下载文档原格式
内部控制试题(有答案)《企业内控概述》一、单项选择题1.相互牵制是以为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A. 职责分工B. 事务分管C. 作业程序D. 授权批准2.( A )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。
包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。
A. 控制环境B.会计系统C.控制程序D. 控制活动3.( C )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
A. 授权批准控制B.会计系统控制C.组织结构控制D. 内部报告控制二、多项选择题1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有特征。
A.主体是单位内部人员B.客体是单位内部的经济活动C.手段和方法多种多样D.属于单位内部的管理2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括。
A.合法性原则 B.全面性原则 C.重要性原则 D.有效性原则 3．内部控制规范体系一般包括 A.基本规范 B.具体规范 C.授权批准 D.应用指南 4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括。
A.注重选择关键控制点 B.以预防为主、查处为辅 C.注重相互牵制D.设立补救措施5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( A B C D )相分离。
A.会计监督B.业务经办C.财产保管D.预算编制三、判断题1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。
2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。
3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。
四、问答题1、内部控制的目标是什么？有哪些基本要素？《货币资金控制》一、单项选择题1. 按照内控要求，应核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”。
邮政银行代理金融2022年“合规杯”内控知识竞赛试题带答案解析共40页1.按信用形式分类，农户贷款分为信用贷款、（）、抵押贷款、质押贷款，以及组合担保方式贷款。
（单选题） [单选题] *联保贷款保证贷款(正确答案)保证人贷款联保小组贷款答案解析：（九）因受到暴力或胁迫实施违法违规行为，且事后及时报告并积极采取补救措施。
2.下列情形中，不可从轻或减轻处理的是（）。
（单选题） [单选题] *检举他人违规问题，经查证不属实；(正确答案)主动交代本人违规问题；主动采取有效措施消除或明显减轻危害后果；发现被外部欺诈后及时报告并积极采取补救措施。
答案解析："第十五条有下列情形之一的，可从轻或减轻处理：3.（）是指邮储银行各级机构以外的单位、人员，直接利用邮储银行产品、服务渠道等，以诈骗、盗窃、抢劫等方式严重侵犯邮储银行或客户合法权益，或在各级机构场所内，以暴力等方式危害各级机构场所安全及员工、客户人身安全，已由公安、司法等机关立案查处的刑事犯罪案件。
（单选题） [单选题] *一类案件二类案件三类案件业外案件(正确答案)答案解析：（一）主动交代本人违规问题，如实说明本人违规事实。
4.金融机构对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性或者完整性有疑问的，应当（）（单选题） [单选题] *报告可疑交易向公安机关报案向监管机构报告重新识别客户身份(正确答案)答案解析：（二）检举他人违规问题，经查证属实。
5.根据《中国银保监会关于银行保险机构加强消费者权益保护工作体制机制建设的指导意见》（银保监发〔2019〕38号），消费者权益保护内部考核应至少以（）为一个考核期。
（单选题） [单选题] *一季度半年一年(正确答案)二年答案解析：（三）积极配合调查，主动采取有效措施，且消除或减轻危害后果。
6.给予警告处分的，减发不少于（）个月平均绩效收入。
（单选题） [单选题] *12(正确答案)34答案解析：（四）在调查事实、减少损失、挽回影响等方面发挥重要作用或有重大立功表现。
内控知识网络考试试题库一、单选题1.李国华董事长在中国邮政储蓄银行2016 年工作会议上讲到：“健全、有效的内控合规体系既是（）和（）的重点内容，也是一家现代商业银行自身发展的内在需要。
