内控测试工作底稿

内控评价工作底稿示例一、引言内控评价是企业内部控制体系建设与实施的重要环节，对于保障企业利益和促进持续发展具有重要意义。

本次内控评价旨在评估企业内部控制体系的有效性和风险管理水平，以提供有关改进和加强内控的建议和意见。

二、评价范围和目标本次内控评价的范围涵盖企业财务、经营、信息技术、合规等各个方面的内部控制。

评价目标是评估内控体系的完整性、有效性和风险管理水平，并发现存在的问题和改进的机会。

三、评价方法1.文件审查：对企业的相关文件，如制度、标准操作程序、合同等进行审查，了解内部控制体系的建立和执行情况。

2.口头询问：通过面谈企业相关人员，了解内部控制的执行情况、存在的问题和改进的意见。

3.现场观察：对企业各个部门、岗位的工作现场进行观察，了解内部控制的执行情况和存在的问题。

4.数据采集和分析：通过对企业的数据进行采集和分析，评估内部控制的有效性和风险管理水平。

四、评价结果1.内部控制完整性评估结果：根据文件审查和现场观察，企业整体内部控制完整性较好。

制度和流程较为完善，但存在一些细节缺失的情况。

2.内部控制有效性评估结果：根据文件审查、口头询问和现场观察，企业内部控制的有效性不尽如人意。

存在一些制度执行不到位、操作的一致性不高等问题。

3.风险管理水平评估结果：根据文件审查、口头询问和数据分析，企业的风险管理水平较低。

对一些重要风险的管控措施不到位，风险防范意识不足。

五、问题和改进建议1.完善制度和流程：针对内部控制体系中存在的细节缺失问题，建议企业对制度和流程进行完善，并确保执行到位。

2.加强制度执行：对于存在制度执行不到位、操作不一致等问题，建议加强对制度的执行监督和培训，提高员工的遵守意识和技能。

3.提升风险管理水平：对于风险管理水平低的问题，建议企业制定有效的风险管理策略和控制措施，加强风险的预防和应对能力。

六、总结通过本次内部控制评价，发现了企业内部控制体系中的问题和改进的机会。

建议企业根据评价结果，加强内部控制的建设和改进，提高内部控制体系的有效性和风险管理水平，以保障企业的利益和促进持续发展。

内控审计业务循环内部控制及测试工作底稿销售收款循环举例：S公司现行的销售政策和程序业经董事会批准，如果需对该项政策和程序作出任何修改，均应经董事会批准后方能执行。

本年度该项政策和程序没有发生变化。

S公司的产品主要为电子感应器、光感器、集成电路块，通用性较强。

所有产品按订单生产，其中约计95%的产品系销售给国外中间商，全部采用海运方式，以货物离岸作为风险、报酬转移的时点。

通常情况下，这些顾客于每年年初与公司签订一份包含全年预计所需商品数量、基本单价等条款的一揽子采购意向。

顾客采购意向的重要条款由董事会审批，并授权总经理签署。

S公司根据顾客采购意向总体安排采购原材料及生产计划，实际销售业务发生时，S公司还需与顾客签订出口销售合同。

对于向国内销售的部分，S公司根据订单金额和估算毛利情况，分别授权不同级别人员确定是否承接。

S公司使用Y系统处理销售与收款交易，自动生成记账凭证和顾客清单，并过至营业收入和应收账款明细账和总账。

销售与收款业务涉及的主要人员我们采用询问、观察和检查等方法，了解并记录了S公司销售与收款循环的主要控制流程，并已与财务经理×××、销售经理×××确认下列所述内容：1.有关职责分工的政策和程序S公司建立了下列职责分工政策和程序：（1）不相容职务相分离。

主要包括：订单的接受与赊销的批准、销售合同的订立与审批、销售与运货、实物财产保管与会计记录、收款审批与执行等职务相分离。

（2）各相关部门之间相互控制并在其授权范围内履行职责，同一部门或个人不得处理销售收款业务的全过程。

2.主要业务活动介绍（1）销售1）新顾客如果是新顾客，他们需要先填写“顾客申请表”，销售经理×××将进行顾客背景调查，获取包括信用评审机构对顾客信用等级的评定报告等，填写“新顾客基本情况表”，并附相关资料交至信用管理经理×××审批。

