北京京能热电股份有限公司会计制度设计

北京京运通科技股份有限公司-财务会计制度北京京运通科技股份有限公司财务会计制度（修订稿）第一章总则第一条为了加强公司的财务核算，规范公司的财务管理和财务监督，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及其他相关法律、法规，结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司及其下属全资及控股子公司。

第三条公司单独设置会计机构，配备合格的会计人员。

发生的经济业务按规定填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告，并妥善保管好会计档案。

第四条公司财务部是公司资金结算和会计核算的中心，办理各项经济业务往来，检查监督各下属单位执行会计制度和财经纪律的情况。

第二章一般原则第五条公司会计期间分为年度、半年度、季度和月度，以公历起讫日期确定。

每年公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

第六条公司以人民币为记账本位币。

外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折合为人民币入账。

于资产负债表报告日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇率折算为人民币记账。

第七条会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，保证会计信息真实可靠，做到内容真实，数据准确，项目完整，手续齐全，资料可靠。

第八条公司对已经发生的交易或事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或延后。

会计核算和编制的财务报表必须清晰明了。

提供的会计信息应当能够反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，以满足会计信息使用者的需要。

第九条公司会计记账采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础。

凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应作为当期的收入和费用；凡是不属当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，都不应作为当期的收入和费用。

第十条公司在对会计要素进行计量时，一般应当采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。

京能热电企业标准综合考核奖励管理制度一、制度背景为规范企业的考核奖励管理，提高企业的精细化管理水平，提高企业的工作效率，京能热电企业制定了本制度。

二、考核指标根据企业的发展需要和特点，制定以下考核指标：1. 生产管理指标•发电量：电厂的发电量。

•热力供应指标：热力的供应情况和维护情况。

•设备管理指标：对设备的维护和保养情况。

2. 财务管理指标•利润增长率：企业利润增长的比率。

•税收增长率：企业纳税额的增长比率。

•财务管理情况：企业的财务管理情况。

3. 安全生产指标•安全管控情况：企业的安全管控情况。

•安全培育指数：企业的安全培训和教育情况。

•安全生产事故：企业的安全生产事故率和处理情况。

4. 其他考核指标•技术创新情况：企业的技术创新成果。

•综合办公管理：企业的综合管理。

三、考核等级按照考核结果和企业的实际情况，将考核等级分为A、B、C、D四个等级：1. A等级A等级是企业考核中最优秀的等级，意味着企业的综合考核指标已经达到行业领先水平，是企业的优秀品牌。

2. B等级B等级是企业考核中良好的等级，意味着企业的综合考核指标基本达到行业标准，是企业发展的基石。

3. C等级C等级是企业考核中一般的等级，意味着企业的综合考核指标仍需努力，是企业发展中需要改进的方面。

4. D等级D等级是企业考核中较差的等级，意味着企业的综合考核指标未达到行业标准，是企业需要重点改进的方面。

四、奖励措施1. A等级奖励A等级的企业将获得以下奖励：•颁发A档企业的证书和奖牌。

•提高职工综合工资水平。

•由公司安排人员对表现优异的职工进行先进个人表彰。

2. B等级奖励B等级的企业将获得以下奖励：•颁发B档企业的证书和奖牌。

•对表现优秀的职工进行先进个人表彰。

3. C等级奖励C等级的企业将获得以下奖励：•颁发C档企业的证书和奖牌。

•加大安全生产宣传和培训力度。

4. D等级奖励D等级的企业将得到以下督促和支持：•对企业的经营管理进行帮扶和指导。

北汽新能源管理制度★财务报告管理办法BJEV.04.01.16.1-20152015年4月29日发布━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━北京新能源汽车股份有限公司1.目的为了规范北京新能源汽车股份有限公司（以下简称新能源公司）财务报告管理，保证财务报告的真实、完整，满足财务对外信息披露及法人财务报告管理的需要，特制定本制度。