”监管要求、投资者关注B.内控评价、投资者关注C.监管要求、内控评价D.经营管理、监管要求答案:A2.李国华董事长在听取案防工作汇报后的讲话中提到：“对于案件和严重违规问题，一定要从重、从严处理，要坚持（）法则震慑他人，警示大家。
”A.72B.热炉C.丛林D.海因里希答案：B3.根据《企业内部控制基本规范》，（）是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。
A.外部监督B.内部控制监督C.日常监督D.专项监督答案：C4.各级机构合规负责人是指合规管理工作（）和合规部门负责人。
A.管理员B.检查员C.主管行领导D.行领导答案：C5.以下职责不属于各级法律与合规部应履行的职责是（）。
A.向董事会或其授权的委员会提交合规管理报告，供董事会评价高级管理层合规管理的有效性B.协助高级管理层制定合规管理制度，设计并实施合规风险识别、评估、缓释、报告流程C.参与新机构、新产品、新业务、新服务研发，提供必要的合规支持D.就合规风险事件向业务部门提供合规风险缓释意见，跟踪和评估合规风险的缓释情况答案：A6.我行建立违规积分制度，对经营管理过程中发现的各类违规行为按照（）进行积分管理，并根据积分情况对相关责任人员进行责任追究和处理。
A.统一标准B.上级要求C.监管标准D.检查要求答案：A7.（）对本行经营活动的合规性负最终责任。
A.各级法律与合规部门B.高级管理层C.监事会D.董事会答案：D8.以下不属于高级管理层应履行的内部控制职责是（）。
A.制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施B.负责明确设定可接受的风险水平C.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行D.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估答案：B9.客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应至少保存（）年。
内部控制期末考试模拟试题及答案一、单选题（共24分，每题2分）1、内部控制体系可以（D）A确保企业成功B确保财务报告的可靠性C确保遵从法律法规D帮助企业实现其目标2、下列哪一种控制类型一般被认为最有效（A）A预防型B发现型C系统型D交易型3、企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，称为（D）A控制活动B公司治理C内部监督D风险评估4、内部控制缺陷按其影响程度可分为（D）A重大缺陷B重要缺陷C一般缺陷D所有上述内容5、在控制层级制度的顶端是（C）A生意业务控制措施B业务控制措施C环境控制D系统控制6、上市公司（D）对公司内部控制的建立健全和有效运行负全面责任A管理层B股东会C监事会D董事会7、（B）是企业可以承担的风险限度，包括整体风险蒙受能力和营业层面的可接受风险程度A风险识别B风险蒙受度C风险分析D风险程度8、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。
A．授权批准制度B．业务流程制度C．信息传递制度D．经济责任制度9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（C）。
A、记录应收账款明细账的职员不得兼任出纳B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同职员担任C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客10、下列职务中，不属于不相容职务的是（D）。
A、授权业务与执行业务B、记录业务与审核业务C、记录资产与保管资产D、授权业务与审核业务11、货色验收控制制度的核心是（D）A、对订单的控制B、对购货询价、签订合同的控制C、保管职员不得卖力会计记录D、保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准，明确有关人员的经济责任12、下列不属于不相容职务的有（B）A、出纳与记账B、出纳与现金保管C、财物保管与记账D、业务经办与财物保管二、多选题（共26分，每题2分）1、内部控制是指由企业（ABCE）实施的、旨在实现控制目标的过程A董事会B经理层C监事会D股东会E全体员工2、内部控的要素是（ABCDEA内部环境B风险评估C控制活动D内部监督E信息与沟通3、内部控制准循原则（ABCDE））4、内部控制的目标是（ABCDE）A计谋目标B经营目标C合规目标D资产安全目标E报告目标5、以下哪些属于内部环境（ACDE