问题账款管理办法(20190624100857)

问题帐款管理办法在企业运营中，问题帐款是指因各种原因而产生的无法正常收回的款项。

问题帐款的管理对企业的财务状况、盈利能力和现金流状况都有着直接的影响。

因此，制定一套科学合理的问题帐款管理办法，对企业的经营稳定和可持续发展至关重要。

一、明确问题帐款的分类首先，企业应对问题帐款进行分类，以便针对不同类型的问题帐款采取相应的管理策略。

常见的问题帐款分类包括：1. 坏账：指因客户经营不善、破产等原因，无法追回的帐款；2. 呆帐：指因客户长时间未付款而被认定为难以追回的帐款；3. 争议帐款：指因客户对产品质量、价格等有异议而暂停付款的帐款。

二、建立问题帐款管理流程建立科学的问题帐款管理流程是有效管理问题帐款的基础。

管理流程主要包括以下几个环节：1. 问题帐款的识别与登记：企业应建立完善的帐款管理系统，及时识别和登记问题帐款，并记录详细的帐款信息，包括客户名称、帐款金额、帐款逾期时间等。

2. 问题帐款的分析与核查：根据帐款信息，对问题帐款进行分析与核查，确定是否需要采取进一步的处理措施。

对于存在争议的帐款，应与客户进行充分沟通，尽快解决纠纷。

3. 问题帐款的处理与追讨：对于确定为坏账或呆帐的帐款，企业应及时进行处理与追讨。

可以采取与律师合作、通过法律途径追讨欠款，或者通过与客户协商制定分期付款计划等方式来解决问题。

4. 问题帐款的结清与核销：当问题帐款被成功追回或达成其他解决方式时，应及时核销该帐款，并进行结算操作。

三、强化信用风险控制问题帐款的产生往往与客户的信用状况有关。

为了降低问题帐款的发生率，企业应加强对客户的信用风险控制。

具体措施包括：1. 客户信用审查：对新客户进行信用审查，了解其信用记录、资产状况、经营状况等，以确定是否给予授信额度。

2. 建立信用额度管理制度：根据客户的信用状况和风险评估结果，明确每个客户的信用额度，并定期进行评估和调整。

3. 加强业务合同管理：在与客户签订业务合同时，应明确款项支付方式、付款期限等条款，加强履约监督与管理。

问题帐款管理办法
第一条为妥善处理“问题帐款”，争取时效，维护本公司与营业人员的权益，
第二条本办法所称的“问题帐款”，系指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒帐、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。

(一)
(二)
(三)经过情况栏应从与客户接洽时，依时间的先后，逐一载明至填报日期止
(四)处理意见栏乃供经办人自己拟具赔偿意见之用，如有需公司协助者，亦
第九条报告书未依前条规定填写者，法务室得退回经办人，请其于收到原报
第十条“问题帐款”发生后，经办人未依规定期限提出报告书，请求协助处理者，法务室得不予受理。

逾15天仍未提出者，该“问题帐款”应由经办人负
第十一条会计员未主动填写报告书的基本资料，或单位主管疏于督促经办人于规定期限内填妥并提出报告书，致经办人应负全额赔偿责任时，该单位主管或
称的售价如高于底价时，以底价计算)。

上述赔偿应于发生后即行签报，若经办人于事后追回产品或货款时，应悉数缴回公司，再由公司就其原先赔偿的金
第十五条本办法各条文中所称“问题帐款发生之日”，如为票据未能兑现，系指第一次收回票据的到期日，如为被骗，则为被骗的当日，此外的原因，则为
该笔交易发票开立之日起算第60
第十六条经核定由经办人先行赔偿的“问题帐款”，法务室仍应寻求一切可能的途径继续处理。