2.适用范围本办法适用于新能源公司本部及其设立的全资子公司、控股子公司和其他所属单位（以下简称所属单位）。

3.术语本制度所称的财务报告，是指公司对外提供的反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件，包括财务报表、财务报表附注和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。

4.引用文件《北京汽车工业控股有限责任公司财务会计报告报送管理办法-14京汽集政财字【2013】280号》《北汽新能源会计核算管理办法》5.职责5.1财务管理部5.1.1 公司财务报告的归口管理部门，行使新能源公司法人财务报告管理职责；5.1.2负责公司所属单位财务报告的搜集、分类、汇总、合并以及财务报告信息的分析、规范、检查、考核；5.1.3 负责公司对外披露的财务报告信息的编制。

5.2子公司财务部5.2.1本单位财务报告的归口管理部门，负责本单位财务报告的管理。

5.2.2负责按本规定要求上报各类财务报告、解释相关财务事项。

6.管理内容和规定6.1 财务报告报送的内容财务报告报送内容包括：年报、月报、快报及其他根据公司管理需要要求上报的财务报告。

6.1.1年报主要包括：（1）会计报表主附表；（2）财务情况表；（3）会计报表附注；（4）财务决算专项说明；（5）财务情况说明书。

6.1.2月报分为主表、附表和往来表，主表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等以及财务分析报告，附表包括科目发生额及余额表、工业中间投入计算表、产品销售情况表等，往来表包括内部往来明细表、内部交易统计表、内部现金流量明细表、往来账户对账调节表。

北京京能热电股份有限公司在京能集团财务有限公司存款的风险处置预案第一章总则第一条为有效防范、及时控制和化解北京京能热电股份有限公司（以下简称：“公司”或“京能热电”）及下属子公司在京能集团财务有限公司（以下简称：“集团财务公司”）的存款业务资金风险，维护资金安全，公司特制定本风险处置预案。

第二章风险处置组织机构及职责第二条公司成立存款风险预防处置领导小组及存款风险预防处置办公室，由公司董事长任组长，即领导小组风险预防处置的第一负责人，由公司总经理任常务副组长，领导包括公司总会计师、董事会秘书及各部门负责人在内的小组成员，建立由公司财务部、证券部、审计与内控部等部门组成的风险预防处理办公室，全面负责并组织开展存款风险的防范和处置工作，对董事会负责。

第三条一旦集团财务公司发生风险，领导小组及存款风险预防处置办公室应立即启动应急预案，并按照规定程序开展工作。

第四条对存款风险的处置应遵循以下原则：（一）统一领导，分级负责。

存款风险的应急处置工作由领导小组统一领导，对董事会负责，全面负责存款风险的防范和处置工作。

（二）各司其职，协调合作。

风险预防处置办公室应按照职责分工，积极筹划、落实各项防范化解风险的措施，相互协调，共同控制和化解风险。

（三）收集信息，重在防范。

公司财务部应加强风险监测，督促财务公司及时提供相关财务信息，关注财务公司经营情况，测试财务公司资金流动性，并从北京能源投资（集团）有限公司或监管部门处及时了解信息，做到信息监控到位，风险防控有效。

（四）定时预警，及时处置。

相关负责部门应加强对风险的监测，一旦发现问题，及时向领导小组预警报告，并采取果断措施，防止风险扩散和蔓延，将存款风险降到最低。

第三章信息报告与披露第五条建立存款风险报告制度，以定期或临时的形式向董事会报告。

（一）定期取得并审阅集团财务公司的包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的定期财务报告。

（二）发生存款业务期间，取得并审阅集团财务公司经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的财务报告，评估集团财务公司的业务与财务风险，由风险处置办公室各部门联合出具风险评估报告，交由风险处置领导小组向董事会报告。

金地集团北京公司财务会计制度1. 引言本文档旨在明确金地集团北京公司的财务会计制度，以确保公司的财务信息准确、完整、规范地记录和报告，以及遵守相关法律法规和会计准则。