合同内控测试底稿模板一、概述合同内控测试是指对公司合同管理体系进行全面、系统的审查评估，以确保合同管理工作符合法律法规、公司规章制度的要求，有效控制合同管理风险，保护公司利益，提高管理效率和绩效。

二、内控测试范围1. 合同管理制度及流程：包括公司合同管理制度、流程、责任、权限分配等方面的规定是否健全、完善，并是否严格执行；2. 合同登记归档：公司合同登记、归档程序是否规范，合同登记归档档案是否完整、准确；3. 合同审批程序：公司合同审批程序是否明确，审批人员是否具备相应的资质和权限；4. 合同履行监督：公司是否建立了合同履行的监督机制，是否对合同履行情况进行及时监控和评估；5. 合同风险管理：公司是否建立了合同风险评估机制，是否对合同风险进行合理评估和控制；6. 合同管理信息化：公司是否建立了合同管理信息化系统，系统是否稳定、安全，是否能满足公司的合同管理需求。

三、测试方法1. 文件审查：对合同管理制度、流程文件、合同登记归档档案等相关文件进行审查，检查其是否符合法律法规和公司规定要求；2. 现场检查：对公司实际合同管理工作进行实地检查，了解合同管理工作的实际执行情况；3. 口头询问：向公司相关部门、人员了解合同管理工作的具体情况，发现问题并及时进行核查。

四、测试内容1. 合同管理制度（1）是否健全、规范；（2）是否与公司实际情况相适应；（3）是否定期修订。

2. 合同登记归档（1）合同登记程序是否规范；（2）合同归档档案是否准确、完整。

3. 合同审批程序（1）合同审批程序是否明确；（2）审批人员是否具备相应的资质和权限。

4. 合同履行监督（1）是否建立了合同履行的监督机制；（2）是否对合同履行情况进行及时监控和评估。

5. 合同风险管理（1）是否建立了合同风险评估机制；（2）是否对合同风险进行合理评估和控制。

6. 合同管理信息化（1）是否建立了合同管理信息化系统；（2）系统是否稳定、安全；（3）系统是否能满足公司的合同管理需求。

内部控制评价测试底稿
社会责任第5条：企业应当根据国家有关安全生产的规定，结合本企业实际情况，建立严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，强化安全生产责任追究制度，切实做
到安全生产。

企业应当设立安全管理部门和安全监督机构，负责企业安全生产的日常监督管理工作。

指引4社会责任第5条：企业应当根据国家有关安全生产的规定，结合本企业实际情况，建立严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，强化安全生产责任追究制度，切实做
到安全生产。

企业应当设立安全管理部门和安全监督机构，负责企业安全
生产的日常监督管理工作。

KS3 －1
测试人工控制的最小样本规模区间
运用本表注意事项：
（1）测试的最小样本规模是指所需测试的控制运行次数；
（2）注册会计师应当根据与控制相关的风险，基于最小样本规模区间确定具体的样本规模；
（3）表3 －1假设控制的运行偏差率预期为零。

如果预期偏差率不为零，注册会计师应当扩大样本规模；
（4）如果注册会计师不能确定控制运行的频率，但是知道控制运行的总次数，仍可根据"控制运行的总次数"一列确定测试的最小样本规模。

使用表中测试的最小样本规模区间的最低值的条件(无需全部具备)。

（1）与账户及其认定相关的固有风险和舞弊风险为低水平；
（2）是日常控制，执行时需要很少判断；
（3）实施穿行测试得出的结论和以前年度审计的结果表明未发现控制缺陷；
（4）管理层针对该项控制的测试结果表明未发现控制缺陷；
（5）存在有效的补偿性控制，且管理层针对补偿性控制的测试结果为运行有效；
（6）根据对控制的性质以及内部审计人员客观性和胜任能力的考虑，注册
会计师拟更多地利用他人的工作。