若事后追回产品或货款时，应通知财务部于追回之日起4天
第十七条法务室对“问题帐款”的受理，以报告书的收受为依据，如情况紧
负全额赔偿责任外，法。

公司问题账款管理办法1. 背景公司经营过程中，难免会出现客户欠款、供应商货款滞账等问题。

如果这些问题得不到妥善管理，将会直接影响公司的现金流和信誉度，甚至会导致公司破产。

因此，制定科学的账款管理办法对公司的长远发展至关重要。

2. 应采取的措施为了保证公司账款管理的有效性，应采取以下措施：2.1 合同签订前的审核在与客户签订合同前，应对客户进行严格的审核。

包括但不限于：•了解客户的信誉历史；•了解客户过去的交易记录，并与同行业的客户进行对比；•审核客户的财务状况，确定客户的还款能力。

2.2 发货前的审核在对客户进行审核确认之后，对于采用预付款方式的客户，或者是信用额度较高的客户，在发货前应再次审查客户的交易记录。

如果客户在过去出现过不良记录，或者是过去的交易款项有被拖欠的情况，应暂停与该客户的交易。

2.3 发货后的跟踪管理在配送货物之后，应严密跟踪客户的付款情况。

如果客户未按时支付，应及时与客户进行沟通，了解原因并尽快解决问题。

2.4 拖欠款项的催收对于已经拖欠了款项的客户，应采取合理和有效的措施进行催收。

包括但不限于：•发送催款通知单、催收函等，以书面形式提醒客户尽快还款；•通过电话、邮件等方式进行跟踪和催收；•利用诉讼、律师函等法律手段进行催款。

2.5 绩效评估公司应定期评估各部门的账款收回情况，以确保公司账款管理办法的有效性。

3. 账款管理常见问题在实践中，账款管理常常存在以下问题：3.1 审核不严格在面对业务拓展压力时，可能会出现审核流程不严格、对客户的审查不充分等问题。

这会导致签订的合同存在信用风险，增加了与客户产生账款问题的可能性。

3.2 发货前未确认款项在发货前要先确认客户的款项是否已经支付，如果没有支付应暂停发货。

如果在发货后发现客户未按时支付，将会对公司的现金流造成巨大压力。

3.3 催收不及时在客户拖欠款项时，如果公司未及时催收，拖欠时间会越长，还款可能性就越小。

甚至有些客户可能会消失，让公司难以追回拖欠款项。

问题账款管理办法第1章总则第1条为维护本企业与业务人员的权益，减少坏账损失，特制定本办法.第2条问题账款指本企业销售业务员销售过程中所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况所涉账款.第3条因销货而发生的应收账款，自发票开立日起，满××个月尚未收回，亦未按企业规定办理销货退回者，视同问题账款。

第2章问题账款的处理第4条问题账款发生后,销售部门应于××日内，据实填妥《问题账款报告书》，并附相关证据、资料等,依序呈请销售经理查证并签注意见后,呈报营销总监并转请法律顾问协助处理。

第5条《问题账款报告书》上的基本资料栏,由销售会计填写;账款发生经过、处理意见及附件明细等栏，由经办销售业务员填写。

第6条法律顾问应于收到报告书后××日内,与经办业务员及销售经理、财务部经理了解情况，了解情况后拟定处理方案，呈请营销总监批示。

第7条“问题账款”发生后，经办业务员未依规定期限提出报告书,请求协助处理者，法律顾问可不予受理。

逾××天仍未提出者，该“问题账款”应由经办业务员负全额赔偿责任.第8条销售会计未主动填写报告书的基本资料或销售经理疏于督促经办销售业务员于规定期限内填妥并提出报告书，致使经办销售业务员应负全额赔偿责任时，应连带受行政处分。

第9条经核定由经办销售业务员先行赔偿的“问题账款”，法律顾问应寻求一切可能的途径继续处理.若事后追回产品或货款时,应通知财务部于追回之日起××天内，依比率一次退还原经办业务员。

