第七章至第九章流动资金管理

规章制度财务部-流动资金管理制度第一章总则第一条目的为加强流动资金管理，提高资金使用效率，确保公司财务安全，特制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司财务部门对流动资金的管理和控制。

第三条管理原则流动资金管理应遵循合法性、安全性、流动性和效益性原则。

第二章流动资金的定义和分类第四条定义流动资金是指公司在日常经营活动中用于短期周转的资金。

第五条分类流动资金主要包括现金、银行存款、应收账款、存货等。

第三章流动资金的筹集第六条筹集方式流动资金的筹集包括自有资金、银行贷款、商业信用等。

第七条筹集计划财务部门应根据公司年度经营计划和资金需求，制定流动资金筹集计划。

第四章流动资金的管理和使用第八条管理职责财务部门负责流动资金的日常管理，包括资金的收支、核算和监控。

第九条收支管理收入管理：确保所有收入及时入账，不得挪用。

支出管理：所有支出必须经过审批，严格控制预算。

第十条资金监控定期对流动资金进行盘点和分析，确保资金安全和高效使用。

第五章应收账款管理第十一条账款回收制定应收账款回收计划，加强与客户的沟通，确保账款及时回收。

第十二条坏账准备根据历史数据和行业标准，合理计提坏账准备金。

第六章存货管理第十三条存货控制合理设置安全库存，定期进行库存盘点，避免存货积压。

第十四条存货周转提高存货周转率，减少资金占用。

第七章风险控制第十五条风险识别定期对流动资金管理过程中的风险进行识别和评估。

第十六条风险防范制定相应的风险防范措施，包括资金安全、信用风险等。

第八章报告与监督第十七条财务报告定期向管理层提交流动资金管理报告，反映资金使用情况。

第十八条内部审计接受内部审计部门的监督和审计，确保流动资金管理的合规性。

第九章附则第十九条制度修订本制度由财务部门负责解释和修订，修订需经公司管理层批准。

第二十条生效时间本制度自发布之日起生效。

《流动资产管理教案》课件第一章：流动资产概述1.1 流动资产的定义与特点解释流动资产的概念描述流动资产的主要特点强调流动资产在企业运营中的重要性1.2 流动资产的分类列出常见的流动资产类型解释不同类型流动资产的含义和作用分析各类流动资产在企业中的应用和流转1.3 流动资产管理的重要性阐述流动资产管理对企业运营的影响讨论流动资产管理的目标和原则强调流动资产管理在保证企业正常运营中的关键作用第二章：现金管理2.1 现金管理概述解释现金管理的概念和重要性描述现金管理的主要任务和目标分析现金管理对企业运营的影响2.2 现金管理的策略与方法介绍现金管理的常用策略和方法解释不同策略和方法的适用情况和效果分析企业如何根据自身情况选择合适的现金管理策略和方法2.3 现金流量的计算与分析教授现金流量的计算方法分析现金流量对企业运营的影响指导学生如何利用现金流量数据进行决策第三章：应收账款管理3.1 应收账款管理概述解释应收账款的概念和重要性描述应收账款管理的主要任务和目标分析应收账款管理对企业运营的影响3.2 应收账款管理的策略与方法介绍应收账款管理的常用策略和方法解释不同策略和方法的适用情况和效果分析企业如何根据自身情况选择合适的应收账款管理策略和方法3.3 应收账款的风险与控制讨论应收账款可能面临的风险介绍应收账款风险的控制方法和措施强调企业在应收账款管理中应注意的问题第四章：存货管理4.1 存货管理概述解释存货的概念和重要性描述存货管理的主要任务和目标分析存货管理对企业运营的影响4.2 