内控自评工作底稿范文尊敬的领导：本次内控自评工作，我们充分认识到内控对企业发展的重要性和必要性，不仅可以提高企业的效率和竞争力，还可以减少风险和损失。

因此，我们在自评工作中严格按照公司的规章制度和内控管理要求进行了各项工作的审核和评估，并总结了以下的工作底稿。

一、内控环境方面：在内控环境方面，我们经过调研和分析，发现公司的内部文化和员工行为对内控有着积极的促进作用。

我们在自评工作中重点审核了公司的组织架构、管理层对内控的重视程度以及公司的道德及伦理规范等几个方面。

通过自评，我们发现公司的内控环境较为健康，各项指标符合公司的内控要求。

二、风险评估与控制方面：在风险评估与控制方面，我们通过对公司的业务流程和风险点的分析，进行了详细的评估和控制措施落实情况的审核。

我们发现公司在业务风险评估和控制方面做得还比较细致，但也存在一些问题，如某些重要信息的保护措施不够严密等。

我们对这些问题提出了相应的改进意见，并建议加强内部培训，提高员工的风险意识和防范能力。

三、信息与沟通方面：在信息与沟通方面，我们认为公司在内部信息的传递和沟通方面还有待改进。

我们建议加强各个部门之间的沟通和协作，增强内控信息的流动性，同时加强内部信息的保密措施，尤其是对于涉及公司敏感信息的管理。

四、监督与改进方面：在监督与改进方面，我们发现公司内控监督体系不够健全，缺少不同层级之间的监督与沟通机制。

我们建议加强内控监督，建立有效的监督机构，如内审或风险管理部门，实施定期的内部复核和自查工作，及时发现和解决问题。

总体来说，通过本次内控自评工作，我们深入了解了公司的内部控制工作，并找出了存在的问题和不足之处。

我们将在现有基础上，结合自评结果，进一步完善和加强公司的内部控制体系，提升企业的整体竞争力和可持续发展能力。

敬请领导批示。

此致敬礼XX部门 XX日期。

内控制度检查底稿模板一、检查背景1.1 检查目的：为了确保公司内部控制制度的有效运行，及时发现和纠正内部控制缺陷，提高公司管理水平，降低经营风险，对公司内部控制制度进行全面检查。

1.2 检查依据：本次检查依据《企业内部控制基本规范》及公司内部控制制度等相关规定进行。

1.3 检查范围：本次检查范围包括公司各部门及下属单位的内部控制制度执行情况、内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等各个方面。