第3章坏账的处理第10条销售业务员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收。

第11条销售业务员应定期或不定期地对客户进行访问(电话或上门访问，每季度不得少于××次）。

第12条销售业务员访问客户时，如发现客户有异常现象，应自发现问题之日起××日内填写“问题客户报告单”,并建议应采取的措施，或视情况填写“坏账申请书”呈请批准.第13条符合下列条件之一的，可以由财务部确认为坏账:1．因债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回；2．因债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回；3．债务人较长时期（超过××年）未履行偿债义务，并有足够证据表明无法收回或收回的可能性极小.第14条销售业务员提交“坏账申请书"时，应将客户的名称、负责人姓名、营业地址、电话号码等填写清楚,并将申请事实及理由做简明扼要的叙述，经销售经理、营销总监批准后,连同账单或差额票据转交财务部处理。

公司问题帐款处理办法引言公司问题帐款是指与客户之间产生的未支付或无法收回的帐款。

正确处理问题帐款对于公司财务状况的稳定和现金流的流动非常关键。

本文将介绍公司处理问题帐款的办法，并提供一些应对策略和实施步骤。

1. 识别问题帐款首先，公司需要准确识别并确认问题帐款。

通常，问题帐款会在销售和客户服务团队之间发现，他们将接收客户的投诉或询问未付款的事项。

为了正确处理问题帐款，以下方法可以帮助识别： - 定期与客户进行对帐，确保帐款与销售记录一致。

- 与财务部门协作，确保及时记录和分类未付款帐款。

- 建立有效的沟通渠道，以便销售和客户服务团队可以及时报告未付款问题。

2. 分类问题帐款在识别问题帐款后，公司需要对其进行分类。

通常，问题帐款可以分为以下几类： - 未付款帐款：客户未按时支付的帐款。

- 争议帐款：客户对产品或服务有争议的帐款。

- 坏帐款：无法收回的帐款，通常是因为客户已破产或无法联系。

根据问题帐款的分类，公司可以有针对性地采取不同的处理办法。

3. 处理步骤针对不同类型的问题帐款，公司可以采取以下处理步骤：3.1 未付款帐款的处理办法•第一步：与客户沟通。

确认帐款事项是否存在误解或错误。

•第二步：重新发送帐单。

确保清晰地向客户提供付款要求的细节。

•第三步：催款提醒。

定期与客户联系，并提醒其付款事宜。

•第四步：讨论与客户的分期付款安排。

如果客户无法一次性支付帐款，可以尝试与其协商分期付款的安排，以便更好地解决问题。

3.2 争议帐款的处理办法•第一步：主动与客户进行沟通。

了解客户对产品或服务的争议，并寻找解决方案。

•第二步：协商退款或补偿。

如果客户确实遇到了问题，公司可以协商退款或提供一定的补偿，以解决问题。

•第三步：问题解决后，确保及时的帐务记录更新。

公司需要及时记录解决方案，并调整相关的帐务记录，以确保准确性。

3.3 坏帐款的处理办法•第一步：评估坏帐款的程度。

确认客户是否已破产或无法联系。

问题账款管理办法账款管理是企业经营中非常重要的一环，它直接关系到企业的资金流动和财务状况。

因此，良好的账款管理办法对于企业的发展至关重要，下面我们来探讨一下问题账款管理办法。

一、账款管理意义账款管理是指对企业收、付账款的全过程进行规范、管理、控制和优化，确保企业收款及时、付款精准、资金用途合理，促进企业财务良性循环，进而保证企业的健康发展。