存货管理的策略与方法介绍存货管理的常用策略和方法解释不同策略和方法的适用情况和效果分析企业如何根据自身情况选择合适的存货管理策略和方法4.3 存货控制与优化讨论存货控制的重要性介绍存货控制的方法和技巧分析如何通过优化存货管理提高企业的运营效率和降低成本第五章：流动资产评估与监控5.1 流动资产评估概述解释流动资产评估的概念和重要性描述流动资产评估的主要任务和目标分析流动资产评估对企业运营的影响5.2 流动资产评估的方法与技巧介绍流动资产评估的常用方法和技巧解释不同方法和技巧的适用情况和效果分析企业如何根据自身情况选择合适的流动资产评估方法和技巧5.3 流动资产监控与管理讨论流动资产监控的重要性介绍流动资产监控的方法和工具分析如何通过有效的流动资产监控与管理提高企业的运营效率和降低风险第六章：短期投资管理6.1 短期投资概述解释短期投资的概念和重要性描述短期投资管理的主要任务和目标分析短期投资对企业运营的影响6.2 短期投资种类与选择介绍短期投资的常见类型解释不同类型短期投资的特点和风险分析企业如何根据自身情况选择合适的短期投资6.3 短期投资的风险管理讨论短期投资可能面临的风险介绍短期投资风险的识别和评估方法强调企业在短期投资管理中应注意的问题第七章：预付款项及其他流动资产管理7.1 预付款项管理概述解释预付款项的概念和重要性描述预付款项管理的主要任务和目标分析预付款项管理对企业运营的影响7.2 预付款项的管理策略与方法介绍预付款项管理的常用策略和方法解释不同策略和方法的适用情况和效果分析企业如何根据自身情况选择合适的预付款项管理策略和方法7.3 其他流动资产管理介绍除现金、应收账款、存货、短期投资等之外的流动资产的管理方法和注意事项分析这些流动资产对企业运营的影响和管理策略第八章：流动资产财务报表分析8.1 流动资产管理报表介绍解释流动资产相关的财务报表，如资产负债表、现金流量表等描述这些报表在流动资产管理中的作用和重要性分析如何通过财务报表了解和评估企业的流动资产管理情况8.2 流动资产报表分析方法介绍流动资产报表分析的常用方法和工具解释不同方法和工具的适用情况和效果指导学生如何运用这些方法进行流动资产报表分析8.3 流动资产报表分析案例提供流动资产报表分析的实例分析实例中的流动资产管理情况讨论如何根据分析结果提出改进建议第九章：流动资产管理信息化9.1 流动资产管理信息化的概念与意义解释流动资产管理信息化的概念和重要性描述流动资产管理信息化对企业运营的影响强调流动资产管理信息化在提高效率和降低风险中的作用9.2 流动资产管理信息系统的选择与应用介绍常见的流动资产管理信息系统分析不同信息系统的特点和适用情况指导企业如何选择和应用合适的流动资产管理信息系统9.3 流动资产管理信息化的实施与优化讨论流动资产管理信息化实施的过程和方法介绍流动资产管理信息化优化的重要性和方法强调企业在流动资产管理信息化过程中应注意的问题第十章：流动资产管理案例分析与实战演练10.1 流动资产管理案例分析提供流动资产管理成功的案例分析案例中的流动资产管理策略和方法讨论如何从案例中吸取经验和教训10.2 流动资产管理实战演练设计流动资产管理的相关实战演练环节让学生通过实际操作练习流动资产管理的知识和技能分析并点评学生在实战演练中的表现和收获10.3 流动资产管理考核与评价解释流动资产管理考核的概念和重要性描述流动资产管理考核的主要方法和指标强调企业在流动资产管理中应关注的关键绩效指标（KPIs）重点和难点解析1. 第一章中流动资产的特点和分类：理解流动资产的定义及其在企业运营中的重要性。