2. 财务会计职责和义务2.1 财务会计部门的职责包括但不限于： - 会计凭证的登记、审核和核对 - 财务报表的编制和分析 - 资产负债表、利润表和现金流量表的编制 - 财务审计和税务申报 - 企业经济业务的统计和分析2.2 财务会计部门的义务包括但不限于： - 遵守相关法律法规和会计准则 - 保护财务信息的保密性 - 确保财务信息的准确性和可靠性 - 及时反映公司财务状况和经营成果 - 提供准确、完整的财务报表和分析3. 会计制度的建立和执行3.1 会计制度的建立原则： - 按照国家有关规定和会计准则建立 - 结合金地集团北京公司的实际情况制定 - 统一的会计政策和核算方法3.2 会计制度的执行： - 所有会计人员必须遵守会计制度 - 会计制度的执行需要审计部门的监督和检查4. 会计凭证的登记和审核4.1 会计凭证的种类包括但不限于： - 收款凭证 - 付款凭证 - 借记凭证 - 贷记凭证4.2 会计凭证的登记要求： - 凭证必须包括凭证号码、日期、摘要、借贷方科目、金额等信息 - 凭证必须按照会计制度规定的程序和要求进行登记4.3 会计凭证的审核要求： - 凭证的审核应由财务会计部门经过核对、复核和审批 - 凭证审核应确保凭证的准确性、合规性和合理性5. 财务报表的编制和分析5.1 财务报表包括但不限于： - 资产负债表 - 利润表 - 现金流量表 - 所有财务报表应按照会计制度规定的格式和要求进行编制5.2 财务报表的编制要求： - 财务报表必须真实地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量 - 财务报表必须准确、完整地记录和报告公司的财务信息5.3 财务报表的分析要求： - 财务报表的分析应结合金地集团北京公司的实际情况和行业特点进行 - 财务报表的分析应提供对公司财务状况和经营成果的深入理解和评估6. 财务审计和税务申报6.1 财务审计的目的： - 确保财务报表的真实性和合规性 - 发现和纠正财务会计制度的不足和问题6.2 财务审计的程序和要求： - 审计部门应按照国家有关规定和审计准则进行审计 - 审计部门应对财务会计制度的执行情况和财务报表进行审计6.3 税务申报的要求： - 税务申报应遵守国家有关税法和税务规定 - 税务申报应准确地计算和报告公司应纳税款7. 企业经济业务的统计和分析7.1 企业经济业务统计的目的： - 统计和分析公司经济业务的数据，为决策提供参考依据 - 发现公司经济业务的问题和改进机会7.2 企业经济业务统计的内容： - 包括销售额、毛利润、利润率等经济业务指标7.3 企业经济业务分析的方法： - 利用统计数据进行比较和监测 - 运用统计和经济学方法进行深入分析和研究8. 总结本文档对金地集团北京公司的财务会计制度进行了详细的说明，包括会计职责和义务、会计制度的建立和执行、会计凭证的登记和审核、财务报表的编制和分析、财务审计和税务申报，以及企业经济业务的统计和分析。

国电电力发展股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为加强和规范国电电力发展股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理，实现经济效益最大化、成本管理科学化、会计核算规范化，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、财政部《企业会计准则》等有关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条公司财务管理的基本任务是：贯彻全面预算管理，强化成本控制；夯实会计基础，规范会计核算；制定科学、合理、规范、先进的成本费用标准，确保各项资产安全、完整；合理筹集运用资金，降低财务费用，防范财务风险；加强基建财务管理，降低工程造价；积极开展税收筹划，提高公司整体经济效益。

第三条本制度适用于公司本部、公司直属及控股各单位（以下简称“各单位”），是公司财务管理工作的基础制度，各单位可按照本制度规定，结合自身的生产经营特点和管理要求，制定适合本单位的财务管理办法和实施细则。

