内部控制测试底稿

年度内部控制评价工作底稿随着企业经营环境的复杂多变，内部控制评价工作在企业管理中扮演着至关重要的角色。

年度内部控制评价工作底稿是对企业内部控制体系进行全面评估和检验的重要依据，本文将对年度内部控制评价工作底稿进行详细介绍。

一、背景介绍企业内部控制是指为实现企业目标，保护企业财产安全，规范企业经营行为，提高经营效率，确保财务报告的可靠性而制定并实施的一系列管理制度和措施。

内部控制评价工作是对企业内部控制体系的有效性和合规性进行评估和监督的工作，以发现和解决内部控制存在的问题，提升企业管理水平。

二、年度内部控制评价工作底稿的编制目的年度内部控制评价工作底稿的编制目的是为了全面记录企业内部控制评价的过程和结果，为企业管理层和审计机构提供可靠的评价依据。

底稿的编制应以全面、客观、公正、准确、可靠为原则，确保评价工作的科学性和可操作性。

三、年度内部控制评价工作底稿的内容1. 评价范围：明确评价的范围和对象，包括内部控制的各个方面，如财务管理、风险管理、合规管理等。

2. 评价目标：明确评价的目标，包括评估内部控制体系的有效性、合规性，发现存在的问题和风险，并提出改进建议。

3. 评价方法：详细描述评价所采用的方法和步骤，如问卷调查、现场检查、数据分析等，确保评价工作的科学性和可操作性。

4. 评价结果：准确记录评价结果，包括内部控制的优点和不足，存在的问题和风险，以及对应的改进建议。

5. 评价报告：编制评价报告，对评价结果进行汇总和分析，向企业管理层和审计机构提供评价结论和建议。

四、年度内部控制评价工作底稿的编制过程1. 确定评价目标和范围：根据企业的特点和需求，明确评价的目标和范围，确定评价的重点和重要领域。

2. 收集评价材料：收集和整理与评价相关的材料和信息，包括政策文件、制度规定、财务报表等。

3. 进行评价工作：根据评价方法和步骤，进行评价工作，包括问卷调查、现场检查、数据分析等。

4. 归纳总结评价结果：根据评价工作的结果，归纳总结评价结果，明确内部控制的优点和不足，存在的问题和风险。

内控管理测试流程底稿一、引言在现代企业管理中，内部控制的重要性不容忽视。

良好的内部控制体系可以帮助企业有效识别和管理风险，保护企业利益并提升运营效率。

为了评估内部控制的有效性，企业需要进行内控管理测试。

本文将介绍内控管理测试的流程底稿。

二、内控管理测试流程底稿1. 测试目标确定在进行内控管理测试前，首先需要明确测试的目标。

目标的设定应该与企业的战略目标和风险管理需求相一致。

测试目标的确定是保证测试有效性的关键。

2. 测试范围定义在测试范围定义阶段，需要确定测试的范围和对象。

测试的范围可以根据不同的管理要求进行划分，比如财务管理、人力资源管理等。

同时，需要确定测试的对象，即被测试的业务流程、部门或者系统。

3. 测试方法选择测试方法的选择应根据测试的目标和测试范围来确定。

常见的测试方法包括问卷调查、实地检查、数据分析等。

根据具体情况，可以选择合适的方法进行测试。

4. 测试程序制定在测试程序制定阶段，需要明确具体的测试步骤和流程。

测试程序应该全面覆盖测试范围内的关键环节和控制点。

同时，需要考虑测试的难易程度和风险程度。

5. 测试工具准备为了有效地进行测试，需要准备相关的测试工具。

测试工具可以包括问卷模板、数据分析软件、测试记录表等。

通过使用合适的测试工具，可以提高测试的效率和准确性。

6. 测试实施在测试实施阶段，按照制定的测试程序进行测试。

根据测试的目标和范围，可以选择合适的时间和地点进行测试。

在测试过程中，需要保持客观、准确的态度，确保数据的真实性和可信度。

7. 测试结果分析在测试结果分析阶段，需要对测试结果进行综合分析和评估。

分析结果应该包括测试的合规性、风险水平和控制效果等方面。

通过分析结果，可以识别内部控制存在的问题，为改进和优化提供依据。

8. 测试报告编制根据测试结果，编制测试报告。

测试报告应包括测试目标、测试范围、测试方法、测试程序、测试结果等内容。

同时，应提出测试结论和改进建议，并明确负责人和时间节点。

年度内部控制评价工作底稿近年来，企业内部控制的重要性逐渐被认识到，并成为企业管理的核心内容之一。