好的账款管理能使企业拥有良好的信誉度，减少坏账的发生，提高企业效益和管理水平，增强企业竞争力。

二、问题账款管理办法1. 收款方法不规范收款方法不规范是企业账款管理中最容易出现问题的环节之一。

有些企业为了追求效率和方便，忽视了收款的规范性，造成错误和丢失。

因此，企业应该建立一个完善的收款管理制度，明确收款的方式、地点、流程、人员和时间，并且定期对收款流程进行检查和整改。

2. 客户信用风险掌控不力客户信用风险掌控不力也是企业账款管理中容易出现的问题之一。

企业应该注重了解客户的信用状况和经济实力，建立完整的客户信用档案，并对客户进行定期的信用评估和分析，以便在资金预算和决策时更加准确。

3. 发票管理不规范企业在发票管理上，如果不规范，就可能造成错误和遗失。

尤其是企业还需要面对这些税务问题，在获取票据时应当注意用途和流动轨迹，并严格控制票据的真伪。

4. 应收账款账龄长应收账款账龄过长会直接影响企业的资金回收，造成企业资金周转的不畅，甚至威胁着企业的生存。

因此，企业应该及时跟进客户账款，定期清查应收账款，并采取积极的措施催款，以免形成超龄账款。

5. 不健全的电子账务管理目前，越来越多的企业在财务管理过程中采用了电子化手段，提高了效率和准确性。

但是，如果企业的电子账务管理不健全，电子账单被篡改或数据丢失，就可能带来严重的风险。

因此，企业应该采取有效的安全保护措施，保证电子账务信息的安全可靠。

三、账款管理优化办法1. 建立客户信用度制度建立客户信用度制度是企业账款管理优化的重要手段。

问题帐款管理办法第一条为妥善处理“问题帐款”，争取时效，维护本公司与营业人员的权益，特制定本办法。

第二条本办法所称的“问题帐款”，系指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒帐、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。

第叁条因销货而发生的应收帐款，自发票开立的日起，逾两个月尚未收回，亦未公司规定办理销货退回者，视同“问题帐款”。

但第四条“问题帐款”发生后，该单位应于二日内，据实填妥“问题帐款报告书”(如后附的附表5.3.2)，并检附有关证据、资料等，依序呈请单位主管查证并签注意见后，转请法务室协助处理。

第五条前条报告书上的基本资料栏，由单位会计员填写，经过情况、处理意见及附件明细等栏，由营业人员填写。

第六条法务室应于收到报告书后二日内，与经办人及单位主管会商，了解情况后拟订处理办法，呈请总经理批示，并即协助经办人处理。

第七条经指示后的报告书，法务室应即复印一份通知财务部备案，如为尚未开立发票的“问题帐款”，则应另复印一份通知财务部备案。

第八条经办人填写报告书，应注意：(一)务必亲自据实填写，不得遗漏。

(二)发生原因栏如勾填“其他”时，应在括弧内简略注明原因。

(三)经过情况栏应从与客户接洽时，依时间的先后，逐一载明至填报日期止的所有经过情况。

本栏空白若不敷填写，可另加粘白纸填写。

(四)处理意见栏乃供经办人自己拟具赔偿意见之用，如有需公司协助者，亦请在本栏内填明。

第九条报告书未依前条规定填写者，法务室得退回经办人，请其于收到原报告书二天内重新填写提出。

第十条“问题帐款”发生后，经办人未依规定期限提出报告书，请求协助处理者，法务室得不予受理。

逾15天仍未提出者，该“问题帐款”应由经办人负全额赔偿责任第十一条会计员未主动填写报告书的基本资料，或单位主管疏于督促经办人于规定期限内填妥并提出报告书，致经办人应负全额赔偿责任时，该单位主管或会计员应连带受行政处分。

第十二条“问题帐款”处理期间，经办人及其单位主管应与法务室充分合作，必要时，法务室得借阅有关单位的帐册、资料，并得请求有关单位主管或人员配合查证，该单位主管或人员不得拒绝或借故推拖。

问题帐款管理办法一、前言在企业的日常经营中，问题帐款一直是一个困扰企业的难题，因此建立一个完善的问题帐款管理办法，能够帮助企业更好地处理帐款问题，优化企业财务管理流程，提高企业的管理效率。