二、检查方法2.1 查阅资料：检查人员通过查阅公司内部控制制度文件、相关业务文档、报表、资料等，了解公司内部控制制度的建立和执行情况。

2.2 访谈调查：检查人员对公司管理层、关键岗位人员进行访谈，了解内部控制制度的实际执行情况和存在的问题。

2.3 现场查看：检查人员对公司关键业务流程、重要岗位进行现场查看，了解内部控制措施的实施情况。

2.4 测试验证：检查人员通过选取典型业务进行测试，验证内部控制措施的有效性。

三、检查内容3.1 内部控制环境：检查公司治理结构、组织结构、人力资源政策、企业文化等方面是否有利于内部控制制度的建立和执行。

3.2 风险评估：检查公司是否建立风险评估机制，对各类风险进行识别、评估和控制。

3.3 控制活动：检查公司各项业务流程中控制措施的制定和执行情况，包括授权审批、职责分离、凭证审核、实物控制等。

3.4 信息与沟通：检查公司信息披露、内部沟通机制、信息系统建设等方面是否有利于内部控制制度的执行。

3.5 内部监督：检查公司内部监督机制的建立和运行情况，包括内部审计、合规检查、员工举报制度等。

四、检查发现4.1 存在内部控制缺陷的，应详细记录缺陷的性质、影响范围、原因和改进措施。

4.2 未发现内部控制缺陷的，应说明原因并根据实际情况提出改进建议。

五、检查结论5.1 根据检查发现，评估公司内部控制制度的有效性和可行性，提出内部控制改进措施。

5.2 对检查过程中发现的问题，责成相关部门及时整改，并跟踪整改进展情况。

内部控制五要素评价底稿内部控制是指一个企业为了实现其目标，保证资产安全、业务运作有效和财务报告准确，而采用的一系列内部控制措施。

内部控制五要素评价底稿是评估企业内部控制效果的工具，可以用于识别弱点和提供改进建议。

本文会对内部控制五要素评价底稿进行详细阐述。

控制环境是指企业内部文化和价值观对内部控制的影响，包括领导层的承诺、道德标准、风险意识等。

评价底稿需要调查企业的领导层对内部控制的态度和理解程度，查看是否有明确的内部控制政策和制度。

此外，还需考察企业的员工教育和培训计划，以及员工对内部控制重要性的认知程度。

风险评估是指对企业面临的内部和外部风险进行识别和评估。

评价底稿需要检查企业的风险管理体系，包括风险识别、评估和控制的制度和程序。

同时，还需要评估企业对不同风险的应对措施和控制效果。

控制活动是指企业为实现内部控制目标而采取的具体操作措施。

评价底稿需要检查企业的控制活动制度和程序，包括审批流程、分工和职责制度以及控制措施的有效性。

还需要评估企业的内部审计和风险管理部门的工作质量和有效性。

信息与沟通是指企业内部信息的传递和交流方式。

评价底稿需要检查企业的信息系统和流程是否能够保证信息的准确、及时和完整。

此外，还需要评估企业内部沟通的效果，包括信息的沟通路径和机制，以及沟通的透明度和有效性。

监控活动是指企业对内部控制的监督和评估机制。

评价底稿需要检查企业的内部审计和监控程序是否有效，并对企业的内控自查和外部审计进行评估。

此外，还需要评估企业监控活动的频率和深度，以及对异常情况和风险的响应措施。

综上所述，内部控制五要素评价底稿是评估企业内部控制效果的工具，通过对控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控活动五个要素的评估，识别和改进内部控制的弱点。

评价底稿需要详细检查相关的文件、记录和制度，对企业的内部控制进行全面的评估。

这有助于企业进行风险管理和提高经营效益。

112对流程控制点进行简要描述采用的测试方法选取的样本量明确进行测试的人员在测试过程中记录记录对内部控制进行测试的发现在测试过程中记录在测试过程中记录在测试过程中记录评价无效内部控制的影响在测试过程中记录在测试过程中记录在测试过程中记录在测试过程中记录在测试过程中记录确定的进行流程测试的范围，由内部控制审阅流程记录工作底稿中引入便于将测试的控制点按业务流程进行归集确定的进行流程测试的范围，由内部控制审阅流程记录工作底稿中引入便于将测试的控制点按业务子流程进行归集确定的进行流程测试的范围，具体控制点可参照内部控制审计方案。

针对控制点的类型选取适当的测试方法记录选取的样本量，使其与控制发生的频率相配比；记录样本索引号，以便于对支持内审发现的文件或单据进行跟踪。

执行测试工作的内部审计人员姓名记录对内部控制有效性进行评价的结论记录对内部控制有效性进行评价的原理，以便与评价标准的统一实施评价是否存在可降低风险的补救措施当存在可降低风险的补救措施时，记录具体的补救措施评价采纳替代控制后，业务流程运行效率和效果受到内部控制缺陷影响的程度记录针对内部控制运行有效性方面的缺陷和漏洞的初步建议记录预计的后续跟进工作预计开始的日期111单位名称审阅覆盖期间例如：否例如：高例如：是[中国网络通信集团公司XX公司][内部控制审计涵盖的业务期间]被测试部门名称:[内部控制审阅所覆盖的部门]测试业务流程名称:[业务流程名称][业务流程名称][子流程名称][针对风险的流程控制点的描述][对流程控制点进行的测试的性质][列示抽取的样本量, 并在可能的情况下，对选取样本的文件编号、索引号等进行记录][进行测试的人员姓名][内控审阅发现，即内部控制运行有效性方面的缺陷或漏洞发现，如发现的内部控制缺陷已造成影响，应记录已造成影响的金额][对内部控制的有效性进行评价][有效性评价结论产生的根据][当内部控制评价为无效时,判断其对业务流程运行效率和效果的影响程度][是否存在可降低风险的补救措施][当存在可降低风险的补救措施时，对具体的补救措施进行描述][采纳替代控制后，业务流程运行效率和效果受到内部控制缺陷影响的程度][针对内部控制运行有效性方面的缺陷和漏洞的初步建议]例如：存货管理业务流程例如：存货（不包括电信卡）及工程物资的入库例如：仓库保管部门每月向财务部门提供当期入库汇总情况，以便财务部门核对明细账，确保及时、完整的记录存货及工程物资入库。