内部控制评价作为一种评估和改进企业内部控制的方法，对于提高企业管理水平、降低风险具有重要意义。

本文将探讨年度内部控制评价工作底稿的编写过程和要点，以期帮助读者更好地理解和应用内部控制评价工作。

一、底稿的编写目的和背景底稿是内部控制评价工作的基础，是对企业内部控制情况进行记录和总结的工具。

通过编写底稿，可以全面、客观地呈现企业的内部控制体系，为评价工作提供依据和参考。

底稿的编写目的是为了确保内部控制评价工作的准确性和可靠性，为企业提供合规性和风险管理方面的支持。

二、底稿的编写要点和流程1.明确评价范围和目标：底稿的第一步是明确评价的范围和目标。

评价范围可以根据企业的具体情况确定，包括内部控制的各个方面和环节。

评价目标应该与企业的经营目标和风险管理需求相一致。

2.收集相关信息：底稿的编写需要收集和整理大量的相关信息。

这些信息可以包括企业的内部控制政策、制度和流程等文件，以及企业的组织架构、业务流程、风险点等信息。

收集信息的过程需要细心和耐心，确保信息的准确性和完整性。

3.分析和评估内部控制情况：在收集完相关信息后，需要对内部控制情况进行分析和评估。

可以根据内部控制的五要素（控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与反馈）进行评价，判断内部控制的有效性和合规性。

4.撰写底稿：在进行分析和评估后，需要将评价结果进行整理和总结，形成底稿。

底稿的内容应该清晰、准确，包括评价的目标、范围、方法和结果等。

底稿的撰写需要注意语言的准确性和流畅性，避免使用复杂的专业术语，以便于各方人员的理解和应用。

5.审查和修改底稿：底稿的编写完成后，需要进行审查和修改，确保底稿的准确性和可靠性。

审查和修改的过程需要细致和耐心，发现和纠正底稿中可能存在的错误和不足。

三、底稿编写中的注意事项1.遵循内部控制评价的准则和规范：在底稿的编写过程中，需要遵循内部控制评价的相关准则和规范，如《内部控制基本规范》、《内部控制评价指引》等。

合同内控测试底稿模板一、概述合同内控测试是指对公司合同管理体系进行全面、系统的审查评估，以确保合同管理工作符合法律法规、公司规章制度的要求，有效控制合同管理风险，保护公司利益，提高管理效率和绩效。

二、内控测试范围1. 合同管理制度及流程：包括公司合同管理制度、流程、责任、权限分配等方面的规定是否健全、完善，并是否严格执行；2. 合同登记归档：公司合同登记、归档程序是否规范，合同登记归档档案是否完整、准确；3. 合同审批程序：公司合同审批程序是否明确，审批人员是否具备相应的资质和权限；4. 合同履行监督：公司是否建立了合同履行的监督机制，是否对合同履行情况进行及时监控和评估；5. 合同风险管理：公司是否建立了合同风险评估机制，是否对合同风险进行合理评估和控制；6. 合同管理信息化：公司是否建立了合同管理信息化系统，系统是否稳定、安全，是否能满足公司的合同管理需求。

三、测试方法1. 文件审查：对合同管理制度、流程文件、合同登记归档档案等相关文件进行审查，检查其是否符合法律法规和公司规定要求；2. 现场检查：对公司实际合同管理工作进行实地检查，了解合同管理工作的实际执行情况；3. 口头询问：向公司相关部门、人员了解合同管理工作的具体情况，发现问题并及时进行核查。

四、测试内容1. 合同管理制度（1）是否健全、规范；（2）是否与公司实际情况相适应；（3）是否定期修订。

2. 合同登记归档（1）合同登记程序是否规范；（2）合同归档档案是否准确、完整。

3. 合同审批程序（1）合同审批程序是否明确；（2）审批人员是否具备相应的资质和权限。

4. 合同履行监督（1）是否建立了合同履行的监督机制；（2）是否对合同履行情况进行及时监控和评估。

5. 合同风险管理（1）是否建立了合同风险评估机制；（2）是否对合同风险进行合理评估和控制。

6. 合同管理信息化（1）是否建立了合同管理信息化系统；（2）系统是否稳定、安全；（3）系统是否能满足公司的合同管理需求。

内部控制评价测试底稿
社会责任第5条：企业应当根据国家有关安全生产的规定，结合本企业实际情况，建立严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，强化安全生产责任追究制度，切实做
到安全生产。