A企业文化B财产保护控制C治理结构D人力资源政策E内部审计6、企业该当综合应用（ABCDA风险躲避B风险降低））等风险应计计谋，实现对风险的有效控制C风险分担D风险蒙受E风险识别7、《企业内部控制基本规范》由XXX联合发布，XXX 是指财政部和（ACDE）A审计署XXXCXXXDXXXE证监会8、采购营业，该当关注下列哪些风险（ABCDE）A采购需求或采购计划不合理，造成库存短缺或积压，影响公司生产经营B供应商选择不当、采购体式格局分歧理，可能导致采购物天分次价高，呈现舞弊或遭受狡诈C采购验收标准不明确、验收程序不标准，未及时对差异情况进行处理，可能造成账实不符，采购物资受损D付款审核不严，可能导致资金损失或信用受损9、固定资产的管理普通包括哪些环节（ABCDE）A固定资产的取得B固定资产的验收C固定资产内部调拨D固定资产清查盘点E固定资产处置10、销售营业，该当关注下列哪些风险（ABCDE）A销售打算缺乏或分歧理，可能导致产物结构或生产安排分歧理，难以实现企业生产经营的良性循环B客户档案不健全或未对客户进行合理的资信评估，可能导致客户选择不当，影响企业的资金流转或正常经营C产品定价不合理或价格的调整未经有效审批，造成产品销售价格过高或过低，影响企业经济利益或企业形象D未经授权发货或发货不符合条约约定，可能导致货色损失或销售款子不能收回E单子管理不善、账款回收不力导致销售款子不能收回或遭受狡诈；收款过程存在舞弊，使企业经济好处受损11．符合印章控制要求的是（ABDE）。
企业内控概述》一、单项选择题1.相互牵制是以( B )为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A.职责分工B. 事务分管C. 作业程序D. 授权批准2.( A ) 是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。
包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。
A. 控制环境B. 会计系统C. 控制程序D. 控制活动3.( C ) 要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
A. 授权批准控制B. 会计系统控制C. 组织结构控制D. 内部报告控制二、多项选择题1 ．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有( B C D )特征。
A. 主体是单位内部人员B.客体是单位内部的经济活动(或经营管理活动)C. 手段和方法多种多样D.属于单位内部的管理2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括( A B C D )。
A. 合法性原则B.全面性原则C.重要性原则D.有效性原则3．内部控制规范体系一般包括( A B C D )A. 基本规范B.具体规范C.授权批准D.应用指南4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括( A B C D )。
A. 注重选择关键控制点B. 以预防为主、查处为辅C. 注重相互牵制D.设立补救措施5．不相容职务之间应实行分离 ,其中会计记录应与 ( A B C D )相分离。
A. 会计监督B.业务经办C.财产保管D. 预算编制三、判断题（× ）1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。
（√ ）2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。
单项选择题1.合规档案治理对象为我行辖内全部在岗员工（）( D )A.全部客户领导B.全部网点柜员C. 调派制员工D.全部在岗员工2.对员工违规行为的处置决定和合规记分（）( B )A. 能够彼此代替B. 不可彼此代替C. 能够以处置代替记分D. 能够以记分代替处置3.合规记分事项包括违规事件和（）( B )A. 合规考试成绩B. 合规经营许诺C. 合规工作表彰与奖励D. 违规问责处置决定4.员工对本人记分情形享有知情权，可随时登录（）进行查询( C )A. CCMS系统B. 规章制度库C. 合规档案系统D. 问题库5.项目融资还款资金来源要紧依托该项目产生的( C )A. 销售收入B. 销售收入、补助收入C. 销售收入、补助收入或其他收入D. 销售收入、其他收入6.贷款人超越、变相超越权限或不按规定流程审批固定资产贷款的，银行业监督治理机构可进行如下惩罚：（）( D )A. 责令停业整顿和撤消经营许可证B. 责令更正，并处以二十万元以上五十万元以下罚款C. 对直接负责的董事、高级治理人员和其他直接责任人员采取惩罚和其他方法，包括责令予以纪律处分、警告、罚款、取消任职资格和禁止从业 D. 以上皆是7.固定资产贷款发放和支付进程中，贷款人应确认与拟发放贷款（）足额到位，并与贷款配套利用。
