1.1原油采购业务部控制矩阵
业务
目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容岗位 控制点分值 控制点相关资料 相关制度索引 会计报表认定
会计报表项目 1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性
1 2 3 4 5 6
1.衔接落实原油资源
1.1 经营风险：原油资源衔接不落实影响生产经营。 1.1生产经营管理部与中国石油、中国海洋石油和外贸代理公司的业务部门衔接落实可提供的国陆上原油、海洋原油、进口原油资源的品种、数量、质量和运输方式、交货日期（船期），由生产经营管理部主任按照总裁的授权与中国石油、中国海洋石油、外贸代理公司的业务部门签订原油资源供应协议。 生产经营管理部 5 原油资源供应协议
授权书
进口原油长期合同 1.5.7
2.编制资源配置计划
1.1
2.1 经营风险：未按规定编制原油资源配置计划影响生产正常运行。
2.1生产经营管理部根据生产经营计划中原油资源安排，结合有关事业部的意见、分（子）公司的原油资源需求计划、生产需求和库存情况，以及外贸代理公司提交的计划建议，编制股份公司原油资源配置计划（月度计划中，一般贸易进口原油采购计划提前60天、海洋原油采购计划提前30天、陆上原油采购计划提前15天），按规定权限审批后报总裁签发下达给分（子）公司和各外贸代理公司执行。 生产经营管理部 5 股份公司生产经营计划
股份公司原油资源配置计划（含月度原油采购计划）
1.5.7
1.3 经营风险：未按规定编制进口原油采购计划，导致资源短缺或库存成本上升。 2.2生产经营管理部按照三个月滚动原则，分批分量下达进口原油采购计划；根据原油加工量、资源变化以及原油采购过程中资源优化、运输优化等情况，逐月滚动调整，确保月度资源总量与原油加工量趋于同步。 生产经营管理部 5 进口原油采购计划
目录0引言.......................................................................................................................10.1选题背景和选题意义....................................................................................10.1.1选题背景...............................................................................................10.1.2选题意义...............................................................................................20.2文献综述........................................................................................................20.2.1国外文献综述.......................................................................................20.2.2国内文献综述.......................................................................................40.2.3文献述评...............................................................................................70.3写作思路和研究方法....................................................................................70.4论文基本框架................................................................................................71关联方交易和内部控制概述.................................................................................91.1关联方交易相关概念界定.............................................................................91.1.1关联方的界定.......................................................................................91.1.2关联方交易的界定..............................................................................111.1.3关联方交易性质的界定......................................................................111.2相关理论基础..............................................................................................121.2.1内部控制的管理学理论......................................................................121.2.2关联方交易的经济学理论..................................................................132案例介绍.............................................................................................................152.1中国石化的基本情况...................................................................................152.1.1公司概况.............................................................................................152.1.2股权结构和关联方..............................................................................152.1.3内部控制的建立与实施......................................................................162.2中国石化关联方交易现状...........................................................................172.2.1关联方交易的形式..............................................................................172.2.2关联方交易的规模..............................................................................182.3中国石化关联方交易业务流程步骤与关键控制点....................................202.3.1持续性关联交易..................................................................................202.3.2非持续性关联交易..............................................................................233案例分析.............................................................................................................253.1中国石化内部环境分析...............................................................................253.1.1公司治理结构.....................................................................................253