中关村科技园区股权激励改革试点单位试点工作指导意见

国有科技型企业中长期激励机制02•重点政策： 顶层设计、适用范围、激励方式、条件、对象、程序•科学方法： 激励方式•实施方法： 岗位分红、项目收益分红、股权激励、虚拟股权激励、项目跟投激励123顶层设计和政策支持2002--20102002财政部、科技部《关于国有高新技术企业开展股权激励试点工作的指导意见》2006财政部、科技部、北京政府《关于组织北京市中关村科技园区国有高新技术企业和企业化转制科研院所开展股权激励度试点工作的通知》《关于在部分中央企业开展分红激励试点工作的通知》（国资发改【2010】148号）等一系列文件2016--法律修订《中华人民共和国促进科学成果转化法》2016-至今关于印发《国有科技型企业股权和分红激励暂行办法》（国资【2016】274号）、《中央科技型企业实施分红激励工作指引》（国资厅发考分【2017】47号）、《关于扩大国有科技型企业股权和分红激励暂行办法实施范围有关事项的通知》（财资【2018】54号）优化国有科技型企业中长期激励机制国有科技型企业股权和分红激励的适用范围中国境内具有公司法人资格的国有及国有控股未上市科技企业（含全国中小企业股份转让系统挂牌的国有企业）n范围（五类）国家认定的高新技术企业、转制院所企业 及所投资的科技企业、高等院校和科研院所投资的科技企业、纳入科技部“全国科技型中小企业信息库”的企业、国家和省部级认定的科技服务机构《国有科技型企业股权和分红激励暂行办法》《关于扩大国有科技型企业股权和分红激励暂行办法实施范围等有关事项的通知》0102030405转制院所企业《关于深化科研机构管理体制改革实施意见的通知》（国办发〔2000〕38号），国务院部门（单位）所属科研机构已转制为企业或进入企业的主要从事科学研究和技术开发工作的机构，以及各省、自治区、直辖市、计划单列市所属已转制为企业或进入企业的主要从事科学研究和技术开发工作的机构高等院校和科研院所投资的科技企业一是高等院校、科研院所直接投资的科技企业；二是高等院校、科研院所通过其独资设立的资产管理公司投资的科技企业国家认定的高新技术企业《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《关于修订印发<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》（国科发火〔2016〕195号）认定的高新技术企业国家和省级认定的科技服务机构《国务院关于加快科技服务业发展的若干意见》（国发〔2014〕49号）规定的范畴，包括研究开发及其服务、技术转移服务、检验检测认证服务、创业孵化服务、知识产权服务、科技咨询服务、科技金融服务、科学技术普及服务等，并经国务院有关部委、直属机构或省（自治区、直辖市、计划单列市）有关部门认定纳入科技部“全国科技型中小企业信息库”的企业《科技型中小企业评价办法》（国科发下载【2017】115号）依托一定数量的科技人员从事科学技术研究开发活动，取得自主知识产权并将其转化为高科技术产品服务，从而实现可持续发展的中小企业国有科技型企业股权和分红激励的适用范围未纳入范围的国有科技企业如何做：结合企业自身实际情况选择适用于本企业的激励方式怎么做：《中华人民共和国科技成果转化法》《国有控股上市公司实施股权激励试行办法》《中央企业混合所有制改革操作指引》《双百企业推行经理层成员任期制和契约化管理操作指引》国有科技型企业股权和分红激励的适用范围股权分红研发费用占比、科研人员占比、科技服务型收入占比等，国有科技型企业开展股权激励，应以本企业股权为标的，不得用持有的控股子公司股份对本企业员工进行股权激励。

附件国有科技型企业股权和分红激励暂行办法第一章总则第一条为加快实施创新驱动发展战略，建立国有科技型企业自主创新和科技成果转化的激励分配机制，调动技术和管理人员的积极性和创造性，推动高新技术产业化和科技成果转化,依据《中华人民共和国促进科技成果转化法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等国家法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称国有科技型企业,是指中国境内具有公司法人资格的国有及国有控股未上市科技企业（含全国中小企业股份转让系统挂牌的国有企业),具体包括:(一）转制院所企业、国家认定的高新技术企业.（二）高等院校和科研院所投资的科技企业。