( B )A. 全数项目资本金B. 同比例项目资本金C. 必然比例项目资本金D. 部份项目资本金8.关于存单质押的低风险贷款，如需用质押存单归还我行贷款，账务处置部门依照业务部门出具的解押还款联系函，对相关资金实施解押（冻），解押资金转入（）( C )A. 客户保证金账户B.客户结算账户C. 手工业务临时存欠BGL账户D.直接还款9.低风险贷款业务存单类押品保管部门为（）( B )A. 业务发起部门B. 业务发起部门所在行的营业部门C. 授信执行部D. 业务发起部门所在行的综合治理部10.关于低风险贷款业务，业务发起部门在发起低风险贷款业务账户核准前，应将（）扫描件作为发起的必要材料提交账户核准职能部门( C )A. 公司贷款存单类押品总账明细表B.贷款申请书C. 公司贷款存单类押品权属证书存取联系单D.额度申请表11.关于低风险贷款业务，若是客户提早还贷，不管质押存单是不是到期，均（）取得（）出具的书面还款申请( B )A.需要、借款人B.需要、借款人和出质人C. 需要、出质人D.不需要、借款人和出质人12.发生重大操作风险事件后，各分行当即确认事件大体情形，第一进行口头上报，并在()个工作日内形成书面材料上报总行。
1.为全面提升内控管理水平，有效支撑全行改革发展，集团公司和中国邮政储蓄银行决定自2016 年起连续三年在全国邮政金融系统分别组织开展以（）、（）和（）为主题的内控建设活动。
A.内控达标年B.内控优化年C.内控提升年D.内控建设年答案:ABC2.在2013 至2015 年（）、（）、（）活动取得良好效果的基础上，总部决定自2016 年起连续三年在全国邮政金融系统组织开展内控建设活动。
A.合规大讨论B.合规大行动C.合规回头看D.内控达标年答案:ABC年的活动主题为“内控达标年”，其重点是“三个对标，一项考试”，即与（）、（）、（）和（）。
A.上市规范对标B.监管要求对标C.内控评价对标D.全员内控知识考试答案:ABCD4.各级机构在本级反洗钱领导小组的领导下做好全行大额和可疑交易报告工作，一级支行、营业网点工作职责包括：（）A.应用反洗钱系统进行大额交易和可疑交易的补录补正，做好大额交易和可疑交易报告工作B.负责指导和督促辖内邮政机构和代理网点依法合规做好大额交易和可疑交易报告工作C.研究制定本行大额和可疑交易管理办法、工作流程和控制措施，建立健全大额和可疑交易内部控制制度D.有管理职能的一级支行和营业网点负责组织辖内大额和可疑交易工作的宣传培训和监督检查答案:ABD5.商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：（）A.制衡性原则B.审慎性原则C.相匹配原则D.全；6.商业银行应当根据各分支机构和各部门的( )，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整。
A.经营能力B.管理水平C.风险状况D.业务发展需要答案:ABCD7.商业银行应当建立健全外包管理制度，涉及（）及其他有关核心竞争力的职能不得外包。
A.战略管理B.营运操作C.内部审计D.技术支撑答案:AC8.当商业银行（），或其他有重大实质影响的事项发生时，应当及时组织开展内部控制评价。
A.发生重大的并购或处置事项B.内部制度发生重大变更C.营运模式发生重大改变D.外部经营环境发生重大变化答案:ACD9.商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告（）。
银行内控合规管理岗位资格考试习题集（带答案版）一、判断题1．财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》建立了我国企业内部控制的总体框架。
对2．财政部等五部委2010年联合发布的《企业内部控制配套指引》包括应用指引、评价指引和审计指引。
对3．财政部等五部委联合发布的《企业内部控制配套指引》中各类指引相互独立，互不衔接。
错4．财政部等五部委联合发布的《企业内部控制配套指引》中的审计指引主要是为企业内部审计部门执行审计提供指引。
错5．内部控制仅是内控管理部门的责任。
错6．内部控制是对企业生产经营过程的控制，也是对实现企业发展目标过程的控制，覆盖所有业务、产品和环节，是全过程控制。
对7．内部控制是一个不断改进完善的动态过程，随着内外部环境变化而进行优化调整，只有起点，没有终点。
对8．内部控制的最终目标是促进企业提高经营效率和效果。
错9．内部控制要对企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整等提供绝对保证。
错10．不相容机构、岗位或人员的互相分离和制约体现了内部控制的制衡性原则。