流动资金管理制度流动资金管理制度第一章总则为规范公司的流动资金管理行为，提高资金管理效率，有效降低资金风险，特制定本制度。

第二章资金流程1. 销售收款流程（1）销售部门提交销售合同。

（2）财务部门审核销售合同的收款方式和期限，并录入系统。

（3）销售部门根据收款计划，催款及时通知客户收款。

（4）客户收到款项后，销售部门通知财务部门确认收款。

（5）财务部门确认收款后，将款项划入对应账户。

2. 采购支付流程（1）采购部门提交采购合同。

（2）财务部门审核采购合同的支付方式和期限，并录入系统。

（3）财务部门根据付款计划，及时支付供应商。

3. 费用报销流程（1）费用发生后，员工填写费用报销单并提交。

（2）财务部门审核费用报销单的支出事由和金额，并录入系统。

（3）财务部门审核通过后，将款项划入对应账户。

4. 借款流程（1）借款人向财务部门申请借款，并提交相关证明材料。

（2）财务部门审核借款用途、金额和还款期限，并录入系统。

（3）借款人按时还款。

5. 短期资金借入、筹资及投资流程（1）部门经理提交短期资金借入、筹资及投资计划。

（2）财务部门审核借入、筹资及投资计划，并将资金规定在合同中。

（3）资金投资完成后，将产生的收益划入公司账户。

第三章资金管理措施1. 预算管控（1）财务部门按年制定年度财务预算。

（2）各部门按月制定部门的月度经营预算，并报财务部门审核。

（3）财务部门对各部门的经营预算进行跟踪、核对与分析，并要求每月报告预算执行情况。

2. 风险控制（1）财务部门对所有银行账户进行定期监控，及时发现异常情况，并及时解决。

（2）财务部门确保公司与供应商、客户等合作方签订合同，并审查合同内容，明确合同中的款项支付方式、期限及违约责任等。

（3）财务部门与银行保持密切联系，了解市场动态和政策变化，及时调整资金管理策略。

第四章资金监督1. 财务汇报（1）财务部门按月制作财务报表，汇总各部门的财务数据，向公司经理汇报。

（2）财务部门按年度制作年度财务报表，及时提交给相关政府部门。

可编辑修改精选全文完整版流动资金管理制度一、定额流动资金管理1、核定流动资金定额。

公司超额流动资金的总指标，由财务处负责统一管理和核算，按时编制流动资金计划，拟定和下达流动资金的各项指标，按指标控制资金使用,定期检查、分析、考核流动资金计划的完成情况，定期召开全公司经济活动分析会,提出改进建议，制定相应的措施，加速资金周转。

2、实行分级归口管理。

在财务处的统一管理下，落实到各处室、仓库、车间、班组。

纳入经济责任制,分别进行考核和奖惩.（1）原材料、辅助材料、燃料、在途材料等,由供应处负责统一管理.(2）委托加工、在产品、半成品由生产处负责统一管理，有关的车间、班组具体管理。

（3）修理用零配件、备品备件由设备处负责管理。

（4）办公及劳保福利用品由行政处统一负责管理。

(5)产成品、库存商品、发出商品，由销售处负责管理，有关的仓库保管员和销售员具体管理.（6）待摊费用、待处理流动资产损失等,由财务处管理,有关的核算员具体管理。

3、储备资金管理.储备资金管理由供应处、销售处具体负责。

在管理中应制定各项材料资金定额和储备量定额，编制物资供应计划，签订合同，做好材料收发保管工作。

在保证正常生产需要的前提下,严格执行各项材料资金定额和采购资金指标,积极处理积压物资，采取措施加速储备资金周转.财务处负责核定储备定额，并监督检查定额及计划的执行情况。

(1)供应、销售部门应根据全公司计划生产任务，材料储备定额和消耗定额并结合仓库情况,按年、季、月分别编制材料采购计划，交财务处汇总.财务处根据资金平衡情况，核定采购限额，在限额范围内的,应保证资金供应，超过限额的,停止供应资金.（2）采购人员要按照材料采购计划和生产任务进行采购，调剂资金余额，合理节约使用资金。