（三)国家和省级认定的科技服务机构。

第三条本办法所称股权激励，是指国有科技型企业以本企业股权为标的，采取股权出售、股权奖励、股权期权等方式,对企业重要技术人员和经营管理人员实施激励的行为。

分红激励，是指国有科技型企业以科技成果转化收益为标的,采取项目收益分红方式；或者以企业经营收益为标的，采取岗位分红方式，对企业重要技术人员和经营管理人员实施激励的行为。

第四条国有科技型企业实施股权和分红激励应当遵循以下原则：(一)依法依规,公正透明.严格遵守国家法律法规和本办法的规定,有序开展激励工作，操作过程公开、公平、公正,坚决杜绝利益输送，防止国有资产流失。

(二)因企制宜,多措并举.统筹考虑企业规模、行业特点和发展阶段，采取一种或者多种激励方式，科学制定激励方案。

建立合理激励、有序流转、动态调整的机制。

（三)利益共享，风险共担。

激励对象按照自愿原则，获得股权和分红激励，应当诚实守信,勤勉尽责，自觉维护企业和全体股东利益,共享改革发展成果,共担市场竞争风险。

（四）落实责任，强化监督。

建立健全企业内部监督机制，依法维护企业股东和员工的权益。

履行国有资产监管职责单位及同级财政、科技部门要加强监管,依法追责。

第五条国有科技型企业负责拟订股权和分红激励方案，履行内部审议和决策程序，报经履行出资人职责或国有资产监管职责的部门、机构、企业审核后，对符合条件的激励对象实施激励。

中关村科技园区高新技术企业股权奖励试点办法（京政体改发〔2001〕30号）中关村科技园区高新技术企业股权奖励试点办法（京政体改发〔2001〕30号，2001.12）各区、县人民政府，市政府各委、办、局，各市属机构，各有关单位：经市政府同意，现将《中关村科技园区高新技术企业股权奖励试点办法》印发给你们，请认真贯彻执行。

二○○一年十二月二十六日中关村科技园区高新技术企业股权奖励试点办法根据《北京市关于进一步促进高新技术产业发展的若干规定》，特制定本办法。

第一条试点企业坚持的基本原则：(一)坚持激励机制与约束机制相结合的原则。

企业要着眼于未来发展，不要着眼于解决历史遗留问题；(二)坚持股权奖励的股份来源在净资产增值中解决的原则；(三)坚持股权奖励按股权比例分摊的原则。

企业在进行股权奖励时，各股东要按在企业中的所占股权比例分别划出相应的净资产增值部分予以奖励；(四)坚持国有股权奖励资产比例限制原则。

企业在进行股权奖励时，其中用于国有股权奖励的净资产增值部分不得超过企业前三年国有净资产增值部分的35%；(五)坚持自愿试点、鼓励创新、规范操作、稳步推进的原则。

第二条试点企业必须同时具备以下条件：(一)经认定的市属高新技术企业，近年来其国有净资产增值较快，技术及管理等生产要素在资产增值中作用显著；(二)依据《中华人民共和国公司法》已完成规范的公司制改造，且建立了规范的公司治理结构；(三)企业内部财务考核与评价制度健全，并能以财务考核与评价结果作为制定股权奖励方案、监督检查股权奖励实施情况的基本依据；(四)企业财务会计报告实行注册会计师审计制度，财务会计无虚假记载，无违反财政法律法规行为；(五)企业制定了明确的企业发展战略目标和实施计划，各项规章制度健全，管理完善，经济效益良好，企业成长性较强。

第三条实施股权奖励的对象是对企业发展有突出贡献的科技人员和经营管理人员。

具体奖励对象范围由企业股东会决定。

(一)对企业发展有突出贡献的科技人员是指企业科技成果的主要完成人，开发项目的项目负责人，对企业主导产品或关键技术做出重大创新或改进的主要技术人员等；(二)对企业发展有突出贡献的经营管理人员是指参与企业战略决策、领导企业某一主要业务领域、全面负责实施某一领域的业务工作等中、高级管理人员。