对11．内部环境是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称，是企业实施内部控制的基础。
对12．不相容职务是指那些不能由一个部门或人员兼任，否则可能发生弄虚作假或舞弊行为的职务。
对13．信息与沟通贯穿于内部控制体系的内部环境、风险评估、控制活动、内部监督全过程。
对14．对银行从业人员来讲，合规不仅要遵循外部监管法规准则，也要遵守银行内部规章制度和相关要求。
对15．商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。
对16.操作风险管理可以覆盖和替代合规风险管理。
错17.《银行业金融机构绩效考评监管指引》明确合规经营类指标和风险管理类指标权重应明显高于其他类指标。
对18.合规管理是合规管理部门自身的工作。
错19.所有的业务创新都是违规的结果。
错20.对合规部门来讲，监督与服务两项职责不能相互结合，必须严格独立。
2016年内控知识网络考试试题库一、单选题1.李国华董事长在中国邮政储蓄银行 2016 年工作会议上讲到：“健全、有效的内控合规体系既是（）和（）的重点内容，也是一家现代商业银行自身发展的内在需要。
”监管要求、投资者关注 B.内控评价、投资者关注C.监管要求、内控评价D.经营管理、监管要求答案:A2.李国华董事长在听取案防工作汇报后的讲话中提到：“对于案件和严重违规问题，一定要从重、从严处理，要坚持（）法则震慑他人，警示大家。
”B.热炉C.丛林D.海因里希答案：B3.根据《企业内部控制基本规范》，（）是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。
A.外部监督B.内部控制监督C.日常监督D.专项监督答案：C4.各级机构合规负责人是指合规管理工作（）和合规部门负责人。
A.管理员B.检查员C.主管行领导D.行领导答案：C5.以下职责不属于各级法律与合规部应履行的职责是（）。
A.向董事会或其授权的委员会提交合规管理报告，供董事会评价高级管理层合规管理的有效性B.协助高级管理层制定合规管理制度，设计并实施合规风险识别、评估、缓释、报告流程C.参与新机构、新产品、新业务、新服务研发，提供必要的合规支持D.就合规风险事件向业务部门提供合规风险缓释意见，跟踪和评估合规风险的缓释情况答案：A6.我行建立违规积分制度，对经营管理过程中发现的各类违规行为按照（）进行积分管理，并根据积分情况对相关责任人员进行责任追究和处理。
A.统一标准B.上级要求C.监管标准D.检查要求答案：A7.（）对本行经营活动的合规性负最终责任。
A.各级法律与合规部门B.高级管理层C.监事会D.董事会答案：D8.以下不属于高级管理层应履行的内部控制职责是（）。
A.制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施B.负责明确设定可接受的风险水平C.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行D.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估答案：B9.客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应至少保存（）年。
天津津南村镇银行营业部制度综合试题姓名：一、单选题（每题1分，共30分）1 存款人办理日常转账结算和现金需要，只能在银行开立一个（ A ）银行结算账户A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户2 临时机构在其驻在地能开立几个临时户（ A ）A .1B .2C .3D .43 基本户开户许可证以下哪些是不可变更事项（ C ）A.账户名称B.法定代表人及负责人C.账号D.开户银行名称4 临时存款账户的有效期限应根据有关证明文件确定的期限活存款人的需要确定，但有效期限最长不得超过（ B ）年A .1B .2 C. 3 D. 45 柜员临时离柜应及时签退系统，做到（ A ），凭证、现金入柜保管。
A. 人离章收B. 交接清楚C. 四双制度D.钱账分管6 假币收缴后，要向客户出具(D)A.收款收据B.多栏式收入传票C.行政事业性收费凭证D. 假币收缴凭证7 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（ D ）个工作日后，方可办理付款业务。
但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。
A.0B.1C.2D.38 银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（ C ）年。