企业应当设立安全管理部门和安全监督机构，负责企业安全生产的日常监督管理工作。

指引4社会责任第5条：企业应当根据国家有关安全生产的规定，结合本企业实际情况，建立严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，强化安全生产责任追究制度，切实做
到安全生产。

企业应当设立安全管理部门和安全监督机构，负责企业安全
生产的日常监督管理工作。

内控制度检查底稿模板一、检查背景1.1 检查目的：为了确保公司内部控制制度的有效运行，及时发现和纠正内部控制缺陷，提高公司管理水平，降低经营风险，对公司内部控制制度进行全面检查。

1.2 检查依据：本次检查依据《企业内部控制基本规范》及公司内部控制制度等相关规定进行。

1.3 检查范围：本次检查范围包括公司各部门及下属单位的内部控制制度执行情况、内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等各个方面。

二、检查方法2.1 查阅资料：检查人员通过查阅公司内部控制制度文件、相关业务文档、报表、资料等，了解公司内部控制制度的建立和执行情况。

2.2 访谈调查：检查人员对公司管理层、关键岗位人员进行访谈，了解内部控制制度的实际执行情况和存在的问题。

2.3 现场查看：检查人员对公司关键业务流程、重要岗位进行现场查看，了解内部控制措施的实施情况。

2.4 测试验证：检查人员通过选取典型业务进行测试，验证内部控制措施的有效性。

三、检查内容3.1 内部控制环境：检查公司治理结构、组织结构、人力资源政策、企业文化等方面是否有利于内部控制制度的建立和执行。

3.2 风险评估：检查公司是否建立风险评估机制，对各类风险进行识别、评估和控制。

3.3 控制活动：检查公司各项业务流程中控制措施的制定和执行情况，包括授权审批、职责分离、凭证审核、实物控制等。

3.4 信息与沟通：检查公司信息披露、内部沟通机制、信息系统建设等方面是否有利于内部控制制度的执行。

3.5 内部监督：检查公司内部监督机制的建立和运行情况，包括内部审计、合规检查、员工举报制度等。

四、检查发现4.1 存在内部控制缺陷的，应详细记录缺陷的性质、影响范围、原因和改进措施。

4.2 未发现内部控制缺陷的，应说明原因并根据实际情况提出改进建议。

五、检查结论5.1 根据检查发现，评估公司内部控制制度的有效性和可行性，提出内部控制改进措施。

5.2 对检查过程中发现的问题，责成相关部门及时整改，并跟踪整改进展情况。

内部控制五要素评价底稿内部控制是指一个企业为了实现其目标，保证资产安全、业务运作有效和财务报告准确，而采用的一系列内部控制措施。

内部控制五要素评价底稿是评估企业内部控制效果的工具，可以用于识别弱点和提供改进建议。

本文会对内部控制五要素评价底稿进行详细阐述。

控制环境是指企业内部文化和价值观对内部控制的影响，包括领导层的承诺、道德标准、风险意识等。

评价底稿需要调查企业的领导层对内部控制的态度和理解程度，查看是否有明确的内部控制政策和制度。

此外，还需考察企业的员工教育和培训计划，以及员工对内部控制重要性的认知程度。

风险评估是指对企业面临的内部和外部风险进行识别和评估。

评价底稿需要检查企业的风险管理体系，包括风险识别、评估和控制的制度和程序。

同时，还需要评估企业对不同风险的应对措施和控制效果。

控制活动是指企业为实现内部控制目标而采取的具体操作措施。

评价底稿需要检查企业的控制活动制度和程序，包括审批流程、分工和职责制度以及控制措施的有效性。

还需要评估企业的内部审计和风险管理部门的工作质量和有效性。

信息与沟通是指企业内部信息的传递和交流方式。

评价底稿需要检查企业的信息系统和流程是否能够保证信息的准确、及时和完整。

此外，还需要评估企业内部沟通的效果，包括信息的沟通路径和机制，以及沟通的透明度和有效性。

监控活动是指企业对内部控制的监督和评估机制。

评价底稿需要检查企业的内部审计和监控程序是否有效，并对企业的内控自查和外部审计进行评估。

此外，还需要评估企业监控活动的频率和深度，以及对异常情况和风险的响应措施。

综上所述，内部控制五要素评价底稿是评估企业内部控制效果的工具，通过对控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控活动五个要素的评估，识别和改进内部控制的弱点。