二、问题帐款概述问题帐款是指因各种原因而造成的不能及时回收应收款项的困难或不良的帐款。

这些原因包括客户破产、经营困难、欺诈行为等。

问题帐款直接影响企业的现金流和盈利能力，因此加强问题帐款管理非常重要。

三、问题帐款管理流程1.问题帐款监控：建立完善的问题帐款监控机制至关重要，企业需制定相应的管理方案，开展信用评估、风险分析、合同履行等系列活动，严格审核借贷申请，确保与客户签署的合同真实可靠。

2.问题帐款管理：当出现问题帐款时，应根据不同情况采取不同的方法进行管理。

在进行问题帐款处理时，必须严格依照企业的管理制度和规定，确保帐款的处理程序和方式都符合法律法规要求。

3.问题帐款清理：针对问题帐款,应及时清理，采取法律手段追缴所欠款项，同时制定相应的风险防范措施，避免出现类似问题帐款。

四、问题帐款管理常用技巧1.风险评估：在贷款申请时，对客户的资产状况、信誉度、偿还能力等进行风险评估，以尽可能降低企业的信用风险。

2.建立完善的管理制度：企业应建立撤购程序、历史纪录、套利风险防范措施等管理制度，确保问题帐款的及时清收。

3.加强内部审核：企业应通过调查、审核等手段，及时发现可能存在的问题帐款，确保企业的风险控制及时有效，及时制定应变措施。

4.积极债务清理：企业应积极与客户协商、威慑，采取适当的法律手段清收欠款，从而降低问题帐款汇集量和拖累企业现金流。

五、结论问题帐款的管理对企业运营至关重要。

在建立问题帐款管理流程的同时，企业应加强内部审核，完善管理制度，加大积极清理力度，防范风险，从而提高企业的管理效率和盈利能力。

问题账款管理办法第一条为妥善处理“问题账款”，争取时效，维护本集团权益，特制定本办法。

第二条本办法所称的“问题账款”，系指本集团营业人员于销货（业务运作）过程中所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。

第三条因销货（业务运作）而发生的应收账款，自发票开立之日起，逾――个月尚未收回，亦未按集团规定办理销货退回者，视同“问题账款”。

但情况特殊经财务总监特准者，不在此限。

第四条“问题账款”发生后，该单位应于――日内，据实填妥“问题账款报告书”，并检附有关证据、资料等，依序呈请单位主管查证并签注意见后，转请相关部门协助处理。

第五条前条报告书上的基本资料栏，由单位会计员填写，经过情况、处理意见及附件明细等栏，由营业人员填写。

第六条相关部门（一般为法律事务部门）应于收到报告书后2日内，与经办人及单位主管协商，了解情况后拟订处理办法，呈请总经理批示，并即协助经办人处理。

第七条经指示后的报告书，相关部门应即复印一份通知财务部备案，如为尚未开立发票的“问题账款”，则应另复印一份通知财务部备案。

第八条经办人填写报告书，应注意：（一）务必亲自据实填写，不得遗漏；（二）发生原因栏如勾填“其他”时，应在括弧内简略注明原因；（三）经过情况栏应从与客户接洽时，依时间的先后，逐一写明至填报日期止的所有经过情况。

本栏空白若不够填写，可另加白纸填写；（四）处理意见栏乃供经办人自己拟具赔偿意见之用，如有需单位协助者，亦请在本栏内填明。

第九条报告书本依第八条规定填写者，相关部门应退回经办人，请其于收到原报告书――天内重新填写提出。

第十条“问题账款”发生后，经办人未依规定期限提出报告书，请求协助处理者，相关部门可不予受理。

逾――天仍未提出者，该“问题账款”应由经办人承担赔偿责任。

第十一条会计员未主动填写报告书的基本资料，或单位主管疏于督促经办人于规定期限内填妥并提出报告书，致经办人应承担赔偿责任时，该单位主管或会计员应连带受行政处分。