A.3B.5C.10D. 159 注册验资的临时存款账户在验资期间（ B ），注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。
A.不收不付B. 只收不付C.收付均可D. 以下均不对10 存款上门对账必须坚持（ A ）。
A.双人对账，换人复核B.单人对账C.双人对账D. 以上均不对11 ( A )必须本人办理，不允许代办A.密码挂失B.活期存款C.到期存单D.口头挂失12 扣划时必须将资金转入有权机关( C )A. 临时账户B.专用账户C. 指定账户D.个人银行结算账户13 （ C ）主要是办理会计业务、会计核算和会计管理过程中用于签发票据、凭证、报表、函件和证实书等所使用的印章。
A.现金收讫章B.行政印章C.业务专用章D.现金付讫章14 严格执行( A )分管制度，严禁联行人员同时持有联行类印章和联行类重要空白凭证。
A.印、押、证B.印、押C. 押、证D.以上均不对15 ( D )是指经银行或单位(个人)填写金额并签章后即具有支付效力的未签发空白凭证A.现金收入传票B.现金付出传票C.特种转账传票D.重要空白凭证16 柜员根据协助冻结存款通知书，经主管授权后做冻结处理，冻结存款期限最长不超过（ B ）。
A、三月B、六月C、一年D、二年17 下列（ C ）单位无权同时对存款人银行结算账户进行查询、冻结、扣划。
A、人民法院B、税务机关C、人民检察院D、海关18 储户遗失存单、存折可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在（ C ）天内补办书面申请挂失手续, 否则，口头挂失自动失效。
A、2B、3C、5D、719年度内，如果发生记账串户，应填制（ A ）记账凭证交主管柜员审批签字后进行账务调整。
A、同方向红、蓝字B、同方向双方红字C、反方向红、蓝字D、反方向双方蓝字20 下列说法中，关于存款冻结、解冻错误的是（ C ）。
A．司法机关冻结单位存款时，需要向信用社发送县级以上司法部门签发的"协助冻结存款通知书"B．冻结期限最长不得超过6个月C．冻结之前已被有权部门冻结的，可以再办理冻结手续D．特殊原因需要延长的，应重新办理冻结手续21 库房钥匙管理，坚持（ B ）原则。
A．一人统管 B．库匙分管，平行交接C．妥善保管 D．以上都不是22 现金清点过程中要将残损币挑剔干净，并符合（ D ）标准。
A．二成新 B．三成新C．五成新 D．七成新23 银行在收缴假币过程中，一次性发现假人民币（ C ）以上，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。
A．5张 B．10张 C．20张 D．100张24 对抹账涉及的重要空白凭证作废的，应该：（ C ）A．撕毁 B．交给客户C．作重要空白凭证销号表附件 D．作正式传票25 柜员在输入密码时应（ C ）遮挡。
A．不用 B．可以C．加以物理 D．根据柜员心情而定26 因机器故障确需手工填写的凭证必须由（ A ）审核签章确认。
A．营业机构主管或负责人 B．出纳C．会计 D．客户经理27 重要空白凭证一律纳入（ B ）科目核算。
A．其他 B．表外 C．表内 D．以上均不对28 、看到上级领导来检查工作（ C ）。
A、立即起身打开营业室门B、无论如何都不打开室业室门C、如果要进行入营业室，应由本单位领导陪同并经过登记D、办自己的业务，不理会，下班再说29 下列哪一条不属于经营管理禁令（ D ）。
A、违反利率管理规定，高息吸收存款B、违规向关系人发放贷款C、员工个人经商办企业，或与他人以合资、合股、合作、合伙方式经商办企业D、上班迟到30在大额现金支取和大额款项结算业务流程中，客户支取大额现金和办理大额款项划出结算（ B ）。
A、直接经办B、认真审核并经过有权人员审批C、只要预约了就可以办D、一律报上级审批二、多选题（每题2分，共30分）1 严格执行“四项制度”是指：（ABCD）A.干部交流B.岗位轮换C.强制休假D.亲属回避E.存款自愿2 由于管理不善，导致档案丢失，给犯罪分子可乘之机，或利用未销毁的凭证进行作案。
可采取以下几种防控措施：(ABC)A.严格会计档案管理，保管期满需要销毁的会计档案，档案保管部门要认真核查，编制档案销毁清册。
B.监督部门应当按照会计档案销毁清册所列内容,清点核对所要销毁的会计档案。
C.会计档案销毁时，相关部门应共同派人现场监督销毁全过程，并注意保密和安全，防止档案散失。
D.会计档案可以随意销毁。
3 妥善保管开户单位预留的印鉴卡片，严格执行管用分离及（D）制度。
A. 审核B.对比C.授权D.交接4 对账实行“三双” ,是指(ABC)A.双人对账B.双人签字C.双人承担责任D.双人值班5 挂失业务包括(ABC)。
A.凭证挂失B.密码挂失C.印鉴挂失D.以上均对6 下列说法正确的有（ABD ）。