评价底稿需要详细检查相关的文件、记录和制度，对企业的内部控制进行全面的评估。

这有助于企业进行风险管理和提高经营效益。

（四）销售与收款循环控制测试导引表被审计单位：索引号：XSC项目：财务报表截止日/期间：编制：复核：日期：日期：测试本循环控制运行有效性的工作包括：1．针对了解的被审计单位销售与收款循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。

2．测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。

3．根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。

测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿：1．XSC-1：控制测试汇总表2.XSC—2：控制测试程序3.XSC-3：控制测试过程控制测试汇总表销售与收款循环被审计单位：索引号：XSC-1项目：财务报表截止日/期间：编制：复核：日期：日期：1．了解内部控制的初步结论［注：根据了解循环控制的设计并评估其执行情况所获取的审计证据，注册会计师对控制的评价结论可是：（1）控制设计合理，并得到执行；（2）控制设计合理，未得到执行；（3）控制设计无效或缺乏必要的控制。

］2．控制测试结论续表续表续表续表续表续表续表未与公司发生业务往来，未及时变更删除其档案。

20X8年4月*4日，我们已与销售经理XXX确认该等事宜。

3．相关交易和账户余额的审计方案（1）对未进行测试的控制目标的汇总根据计划实施的控制测试，我们未对下列控制目标、相关的交易和账户余额及其认定进行测试。

（2）对未达到控制目标的主要业务活动的汇总根据控制测试的结果，我们确定下列控制运行无效，在审计过程中不予信赖，拟实施实质性程序获取充分、适当的审计证据。

（注：如果本期执行控制测试的结果表明本循环与相关交易和账户余额及其认定相关的控制不能予以信赖，应重考虑拟信赖以前审计获取的其他循环的控制运行有效性的审计证据是否恰当。

）（3）对相关交易和账户余额的审计方案编制说明：本审计工作底稿提供的审计方案示例，系以S公司财务报表层次不存在重大错误报风险，受本循环影响的交易和账户余额层次亦不存在特别风险为例，并假定不拟信赖与交易和账户余额列报认定相关的控制活动，仅为说明审计方案的记录内容。

企业内部控制内部信息传递测试底稿在企业内部控制的世界里，信息传递就像一条看不见的纽带，把每一个角落都连接在一起。

想象一下，一个巨大的机器，各个部件齐心协力，但如果信息传递出现问题，那就真的是“打瞌睡的猪”了。

你看，这个信息传递就像是那条跑在马路上的小狗，跑得快不快，全靠主人控制。

如果主人不注意，小狗就可能闯入危险的地方，或者把自己弄得一团糟。

对吧？这就是我们今天要聊的——内部信息传递的测试底稿，听起来有点儿正式，但其实就是在说怎么确保信息在公司里能顺畅地流动。

我们得明白，为什么信息传递那么重要？想想看，企业就像一个大家庭，每个人都在为共同的目标努力。

如果每个人都在说着不同的方言，那就会出现“听得见也听不懂”的尴尬场面。

就好比是你和朋友约好一起去吃饭，结果你在这儿说“走吧”，而他在那儿理解成“再等一会儿”，这就尴尬了。

所以，建立一个清晰的信息传递机制就显得尤为重要。

要让每个人都能听得懂，同一个频道里说话，那才能齐心协力，向前冲。

再说到测试底稿，这可不是随便写写就完事儿的。

它就像是我们学习的时候写的复习笔记，得认真琢磨。

这底稿里得包含很多信息，得把每个环节都捋清楚。

像是什么时候传递的，传递的内容是什么，有没有遗漏，这些都得一一记录。

想象一下，如果我们在路上开车，导航仪突然掉链子，那可真是让人崩溃了！所以，这个测试底稿就像是我们的导航，能帮助我们找到正确的方向，确保信息准确无误地传递到每个需要的地方。