中关村国家自主创新示范区股权和分红权激励试点方案（企业版）单位名称：编制日期：年月日目录单位股权及分红权激励试点方案一、企业基本情况（一）基本信息（二）股权结构（三）近3年财务情况（单位：万元）（四）符合财企〔2010〕8号文件实施激励条件的说明二、企业技术研发和科技成果产业化情况（可从以下方面进行阐述：企业研发团队、研发投入、承担的重要的科技项目、科技成果获奖情况、拥有的自主知识产权情况，以及重要项目产业化进展情况，产业化项目已经形成和预期可以形成的收益等）三、企业发展战略概述（请重点说明企业未来3年的技术创新规划，包括企业技术创新目标和拟采取的相关措施等）四、激励方式、激励额度及相关考虑因素（若采取股权激励方式，请说明股权来源、数量及其占企业实收资本（股本）总额的比例，并说明股权出售价格或者股票行权价格的确定依据。

若采取分红权激励方式，请说明具体激励水平及考虑因素）五、激励对象的确定和分配计划（一）激励对象的确定依据和名单（请说明每位激励对象的职位和主要贡献）（二）分配计划（请说明每个激励对象预计可获得的股权数量、激励金额等）六、激励方案的实施进度安排和实施条件（一）实施进度安排（请说明激励方案实施年限和实施进度安排情况。

激励方案拟分期实施的，若采取股权激励方式，请说明每期拟授予股权的来源、股权数量及其占企业实收资本（股本）的比例；若采取分红权激励方式，请说明每期分红额度等）（二）实施条件（请说明企业实施激励方案的业绩条件以及激励对象的考核条件）七、激励方案拟订和实施的管理机构（请说明负责拟订和实施方案的管理机构和成员）八、企业与激励对象各自的权利和义务九、激励方案的变更、终止和相关调整性规定（请说明激励方案变更和终止的条件及相关程序，以及发生企业控制权变更、合并、分立，激励对象职务变更、离职、被解聘、被解除劳动合同、死亡等特殊情况时的调整性规定）十、附件（请附上与激励方案审批、实施相关的说明文件，包括方案听取职工意见情况报告、企业内部决议文件、上级主管部门审批文件、评估报告、承诺书等）（一）（二）（三）。

中关村科技园区管理委员会关于印发《中关村国家自主创新示范区股权激励代持股专项资金管理办法(试行)》的通知【法规类别】专项资金管理【发文字号】中科园发[2015]54号【发布部门】北京市中关村科技园区管理委员会【发布日期】2015.09.15【实施日期】2015.10.15【时效性】现行有效【效力级别】地方规范性文件中关村科技园区管理委员会关于印发《中关村国家自主创新示范区股权激励代持股专项资金管理办法（试行）》的通知（中科园发〔2015〕54号）各有关单位：《中关村国家自主创新示范区股权激励代持股专项资金管理办法（试行）》经我委2015年第22次主任专题会审议通过。

现予以印发，请遵照执行。

中关村科技园区管理委员会2015年9月15日附件：中关村国家自主创新示范区股权激励代持股专项资金管理办法（试行）第一章总则第一条为促进中关村国家自主创新示范区（以下简称中关村示范区）企业完善激励制度建设，进一步激发科技人员和管理人员的创新创业活力，推动科技成果转化和产业化，设立中关村示范区股权激励代持股专项资金（以下简称专项资金）。

为规范专项资金的管理，加强资金监管，根据相关法律规定，结合中关村示范区实际，制定本办法。

第二条专项资金是由中关村科技园区管理委员会（以下简称中关村管委会）设立的政策性资金，按照“政府引导、市场运作、科学决策、风险控制”的原则进行管理，不以盈利为目的。

第三条专项资金的支持方向和适用范围包括：（一）企业以协议方式将股权（包括股份，下同）有偿出售给激励对象（包括企业的科技人员和经营管理人员），激励对象购买企业股权；（二）高校和科研机构以科技成果作价入股方式新设立企业，激励对象（包括高校、科研机构的科技人员和成果转化人员）在获得股权奖励的同时以现金出资方式认购新设立企业的股权；（三）北京市重大科技成果转化和产业项目统筹资金以股权投资方式投资形成的股权退出时，被投资企业的科技人员、经营管理团队购买该股权。