A、现金收人，先收款后记账B、现金付出，先记账后付款C、转账业务，先记贷后记借D、代收他行票据，收妥抵用7 查阅会计档案的人员，可以将会计档案进行（ABC ）。
A．抄录 B．照相 C．复印或复制 D．借出8 下列关于单位银行结算账户使用的说法，正确的是（AD）。
A．存款人只能在金融机构开立一个基本存款账户B．一般存款账户只能发生转账业务，不允许发生现金业务C．单位银行卡可以发生现金存取业务D．注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付9 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以开立基本存款账户的有（ABC）。
A．企业法人 B．机关和实行预算管理的事业单位C．社会团体 D．居民个人10 下列哪些基本制度属于银行现金出纳工作必须遵循的（ABCD）。
A．钱账分管制度 B．“四双”制度C．交接制度 D．查库制度11 柜员办理业务必须（ABCD）A．认真审核原始凭证的真实性、合法性。
B．以原始凭证为依据，在授权范围内办理业务。
C．超过自身权限，由主管根据业务权限和规定授权后办理。
D．实行柜员制的营业机构，柜员不得办理涉及自身的业务。
12 柜员密码管理方面应做到（ABC）A．柜员密码和柜员身份认证介质（IC卡）仅限本人使用B．定期不定期更换密码，每月更换不得少于两次C．柜员签到或主管授权输入密码时,必须隐蔽,并要求他人回避D．为了便于记忆，柜员密码可以设为六个零13 存款人申领重要空白凭证时，应向银行提交“重要空白凭证领用单”，柜员应（AB）A．核实经办人的身份 B．核对预留印鉴是否相符C．核实是否为财务负责人 D．核实经办人是否为该单位负责人14 客户经未达账项调整后对账余额不符的，应由对账中心人员或监管与（B C）共同查找原因，及时处理。
A、主任B、营业机构运营主管C、客户D、柜员15 以下情况，印章管理人员不得用印的有（ABCD）A．涉及个人财产、经济、法律纠纷等方面的文件、材料。
B．未经单位或部门领导签发批准的文件、材料。
C．与本单位工作、业务无关的文件、材料。
D．空白介绍信、空白证件、空白证明等。
三、判断题（每题1分，共10分）1 代理开户时代理人未提供本人或开户人有效身份证件，银行经办人员可以为其开立账户。
Ⅹ2 收缴假币应在客户视线内双人办理，换人复核，可不当面收缴，可不加盖“假币”戳记，以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样，并及时登记。
Ⅹ3 银行工作人员不得代客户保管存折（单、卡）、证件、名章及其他重要资料。
√4 销毁的档案资料应编制会计档案销毁清册，档案保管人与销毁人交接时应逐项清点。
√5 单位定期存款、通知存款、一般账户等销户时，可以以现金方式进行销户Ⅹ6 严禁在重要空白凭证、有价单证上预先加盖业务印章、个人名章。
√7 柜员轮班、短期离职和调离须经营业机构负责人或上级部门批准，按规定做好有关交接及监交工作，任何柜员在没有办妥交接手续前不得离岗。
√8对账操作人员是专职对账人员，与对账中心其他人员可以交叉或兼职。
Ⅹ9严禁将对账余额不符的账户（单）交由营业机构自行处理。
√10 存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。
存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。
√四、简答题（每题10分，共30分）一按客户洗钱风险分类标准，个人客户符合其中任一条件的即应被评定为高风险，这些条件包括？答；1客户身份与我国及联合国安理会发布的恐怖分子或恐怖分子嫌疑人相同。
2账户发生涉嫌恐怖融资的可疑交易，或与恐怖组织、恐怖分子或恐怖分子嫌疑人发生资金往来的客户。
3客户国籍为反洗钱、反恐怖融资监管薄弱的国家或地区（参考金融行动特别工作组发布的“不合作国家和地区”名单）。
4提供虚假身份证件或虚假身份信息的客户。
5客户为外国政要。
6其他通过识别有理由认为属于高风险等级的客户二营业机构人员办理人民币业务所犯的一般性差错有哪些？（至少5条）答：1凭证漏盖或错盖现金讫、转讫等业务用章及经办员名章，使用印章日期更换不及时，存、取款凭条不填券别；2印鉴卡填写不规范，要素不齐全，凭证、帐簿装订不规范，未按规定打印相关资料；3柜员调动，柜员卡未及时作注销或停用处理的；4未按规定开展反洗钱培训、宣传工作，建立反洗钱内部控制制度的；5未按规定办理假币收缴业务，收兑停止流通的人民币，办理兑换业务时未先兑入，后兑出；6没有及时上缴残缺、污损的人民币，造成库存积7经办人员收入的人民币现钞，未及时组织整点，未按人民银行有关要求进行残损人民币挑剔；8印章保管未坚持“谁使用谁保管”的原则，由非保管人使用印章的，临时离岗章未入柜上锁；9 领用、使用、作废重要空白凭证时未及时登记；10其它一般性差错。