然后，我们得考虑一下，信息传递过程中可能出现的那些“小插曲”。

这就像是人们在开会的时候，突然有人插嘴，或者有人的手机响了，搞得大家心烦意乱。

要是这种情况频繁发生，那我们就得好好反思一下我们的信息传递机制了。

也许是流程不够清晰，或者是某些人对信息的理解有偏差。

无论如何，找到问题的根源，才能从根本上解决问题。

大家伙儿齐心协力，才能把这条信息传递的河流疏通，让每一滴水都能顺畅流淌。

在这个过程中，沟通技巧也显得尤为重要。

内部控制评价工作底稿模板2内部控制评价工作底稿模板2一、评价目标和范围（1）评价目标：本次评价旨在验证公司内部控制的设计和操作是否符合相关法律法规、公司要求以及国际财务报告准则的要求，以发现存在的问题并提供改进建议。

（2）评价范围：本次评价主要关注公司财务相关流程，包括资金管理、采购管理、销售管理、收款管理和报销管理等环节。

二、评价方法和工作程序（1）评价方法：通过文件查阅、会议交流、现场检查和抽样测试等方法进行评价。

（2）工作程序：1.确认评价目标和范围，制定工作计划。

2.收集公司内部控制的相关文件和资料，包括制度文件、流程图、操作手册等。

3.对内部控制文件进行审核，确认其是否与法律法规和公司要求相符。

4.利用会议交流方式，与相关部门负责人和员工沟通，了解内部控制的操作情况。

5.现场检查重点环节，例如现金库存和固定资产等，验证其是否按规定进行操作。

6.针对重点环节进行抽样测试，检查其操作的准确性和合规性。

7.分析评价结果，发现问题并提出改进建议。

8.撰写评价报告，并与相关部门负责人进行交流，征求他们的意见和建议。

9.修改评价报告，形成最终版本。

三、评价内容和要点（1）内部控制文档的审核1.确认内部控制文件的制定和修订程序。

2.验证内部控制文件是否包含了必要的内容，例如审批流程、职责分离、授权规定等。

3.检查内部控制文件的执行情况，是否存在未按规定执行的情况。

（2）内部控制操作的调查和测试1.了解部门间协调配合的情况，确认职责分工和权限设置是否合理。

2.验证现场操作和记录是否符合内部控制的要求，例如发票核对、凭证记录等。

3.验证资金流动的准确性和合规性，例如现金的开支和收入是否符合报销规定。

4.针对抽样测试的结果进行分析，是否存在操作不当或者违规的情况。

5.监督和检查内部控制工作的开展情况，是否存在监督不严或者失职的情况。

（3）评价结果的分析和建议1.分析评价结果，发现问题和不足之处。

2.提出改进建议，明确改进措施和责任人。

采购与付款循环：
评价内部控制设计--控制目标及控制活动
被审计单位：索引号： CGL-3
项目： 评价内部控制设计--控制目标及控制活动财务报表截止日：2007年12月31日编制：复核：
日期：日期：
注1：
在了解本循环控制流程中，我们注意到：每月终了，对已经接受劳务而尚未取得费用发票的支出，S公司未设计相应的控制活动以确保费用的完整性。

我们认为，该项控制活动的缺失将对费用的截止认定产生重大影响。

20×8年4月2日，我们将该项缺陷告知财务经理×××，并得到其确认。

他认为这主要是发生费用支出的部门未能取得费用发票所致，财务部门无法准确统计该类费用支出金额，但通常金额并不重大。

我们认为，针对"接受劳务交易均于适当期间进行记录"目标，S公司没有设计控制活动，可能对财务报表产生重大影响，应列入与治理层沟通事项。

一、实训背景随着企业内部控制的不断完善和审计工作的深入，内部控制测试工作底稿在审计过程中扮演着越来越重要的角色。

为了提高学生的实际操作能力，加深对内部控制测试工作底稿的理解，我们组织了本次控制测试工作底稿实训。

二、实训目的1. 使学生掌握内部控制测试工作底稿的基本结构和编制方法；2. 培养学生实际操作能力，提高学生对内部控制测试工作的认识；3. 通过实训，使学生能够将理论知识与实际操作相结合，提高审计工作质量。