第二章预算管理第四条公司预算管理的原则是：（一）服务和服从公司发展战略和经营目标，加强全面预算管理。

（二）建立以发电量和成本费用为依据的利润预算动态模型，实现预算管理的科学性、先进性。

（三）强化预算管理的刚性，保证预算的有力执行。

（四）及时跟踪分析，掌控和化解各种经营风险。

（五）建立监督考核机制，确保预算目标的全面完成。

第五条公司总经理办公会议负责审定预算管理制度，审议预算方案、预算调整方案及预算考核情况。

预算方案及预算调整方案经公司总经理办公会议审议通过后，提交公司董事会、股东大会审议。

第六条公司预算管理委员会是公司预算管理的专门机构，由公司相关领导和相关部门负责人组成。

第七条公司本部各部门是业务预算的责任部门，按照本部门职责分工和成本管理业务分工编制相关业务预算和成本标准，执行批准的预算方案。

第八条公司的一切经济活动均纳入预算管理。

预算管理涵盖公司的生产、经营和建设等各个方面，包括预算的编制、审批、执行、调整、分析、监督及考核等环节。

第九条各单位根据公司总体要求和下达的成本费用标准，结合企业自身实际情况，分别采用零基预算、弹性预算、滚动预算等方法，按照“自上而下、自下而上、上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序编制预算。

国电电力发展股份有限公司会计核算办法第一章公司的会计政策与会计科目体系第一节公司的会计政策为了规范国电电力发展股份有限公司（以下简称“公司”）会计核算工作，提高会计信息质量，力求最大限度地增强会计信息的相关性和可靠性，保证可比性，最恰当地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量等会计信息，公司依据《会计法》、《企业会计准则》和《企业会计准则应用指南》等相关规定，制定公司适用的会计政策。

一、会计制度公司按国家财政部颁发的《企业会计准则》和《企业会计准则应用指南》进行经济业务的会计处理和财务会计报告编制。

二、会计年度公司会计年度采用公历制，即自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

三、记账本位币公司以人民币为记账本位币。

四、记账基础和记账方法公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告；记账方法采用复式借贷记账法。

五、外币业务1．外币交易在初始确认时，采用发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

2．外币业务的汇兑损益按以下规定处理：（1）属于与购建固定资产的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的规定处理；（2）不符合资本化条件的外币业务汇兑损益计入财务费用。

六、应收款项1．公司对外销售商品、产品或对外提供劳务，采用现金折扣办法时，应收账款按总价法核算，即以应收客户的全部款项作为入账价值。

2．应收款项减值的判断标准：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。

3．应收款项按单项金额重大和非重大的进行减值判断。

对应收电、热费属于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试。

有客观证据表明其发生减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

4．其他的应收款项（含单项金额重大且未发生损失的应收款项）按照账龄划分为不同的组合，不同的组合采用不同的计提比例，计算确定减值损失，计提坏账准备。

5．应收帐款和其他应收款项的计提比例对电力、热力生产企业，账龄6个月以上的应收电、热费及一年以内的其他应收款项按其余额的6%计提坏账准备；逾期1－2年的，按其余额的10％计提；逾期2－3年的，按其余额的20%计提；逾期3－4年的，按其余额的50％计提；逾期4－5年的，按其余额的80％计提；逾期5年以上的按全额计提。