内控评价工作底稿范文英文回答：Internal Control Evaluation Working Paper Template.Purpose.The purpose of this working paper is to document the evaluation of internal controls over financial reporting. The evaluation will be used to assess the risk of material misstatement in the financial statements and to design and perform further audit procedures.Scope.This evaluation covers the following areas:Control environment.Risk assessment.Control activities.Information and communication.Monitoring.Methodology.The evaluation was conducted using a combination of the following methods:Interviews with management and staff.Observation of control activities.Review of documentation.Testing of controls.Findings.The evaluation identified several areas where internal controls could be improved. These areas include:The control environment is not strong enough to prevent or detect fraud.The company does not have a formal risk assessment process.Control activities are not always effective in preventing or detecting errors.Information and communication about internal controls is not always clear and concise.Monitoring of internal controls is not always effective in identifying and correcting deficiencies.Recommendations.The following recommendations are made to improve internal controls:Strengthen the control environment by implementing a code of conduct, establishing a whistleblower hotline, and providing training on fraud prevention.Develop a formal risk assessment process thatidentifies and assesses risks to the financial statements.Implement more effective control activities, such as segregation of duties, authorization of transactions, and reconciliation of accounts.Improve communication about internal controls by providing clear and concise written policies and procedures.Strengthen monitoring of internal controls byregularly reviewing control activities, investigating exceptions, and making necessary adjustments.中文回答：内部控制评价工作底稿范文。

一、内控测试工作底稿销售与收款循环： 控制测试测试本循环控制运行有效性的工作包括：1.针对了解的被审计单位销售与收款循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。

2.测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。

3.根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。

测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿：1.XSC-1：控制测试汇总表2.XSC-2：控制测试程序3.XSC-3：控制测试过程编制说明：本审计工作底稿用以记录下列内容：(1)XSC-1：汇总对本循环内部控制运行有效性进行测试的主要内容和结论； (2)XSC-2：记录控制测试程序； (3)XSC-3：记录控制测试过程。

被审计单位：安琪儿食品有限责任公司 项目： 销售与收款循环控制测试 编制： 罗紫云 日期： 索引号： XSC财务报表截止日/期间： 2010年12月31日 复核： 日期：销售与收款循环：控制测试汇总表1．了解内部控制的初步结论安琪儿食品有限责任公司的内部控制总体来讲设计合理，并得到执行。

[注：根据了解本循环控制的设计并评估其执行情况所获取的审计证据，注册会计师对控制的评价结论可能是：(1) 控制设计合理，并得到执行；(2) 控制设计合理，未得到执行；(3) 控制设计无效或缺乏必要的控制。

] 2．控制测试结论 编制说明：1. 本审计工作底稿记录注册会计师测试的控制活动及结论。

其中，“控制活动是否有效运行”一栏，应根据 XSC-3表中的测试结论填写；“从了解和测试内部控制中获取的保证程度”一栏，应根据了解和测试内部控制中获取的审计证据分析填写；“控制活动是否得到执行”一栏，应根据XSL-4表中的结论填写；其余栏目的信息取自销售与收款循环审计工作底稿XSL-3中所记录的内容。

2. 如果注册会计师不拟对与某些控制目标相关的控制活动实施控制测试，则应行执行实质性程序，对相关交易和账户余额的认定进行测试，以获取足够的保证程度。

被审计单位：安琪儿食品有限责任公司 项目： 销售与收款循环控制测试汇总 编制： 罗紫云 日期：索引号： XSC-1 财务报表截止日/期间：2010年12月31日 复核： 日期：(XSL-3) (XSL-3) 对实现控制目标是否有效（是/否）(XSL-3) 是否得到执行（是/否）(XSL-4)是否有效运行(是/否)(XSC-3)结果是否支持实施风险评估程序获取的审计证据(支持/不支持)仅接受在信用额度内的订单该公司规定受到现有顾客的采购订单后，业务员将订单金额与该顾客已被授权的信用额度以及至今尚欠的账款余额进行比对检查，经销部部长葛瑞审批后，交至总经理段卫民审批。

单位名称：预审编制人：预审日期：预审截止日：预审复核人：项目：人力资源-控制测试记录年度审计编制人：年审日期：年审截止日：年度审计复核人：询问对象主要 业务活动控制目标是否适用所取得的相关资料3.1.2建立人力资源发展目标，制定人力资源总体规划和能力框架体系及审批（第四条）主要 业务活动控制目标是否适用所取得的相关资料3.2.2人力资源预算得以适当的编制，并保留相关的证明档。