三、实训内容1. 学习内部控制测试工作底稿的基本结构和编制方法；2. 以企业采购与付款循环为例，进行内部控制测试工作底稿的编制；3. 分析和评估内部控制测试工作底稿的编制质量；4. 通过实训，使学生能够独立完成内部控制测试工作底稿的编制。

四、实训过程1. 学习内部控制测试工作底稿的基本结构和编制方法首先，我们学习了内部控制测试工作底稿的基本结构，包括封面、目录、编制说明、测试程序、测试过程记录、测试结论等部分。

同时，我们还学习了编制内部控制测试工作底稿的方法，包括收集资料、分析资料、编制工作底稿等。

2. 以企业采购与付款循环为例，进行内部控制测试工作底稿的编制在实训过程中，我们以企业采购与付款循环为例，进行了内部控制测试工作底稿的编制。

具体步骤如下：（1）收集资料：收集与企业采购与付款循环相关的内部控制文件、会计凭证、账簿等资料。

（2）分析资料：分析收集到的资料，了解企业采购与付款循环的内部控制设计，包括审批流程、职责分工、内部控制措施等。

（3）编制工作底稿：根据分析结果，编制内部控制测试工作底稿，包括封面、目录、编制说明、测试程序、测试过程记录、测试结论等部分。

3. 分析和评估内部控制测试工作底稿的编制质量在实训过程中，我们对编制的内部控制测试工作底稿进行了分析和评估，主要从以下几个方面进行：（1）内容完整性：工作底稿是否包含了内部控制测试所需的所有内容，如审批流程、职责分工、内部控制措施等。

上市公司内部控制评价底稿模板在进行上市公司内部控制评价时，底稿模板是非常重要的工具之一。

它可以帮助评价人员按照一定的标准和程序进行评价，并能够记录评价过程和结果，为后续的审计工作提供依据。

设计一个高质量、全面、深度的底稿模板对于评价的准确性和可靠性至关重要。

底稿模板应该包含对内部控制评价的整体框架和要求。

这部分内容可以包括内部控制的定义、评价的目的、评价的标准、评价的程序和方法等。

在内部控制的定义中，应该明确内部控制的范围和内容，以及内部控制的重要性和作用。

评价的目的是为了确保内部控制的有效性和稳健性，减少风险和错误的发生。

评价的标准可以包括相关法律法规、行业标准和公司政策等。

评价的程序和方法应该清晰明了，方便评价人员操作和实施。

底稿模板应该包含对不同种类内部控制的评价要求和方法。

根据内部控制的不同类型和领域，评价要求和方法可能会有所不同。

对财务报告相关的内部控制，需要考虑财务会计核算的准确性和可靠性；对资产管理相关的内部控制，需要考虑资产的安全和利用效率等。

底稿模板应该明确不同内部控制领域的评价要点和重点，以及评价的具体方法和步骤。

底稿模板还应该包含对评价结果和结论的记录和汇总。

在进行内部控制评价的过程中，评价人员可能会产生大量的评价数据和结果，需要及时记录和整理。

底稿模板应该设计合理的数据记录和整理格式，方便评价人员记录和查阅。

在评价结束后，底稿模板还应该包含对评价结果和结论的汇总和总结，提供给管理层和审计人员参考。

个人观点和理解。

在设计上市公司内部控制评价底稿模板时，需要充分考虑公司的特点和业务需求。

不同行业、不同规模的公司可能需要不同的评价要求和方法。

设计底稿模板时，需要结合公司的实际情况，灵活应用标准和程序，确保评价的准确性和有效性。

总结回顾。

设计一个高质量、全面、深度的底稿模板对于内部控制评价的准确性和可靠性至关重要。

底稿模板应该包含对内部控制评价的整体框架和要求、不同种类内部控制的评价要求和方法，评价结果和结论的记录和汇总等内容，并且需要充分考虑公司的特点和业务需求。

112对流程控制点进行简要描述采用的测试方法选取的样本量明确进行测试的人员在测试过程中记录记录对内部控制进行测试的发现在测试过程中记录在测试过程中记录在测试过程中记录评价无效内部控制的影响在测试过程中记录在测试过程中记录在测试过程中记录在测试过程中记录在测试过程中记录确定的进行流程测试的范围，由内部控制审阅流程记录工作底稿中引入便于将测试的控制点按业务流程进行归集确定的进行流程测试的范围，由内部控制审阅流程记录工作底稿中引入便于将测试的控制点按业务子流程进行归集确定的进行流程测试的范围，具体控制点可参照内部控制审计方案。