热电有限公司操作票管理制度第一章总则第一条根据《企业操作票管理办法》，为规范热电有限公司的操作票管理，提高操作安全性，制定本管理制度。

第二条操作票是记录操作人员在生产过程中按要求进行的操作活动的一种书面记录，是保障系统运行和操作人员安全的有效手段。

第三条操作票的编制、使用和销毁必须按照本管理制度的规定执行，并严格遵循相关操作规程和安全操作流程。

第四条所有使用操作票的人员必须参加相关的操作培训和考试，取得操作资格证书方可上岗操作。

第五条操作人员必须具备相应的操作技能，严禁未经培训或未取得资格证书的人员擅自在设备上进行操作。

第六条热电有限公司将定期对操作人员进行考核，对不符合操作要求的人员进行重新培训。

第七条任何擅自对操作票进行篡改、涂改或者伪造操作票的行为将受到严肃处理。

第二章操作票的编制与审批第八条操作票必须由专门的操作票编制人员按照规定的要求进行编制。

第九条操作票编制人员必须仔细阅读相关的操作规程和安全操作流程，了解操作的具体要求。

第十条操作票编制人员在编制操作票时，必须准确记录操作的步骤、顺序和注意事项，并注明操作的设备名称和编号。

第十一条编制完成的操作票必须由专门的操作票审核人员进行审核，对操作的合理性和安全性进行评估。

第十二条操作票的编制和审核必须按照公司制定的标准格式进行，不得随意更改和修改。

第十三条操作票编制和审核人员必须按照操作票的有效期进行定期检查和更新，确保操作票的及时更新和有效性。

第三章操作票的使用与管理第十四条操作票在进行操作前，必须由操作人员按照要求进行申请，经上级审核同意后方可领取。

第十五条操作人员在领取操作票时，必须核对票面的内容是否准确、完整，如发现问题必须及时向上级汇报并退还操作票。

第十六条操作人员在领取操作票后，必须仔细阅读操作票上的操作要求，并根据操作规程进行操作。

第十七条操作过程中必须按照操作票的要求进行操作，严禁偏离操作票内容进行操作。

第十八条操作人员必须保持操作票的完好无损，严禁私自乱写、涂改操作票内容。

Btvybk企业财务制度样本1 秋风清，秋月明,落叶聚还散,寒鸦栖复惊。

第一章总则第一条为了适应社会主义市场经济的客观要求，按现代企业制度规范集团公司所属企业的会计核算和财务行动，完善财务制度体系,保证会计资料真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》的有关规定，并结合自身的生产经营特点和管理要求，特制定本制度。

第二条公司会计核算的依据和原则：（一）会计期间：以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

（二）记帐本位币和外币政策：公司以人民币为记帐本位币。

对发生的外币经济业务采用业务发生当日的市场汇价折合为人民币记帐。

年末对外币帐户的外币余额按当日人民银行公布的基准汇价进行调整，差额计入当期财务费用。

（三）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合管理部门定期进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。

记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。

电厂财务管理制度第一章、通则第二章、企业责任人财务会计岗位职责及管理权限第三章、企业财务会计基本工作中第四章、企业财务核算基本工作制度第五章、资产筹资的管理方法第六章、固资管理方案第七章、无形资产摊销和递延资产的管理方法第八章、境外投资管理方案第九章、成本费和花费的管理方法第十章、商品销售（运营）收益的管理方法第十一章、盈利及分配利润第十二章、公司电脑文件管理方案第十三章、应收应付票据管理规章制度第十四章、企业税收管理规定第十五章、企业发票信息规章制度财务会计规章制度第一章通则第一条为了更好地融入社会主义社会市场经济体制规定，提升财务会计，标准企业及隶属子公司內部会计个人行为，确保公司经济效益平稳提升，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《中华人民共和国公司法》及相关要求，融合企业的具体情况，制订本规章制度。

第二条本规章制度适用本企业內部各独立核算企业和非独立核算企业。

第三条企业理应在申请办理工商注册之日起30日内，向负责人财政局税务局递交设立公司批准证、企业营业执照、合同书、规章等文档的影印件。

企业产生转移、合拼、公司分立及其其他变动等关键事宜，理应在依法处理工商变更之日起30日内，向负责人财政局税务局递交变动文档的影印件。

第四条企业及国有独资属下企业、公司（含51%股份的控投、内联公司）的会计工作，都务必实行本规章制度。

第二章企业责任人管理方法岗位职责及管理权限第七条企业责任人财务会计的责任一、用心遵循中国法律、政策法规，依据企业本年度财务计划、会计成本方案和企业生产运营主题活动，保证财务计划和本年度盈利总体目标完成，保证资产总额资本增值。

二、承担机构企业资产看向的管理决策，并对管理决策結果担负关键义务。

三、依据会计法规的规定，适用并确保财务部和财务人员依规执行财务会计岗位职责。

四、接纳财政局、税收、审计机关的查验监管，对本企业产生的财产损失和重特大违背经济法基础的事宜负关键义务。