.1.2机构设置与权责分配..........................................................................263.1.3企业文化.............................................................................................273.2中国石化关联方交易内部控制风险评估....................................................273.2.1关联方交易内部控制目标设定...........................................................273.2.2关联方交易内部控制风险识别...........................................................283.3中国石化关联方交易控制活动...................................................................293.3.1关联方及关联方交易的界定控制.......................................................303.3.2关联方交易的授权审批控制..............................................................303.3.3关联方交易的预算控制......................................................................313.3.4关联方交易的定价控制......................................................................323.4中国石化关联方交易的信息与沟通...........................................................333.4.1关联方交易信息的收集与报告...........................................................333.4.2定期报告中对关联方交易信息的披露...............................................343.4.3临时报告中对关联方交易信息的披露...............................................363.5中国石化关联方交易内部控制检查评价....................................................373.5.1关联方交易业务流程综合检查评价..................................................383.5.2关联方交易内控缺陷认定.................................................................393.5.3关联方交易内控缺陷的整改落实......................................................414中国石化关联方交易内部控制的启示...............................................................424.1优化内部环境..............................................................................................424.1.1完善内部治理结构..............................................................................424.1.2领导层重视参与内控的建立与维护.................................................434.1.3细化各级部门在关联方交易业务中的职责.......................................444.1.4坚持推进内控的培训工作..................................................................444.2加强风险评估.............................................................................................444.2.1明确设定内控目标..............................................................................454.2.2持续评估内控风险..............................................................................454.3采取积极有效的控制活动...........................................................................454.3.1建立关联方及关联方交易的界定控制...............................................464.3.2完善关联方交易的授权审批控制.......................................................464.3.3实施关联方交易的预算管理，严格预算控制...................................464.3.4合理选择定价政策，进行定价控制...................................................474.4规范关联方交易信息的收集与披露...........................................................48
中国石化加油卡介绍信三篇
中国石化加油站：
现有我公司***到贵单位办理公司加油卡业务，请予以配合办理。
谢谢！
**********************公司
二〇一四年二月十四日
（兹有全称） 同志，前往中国石化上海石油分公司 发卡网点办理增值税专用发票相关事宜，该同志由我公司授权为 增值税专用发票业务办理指定经办人，如有变动将及时以书面形式告知贵公司，办理相应变更手续。
经办人 __号(转 载 于:)：
经办人 __：
增值税专用发票开票信息：
自愿选定指定开票网点名称（仅限一个）：
我公司承诺上述内容且提供的开票资料和信息真实有效，若提供资料和信息存在虚假或错误的，将承担有此产生的一切法律责任。
企业法定代表人（签字或盖章）：
企业公章（红色 ）:
年 月日
中国石化石油分公司：
兹有我单位日去你公司办理加油卡（含副卡）开户业务，请给予办理。我单位共有自有车辆 辆，需办理 张加油卡。
我单位付款采用/口普通发票。
本单位确保所办主副卡仅限于本单位使用，如违反此条，由此产生的一切责任由本单位承担。
此介绍信有限期天。
（公章）
经办人签字：
二〇一 年 月 日
内容仅供参考
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内部控制介绍
中国石油化工股份有限公司内控办公室 方春生
1
内容提要
一、内控制度建设回顾 二、《内部控制手册》 内部控制手册》 三、内控检查评价 四、实施内部控制的效果及体会
2009-06
2
中国石油化工股份有限公司简介
中国石油化工股份有限公司（简称“中国石化” 中国石油化工股份有限公司（简称“中国石化”）是中国 最大的石油产品和主要石化产品生产商和供应商，中国第 最大的石油产品和主要石化产品生产商和供应商， 二大原油生产商，世界第三大炼油公司， 二大原油生产商，世界第三大炼油公司，拥有比较完备销 售网络，境内外（上海、香港、纽约、伦敦） 售网络，境内外（上海、香港、纽约、伦敦）四地上市的 股份制企业。 年中国石化集团公司列世界500强第 强第16 股份制企业。 2008年中国石化集团公司列世界 年中国石化集团公司列世界 强第 位。
中国石化现有全资子公司、控股和参股子公司、 中国石化现有全资子公司、控股和参股子公司、分公司等 余家， 共90余家，包括油气勘探开发、炼油、化工、产品销售以 余家 包括油气勘探开发、炼油、化工、 及科研、外贸等，经营资产和主要市场集中在中国的东部、
及科研、外贸等，经营资产和主要市场集中在中国的东部、 南部和中部地区。 南部和中部地区。
2009-06 3
中国石化组织结构
股东大会 董事会 董事会秘书局 审计委员会 股份公司总裁班子
化工事业部
监事会
战略委员会
油品销售事业部
薪酬与考核委员会
机关职能部门 总裁办公室 法律事务部 发展计划部 生产经营管理部 财务部 科技开发部 人事部 安全环保部 外事部 工程部 物资装备部 信息系统管理部 审计部 4 监察部