针对控制点的类型选取适当的测试方法记录选取的样本量，使其与控制发生的频率相配比；记录样本索引号，以便于对支持内审发现的文件或单据进行跟踪。

执行测试工作的内部审计人员姓名记录对内部控制有效性进行评价的结论记录对内部控制有效性进行评价的原理，以便与评价标准的统一实施评价是否存在可降低风险的补救措施当存在可降低风险的补救措施时，记录具体的补救措施评价采纳替代控制后，业务流程运行效率和效果受到内部控制缺陷影响的程度记录针对内部控制运行有效性方面的缺陷和漏洞的初步建议记录预计的后续跟进工作预计开始的日期111单位名称审阅覆盖期间例如：否例如：高例如：是[中国网络通信集团公司XX公司][内部控制审计涵盖的业务期间]被测试部门名称:[内部控制审阅所覆盖的部门]测试业务流程名称:[业务流程名称][业务流程名称][子流程名称][针对风险的流程控制点的描述][对流程控制点进行的测试的性质][列示抽取的样本量, 并在可能的情况下，对选取样本的文件编号、索引号等进行记录][进行测试的人员姓名][内控审阅发现，即内部控制运行有效性方面的缺陷或漏洞发现，如发现的内部控制缺陷已造成影响，应记录已造成影响的金额][对内部控制的有效性进行评价][有效性评价结论产生的根据][当内部控制评价为无效时,判断其对业务流程运行效率和效果的影响程度][是否存在可降低风险的补救措施][当存在可降低风险的补救措施时，对具体的补救措施进行描述][采纳替代控制后，业务流程运行效率和效果受到内部控制缺陷影响的程度][针对内部控制运行有效性方面的缺陷和漏洞的初步建议]例如：存货管理业务流程例如：存货（不包括电信卡）及工程物资的入库例如：仓库保管部门每月向财务部门提供当期入库汇总情况，以便财务部门核对明细账，确保及时、完整的记录存货及工程物资入库。

企业内部控制评价工作底稿企业内部控制评价工作底稿是企业进行内部控制评价过程中的重要文件，它详细记录了评价工作的过程、方法和结果。

通过编制工作底稿，企业可以系统地收集、整理和分析内部控制相关信息，为管理层提供决策支持，并为改进内部控制提供依据。

企业内部控制评价工作底稿通常包括以下内容：1.评价目标：明确内部控制评价的目的和范围，确保评价工作有针对性地进行。

2.评价方法：说明评价过程中采用的方法、工具和手段，如问卷调查、访谈、穿行测试等。

3.评价标准：依据国家法律法规、行业规范和企业内部制度，制定内部控制评价的标准和依据。

4.内部控制描述：详细描述企业的内部控制体系，包括组织结构、职责分工、业务流程、风险控制等方面。

5.缺陷识别：在评价过程中发现内部控制存在的缺陷和问题，进行记录和分类。

6.风险评估：对内部控制缺陷进行风险评估，分析其对企业运营和财务报告的影响程度。

7.改进建议：针对内部控制缺陷和风险，提出具体的改进建议和实施措施。

8.评价结论：根据评价结果，给出内部控制评价的整体结论和建议。

在编制企业内部控制评价工作底稿时，需要注意以下几点：1.完整性：确保工作底稿内容完整，涵盖评价工作的各个方面和环节。

2.准确性：对工作底稿中的数据和信息进行核实，确保其真实可靠。

3.清晰性：使用简洁明了的语言和图表，使工作底稿易于理解和使用。

4.可追溯性：对评价过程中的重要步骤和依据进行记录，方便后续追溯和验证。

5.保密性：对涉及企业敏感信息的内容进行保密处理，确保信息安全。

总之，企业内部控制评价工作底稿是内部控制评价工作的重要组成部分，它有助于企业系统地开展内部控制评价工作，发现和解决内部控制存在的问题，提高内部控制的有效性和效率。