财政部企业司科技部政策法规司有关负责人就《中关村国家自主创新示范区企业股权和分红激励实施办法》答记者问最近,财政部、科技部联合印发了《中关村国家自主创新示范区企业股权和分红激励实施办法》(财企[2010]8号,以下简称《实施办法》)。

日前,财政部企业司、科技部政策法规司有关负责人就相关问题回答了记者提问。

问:《实施办法》出台的背景主要是什么?答:根据《国务院关于同意支持中关村科技园区建设国家自主创新示范区的批复》(国函[2009]28号),开展股权激励试点,是聚集优秀创新人才特别是产业领军人才,做强做大一批具有全球影响力的创新型企业的首项重要政策措施,财政部、科技部会同有关部门研究制定具体实施办法。

国函28号文的下发,对于构建有利于自主创新和科技成果转化的企业激励分配机制,产生了积极的影响。

北京市科委牵头的13个部门,已据此在中关村展开“先行先试”工作,目前31家北京市属单位开展股权和分红激励的试点方案已经获批。

同时,自主创新激励政策的辐射带动效也已经显现,武汉东湖、陕西杨凌等园区以及中组部人才基地纷纷要求比照执行。

在地方和企业的“试水”和“破冰”实践中,要求细化或改革现行政策的呼声越来越大。

因此,《实施办法》的出台,对于现阶段维护企业各方权益、增强方案可操作性、实现中长期激励效果,具有十分重要的意义。

问:现行自主创新激励政策具体存在哪些需要细化或改革的问题呢?从现行支持自主创新的激励制度来看,主要存在以下三方面的问题:一是实施股权激励的门槛偏高。

按照现行政策,企业要对有关人员实施股权激励,必须具备“近3年税后利润形成的净资产增值额占净资产总额30%以上”的条件。

目前,能满足该条件的院所转制企业、高新技术企业不多。

特别是中小企业和处于初创阶段的企业,该条件成为制约企业利用股权激励吸引和留住技术人员的因素。

二是政策过于原则,操作性不强。

尽管现有政策对激励形式、资金来源、实施条件等有所规定,但缺乏实施细则,尤其是在激励方案的拟订和审批程序上,没有具体规定,从而无法有效地指导企业和有关部门开展激励方案拟订和审批工作。

中关村国家自主创新示范区企业股权激励登记试行办法北京市工商行政管理局中关村国家自主创新示范区企业股权激励登记试行办法答记者问近日，市工商局出台了《中关村国家自主创新示范区企业股权激励登记试行办法》（以下简称《办法》），市工商局有关负责人就《办法》有关情况回答了提问：问：《办法》出台的背景是什么？有哪些必要性？股权激励是为建立有利于企业自主创新和科技成果转化的激励分配机制，推动高新技术产业化和科技成果转化而采取的一项政策措施。

2009年3月13日国务院下发的《关于同意支持中关村科技园区建设国家自主创新示范区的批复》中指出，“开展股权激励试点。

”2010年2月1日，财政部、科技部联合制定了《中关村国家自主创新示范区企业股权和分红激励实施办法》。

为推动股权激励工作，北京市出台了《股权激励改革试点单位试点工作的指导意见》和《关于中关村国家自主创新示范区股权激励改革试点工作若干问题的解释》，成立了由市科委等14个部门组成的“示范区股权激励改革试点专项工作组”，在中关村国家自主创新示范区领导小组的领导下，问：七种激励方式中有哪些涉及工商登记职能？目前，北京市《股权激励改革试点单位试点工作的指导意见》规定了七种激励方式，即科技成果入股、科技成果折股、股权奖励、股权出售、股份期权（注：财政部和科技部《企业股权和分红激励实施办法》规定为股票期权，以下采用股票期权的表述方式）、分红权、科技成果收益分成。

其中五种激励方式涉及到工商登记职能，需要办理工商登记手续，即科技成果入股、科技成果折股、股权奖励、股权出售、股票期权。

问：《办法》的主要内容有哪些？《办法》共六章二十三条，分为：总则，股权奖励、股权出售和股票期权登记，科技成果入股登记，科技成果折股登记，法律责任，附则。

《办法》是北京市股权激励改革试点工作的政策性配套文件，针对涉及工商登记的五种激励方式，按照每一种激励方式所涉及的工商登记事项，分别作出规定、拟定条文。