要及时办理材料的验收和入库，以减少在途资金的占用额，使材料及时投入生产。

（3）保管人员要严格遵守材料出入库制度。

（4）制定每种材料的最低、最高库存定额，以确定全部储备资金的最低及最高储备额，掌握库存余额，随时进行检查，掌握超定额储备情况和储存不足的差额及生产需用量等情况。

流动资金管理制度第一章总则第一条为了规范流动资金的使用和管理，保证企业正常经营活动的开展，提高企业的资金利用效率和管理水平，制定本制度。

第二条流动资金指企业日常经营中用于支付员工工资、购买原材料、支付各项费用和债务的资金。

第三条本制度适用于所有需要使用流动资金的企业内部各个部门和人员。

第四条流动资金的管理原则是安全、高效、合理、规范。

第五条流动资金的使用和管理应遵守国家相关法律法规，保证资金来源合法，使用合理。

第六条严禁利用流动资金进行违法违规活动。

第七条流动资金管理制度的解释权归企业财务部门。

第二章流动资金的来源和管理第八条流动资金的主要来源包括日常销售收入、借款、股东投资等。

第九条负责流动资金的管理部门是企业财务部门，负责日常资金的收付、资金的储备和调配等工作。

第十条资金管理部门应根据企业的经营计划和资金需求，制定资金使用计划，并报企业高层审批。

第十一条资金管理部门应据实核算和监控企业的流动资金，定期向企业领导汇报资金使用情况。

第十二条资金管理部门应建立健全的资金池管理制度，合理配置流动资金，保障企业日常经营活动的开展。

第十三条资金管理部门应建立健全的资金监控体系，实时掌握企业的资金流动情况，及时发现和解决资金管理中的问题。

第十四条负责人员应加强对流动资金的管理意识，加强对资金的使用和管理的监督和检查，确保资金的安全和合理使用。

第三章流动资金的使用和管理第十五条流动资金的使用应按照资金计划和预算执行，不得超出预算范围，不得私自挪用或冒用流动资金。

第十六条资金管理部门应建立健全的资金管理流程，包括资金申请、审批、支付、报销等环节，确保资金使用的合理性和规范性。

第十七条资金管理部门应建立资金使用的台账和明细账，及时记录和核对流动资金的收支情况，确保账务的准确性和真实性。

第十八条资金管理部门应建立资金使用的报销制度，明确报销标准和程序，加强对报销事项的审核和监督，防止因报销制度不严格而造成的资金损失。

流动资金管理制度范文流动资金管理制度第一章总则第一条根据公司发展需要和财务管理的要求，制定本制度。

流动资金管理旨在确保公司经营活动的正常运转，保持流动资金的合理规模，提高流动资金的使用效率，降低财务风险，达到经济效益和社会效益相统一的目标。

第二条适用范围：本制度适用于公司所有流动资金的管理，包括现金、银行存款、应收账款、预付账款等。

第三条流动资金管理的原则：合法、安全、高效、便捷。

第四条流动资金管理的目标：合理掌握流动资金规模，确保流动资金的安全性和增值效益最大化。

第五条流动资金管理的职责：负责公司流动资金的计划、筹措、使用、监督、分析和决策。

第二章流动资金计划第六条流动资金计划的编制：每年底由财务部门根据公司业务发展规划编制下一年流动资金计划，并提交公司领导层审批。

第七条流动资金计划的要素：流动资金计划包括流动资金需求预测、流动资金来源和流动资金运作计划。

第八条流动资金需求预测：根据公司业务特点和市场情况，预测下一年度的流动资金需求，并按季度或月份进行具体分配。

第九条流动资金来源：根据流动资金计划的需求预测，制定相应的流动资金筹措计划，包括内部融资、外部融资和其他筹措方式。

第十条流动资金运作计划：根据流动资金计划的需求预测和来源计划，制定流动资金的使用计划，包括预付账款、应付账款、库存管理等。

第三章流动资金筹措第十一条流动资金筹措的原则：多元化、稳定化、安全化。

第十二条内部融资：包括自有资金和利润留存。

公司应根据流动资金需求和利润状况，合理制定内部融资计划，确保流动资金的稳定性和安全性。

第十三条外部融资：包括银行贷款、发债和股权融资等。

公司应根据实际情况，选择合适的融资方式，并根据融资需求制定融资计划，确保流动资金的合规性和安全性。

第十四条其他筹措方式：包括租赁、借款、代销等。

公司应根据具体业务需要，选择合适的其他筹措方式，并根据需求制定相应的筹措计划。

第十五条流动资金筹措的管理：公司应建立健全流动资金筹措的内部审批和管理制度，确保筹措过程的合规性和规范性。