内部控制五要素评价底稿内部控制是指企业通过一系列的措施和方法，以确保企业的财务报表准确、保护企业的资产、促进企业的经营活动合法、有效进行的一种制度。

内部控制的五要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。

1.控制环境：控制环境是指企业在制定内控政策和程序时所考虑的组织文化、管理层态度、组织结构和工作分工等因素。

评价底稿需要对企业的组织结构进行考察，并分析企业的组织文化和管理层态度对内部控制的影响。

同时，底稿还需要对企业的工作分工和责任制进行评估，并检查企业是否建立了适当的授权和审批程序。

2.风险评估：风险评估是指企业对可能对企业运营造成威胁的各种风险进行评估和管理。

评价底稿需要对企业的风险管理体系进行考察，并分析企业针对不同风险制定的相应控制措施。

底稿还需要检查企业是否建立了风险识别、评估和应对的机制，并评估企业对风险的应对能力和效果。

3.控制活动：控制活动是指企业制定的各种控制政策和程序，以确保企业的资产得到保护和合规运营。

评价底稿需要对企业的控制政策和程序进行考察，并分析企业是否制定了适当的控制活动。

底稿还需要检查企业对关键职能的控制和审查机制，并评估企业对于控制活动的执行情况。

4.信息与沟通：信息与沟通是指企业内部各个层次的信息流动和沟通机制。

评价底稿需要对企业的信息流动和沟通机制进行考察，并分析企业的信息系统和报告制度是否能够提供准确、及时的信息。

底稿还需要检查企业的信息沟通渠道是否通畅，并评估企业的内部沟通效果和对外信息披露的规范程度。

5.监督：监督是指对企业的内部控制制度进行评估和监督，确保其有效运行。

评价底稿需要对企业的内部审计机构和监管机制进行考察，并分析企业是否建立了独立的内部审计部门。

底稿还需要评估企业对于内部控制效果的监督力度，并检查企业是否对发现的问题及时采取了纠正和改进措施。

综上所述，评价底稿是对企业内部控制五要素的评估，需要对企业的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等方面进行全面而深入的考察和分析。

制度执行控制测试底稿模板一、控制测试目的为确保公司各项制度的有效执行，验证内部控制制度的合理性和有效性，及时发现和纠正制度执行中存在的问题，提高公司治理水平和风险管理水平，特进行制度执行控制测试。

二、控制测试范围本次测试范围包括公司各项基本制度、业务流程、部门职责及员工操作手册等，重点关注公司重要业务环节和风险控制点。

三、控制测试方法1. 查阅相关制度文件，了解制度设计及执行要求。

2. 访谈相关人员，了解制度执行情况及存在的问题。

3. 分析内部控制制度执行过程中的关键环节，确定测试重点。

4. 采用抽样方法，对制度执行情况进行检查。

5. 对比制度要求与实际执行情况，分析是否存在差距及原因。

6. 评估制度执行效果，提出改进意见和建议。

四、控制测试程序1. 准备阶段：收集制度文件，了解公司组织结构、业务流程及风险控制点。

2. 实施阶段：访谈相关人员，查阅相关资料，收集制度执行的证据。

3. 分析阶段：对比制度要求与实际执行情况，分析存在问题的原因。

4. 汇总阶段：整理测试结果，填写制度执行控制测试底稿。

5. 报告阶段：撰写制度执行控制测试报告，提出改进意见和建议。

五、测试底稿内容1. 制度执行控制测试底稿封面- 测试日期- 测试部门- 测试人员- 被测试部门2. 制度执行控制测试底稿目录 - 测试范围- 测试方法- 测试程序- 测试结果汇总- 存在的问题及原因分析 - 改进意见和建议3. 测试结果汇总- 测试事项- 制度要求- 实际执行情况- 存在问题- 问题原因- 改进措施4. 存在的问题及原因分析- 制度设计不合理- 制度执行不力- 员工素质不高- 管理不到位- 其他原因5. 改进意见和建议- 完善制度设计- 加强制度培训和宣传- 提高员工素质- 加强管理监督- 其他建议六、制度执行控制测试底稿填写要求1. 字迹清楚，表述简洁明了。

2. 填写测试事项时，要具体到某一项制度或业务流程。

3. 制度要求与实际执行情况要进行对比，明确指出存在问题的具体内容。