相关预算经管理层的审批，并分发给相关人仕。

3.2.3招聘申请经过适当的审批。

如招聘申请在人力资源预算外，应得到管理层的审批。

3.2.3.3该员工招聘若未在人力资源预算内的是否经管理层的审批，并记录于《人员招聘审批表》内。

3.2.2人力资源部3.2.2.1检查人力资源部是否根据各部门提交的人力资源招聘需求，编制“人力资源预算”3.2.2.2检查“人力资源预算表”中是否经相关权利人审批 3.2.2.3核实各部门是否收到经相关权利人审批后的“人力资源预算表”3.2.3--3.2.6员工姓名3.2.4有效记录面试评估。

另员工工资(福利)经过适当的审批，并符合制度及流程的要求。

3.2.4.2检查部门负责人对该员工是否编制《新员工录用审批汇签表》，并决定工资计划3.2.3.2核查该员工是否在人力资源预算内3.2.1.2人力资源部是否结合各部门提交的申请表、生产经营的需要制定年度资源需求计划，根据人力资源框架要求，明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求等3.2.1部门名称、测试的期间3.2.4.1检查该员工的面试过程是否一一记录3.2.2部门名称、日期3.2.3.1检查拟用人员审批表是否得到适当审批(是/否)一、了解内部控制阶段通过实施询问程序，已确定下列事项：询问内容监控环境方面、计划与招聘方面、岗位设置及培训方面、业绩考核方面、工资结算方面、社保方面、员工离职方面二、内部控制测试阶段1、内部环境测试程序3.1.1.2检查岗位说明书是否全面(内容包括资历要求、工作内容、工作地点、工作报告流程、上司及下属等）3.1.1.1检查所编制的人力资源制度及流程是否健全 3.1.2.1检查人力资源总体规划和能力框架体系是否明确了引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求测试程序3.2.1.1检查拟用人员部门是否提出新增人员申请表2.计划与招聘内部环境3.1.1人力资源管理制度及流程和岗位说明书得以适当的编制及审批。

财政预算业务内部控制自评工作底稿背景随着社会经济的发展，财政事务变得越来越繁琐。

为了确保公共财政的安全、合理、有效地使用，财政预算业务的内部控制显得尤为重要。

为此，我们需要对财政预算业务内部控制进行自评。

目的本文旨在通过自评，加强对财政预算业务内部控制的管理，同时提高工作效率和质量。

我们将按照国家和地方有关规定的要求，开展自评工作，全面检视财政预算业务的内部控制状况。

范围本次自评工作将涵盖以下范围：1.财政预算收支管理流程的内部控制；2.财政预算资金管理流程的内部控制；3.财政预算财务管理流程的内部控制；4.财政预算内控自评及改进落实的管理。

自评要求自评工作将按照国家和地方有关规定的要求，开展以下自评要求：1.制定财政预算收支管理流程内部控制标准，在整个财政预算业务收支管理流程中，从预算编制、执行、监控到收支核算等环节，明确控制措施和要求，确保各环节合法、合规、规范。

2.制定财政预算资金管理流程内部控制标准，在整个财政预算资金管理流程中，从预算安排、执行、监督到账务处理等环节，明确控制措施和要求，确保各环节合法、合规、规范。

3.制定财政预算财务管理流程内部控制标准，在整个财政预算财务管理流程中，包括预算编制、执行、管理、审计、账务处理等环节，明确控制措施和要求，确保各环节合法、合规、规范。

4.建立内控自评机制，包括内部控制自评指南、自评流程、自评方法、自评结果整理等，明确自评标准和标准层级，促进内部控制自评全面、科学、合理和有效。

同时，配合内部审计等相关部门，做好财政预算内部控制自评工作，并及时整改不足之处。

自评流程自评流程分为五个主要阶段：1.自评开展准备：明确自评范围和要求，分析自评任务，组织自评人员，并确定自评标准和标准层级。

2.自评实施：对财政预算业务内部控制状况进行评估，识别内部控制存在的问题和不足之处，并提出相关整改建议。

3.自评报告编制：将自评结果、存在问题以及整改建议汇总为自评报告，确定问题的严重性和影响程度，分析产生问题的原因。