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![中国人民银行关于对企业间借贷问题的答复-银条法[1998]13号](https://img.taocdn.com/s1/m/2ebc1ccd29ea81c758f5f61fb7360b4c2e3f2a00.png)
中国人民银行关于对企业间借贷问题的答复
正文：
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于对企业间借贷问题的答复
（银条法[1998]13号1998年3月16日）
最高人民法院经济审判庭：
你庭法经(1998)98号函收悉。
经研究，现就有关问题答复如下：
根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》第四条的规定，禁止非金融机构经营金融业务。
借贷属于金融业务，因此非金融机构的企业之间不得相互借贷。
企业间的借贷活动，不仅不能繁荣我国的市场经济，相反会扰乱正常的金融秩序，干扰国家信贷政策、计划的贯彻执行，削弱国家对投资规模的监控，造成经济秩序的紊乱。
因此，企业间订立的所谓借贷合同(或借款合同)是违反国家法律和政策的，应认定无效。
——结束——。
第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范资金借贷行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司以及公司全体员工之间的资金借贷行为。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：借贷行为必须符合国家法律法规和公司章程的规定；（二）安全性原则：确保资金借贷安全，防止资金损失；（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；（四）公平性原则：确保借贷双方权益，维护公司整体利益。
第二章管理范围第四条本制度适用于以下资金借贷行为：（一）部门间资金借贷；（二）员工个人借款；（三）子公司间资金借贷；（四）其他公司内部资金借贷。
第三章管理机构及职责第五条公司财务部负责本制度的制定、解释和执行，并对资金借贷行为进行监督管理。
第六条各部门、子公司及员工在资金借贷过程中，应遵守本制度，积极配合财务部进行资金管理。
第四章资金借贷程序第七条资金借贷申请：（一）借款人应向财务部提出资金借贷申请，并提交相关证明材料；（二）财务部对借款申请进行审核，确认借款用途和金额。
第八条资金借贷审批：（一）借款金额在5000元以下的，由部门主管和财务经理审批；（二）借款金额在5000元（含）以上的，由总经理审批。
第九条资金借贷发放：（一）审批通过后，财务部根据借款人申请的金额和期限，向借款人发放资金；（二）借款人应持借款合同到财务部领取资金。
第十条资金借贷归还：（一）借款人应按约定的期限和方式归还借款本金及利息；（二）财务部对借款归还情况进行登记和核对。
第五章资金借贷管理第十一条资金借贷合同：（一）借款合同应明确借贷双方的权利和义务；（二）借款合同应包括借款金额、期限、利率、还款方式、违约责任等内容。
第十二条资金借贷风险控制：（一）财务部应定期对资金借贷情况进行检查，确保资金安全；（二）财务部应加强对借款人的信用评估，降低资金风险。
第1篇随着市场经济的发展，企业间的经济往来日益频繁，借款行为也随之增多。
企业间借款作为一种常见的融资方式，在促进企业发展的同时，也带来了一系列的法律风险。
本文将通过一个案例，分析企业间借款的法律法规问题，以期为相关企业提供参考。
案例背景某市甲公司（以下简称“甲公司”）是一家从事房地产开发的企业，因项目资金周转困难，向同市的乙公司（以下简称“乙公司”）借款1000万元。
双方签订了一份借款合同，约定借款期限为1年，年利率为6%，乙公司应于借款到期时一次性偿还本金及利息。
合同中还约定，如甲公司未按时偿还借款，乙公司有权要求甲公司承担违约责任。
借款到期后，甲公司因资金链断裂，未能按时偿还借款。
乙公司遂向法院提起诉讼，要求甲公司偿还借款本金及利息，并承担违约责任。
案例分析本案涉及企业间借款的法律法规问题，主要包括以下几个方面：一、借款合同的效力根据《中华人民共和国合同法》第二条规定，合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
本案中，甲公司和乙公司作为平等的民事主体，签订的借款合同符合法律规定，应认定为有效。
二、借款利率的合法性根据《中华人民共和国合同法》第二百一十一条规定，自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
本案中，双方约定的年利率为6%，未超过国家规定的最高利率，因此借款利率合法。
三、借款到期未偿还的处理根据《中华人民共和国合同法》第二百一十四条规定，借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
本案中，甲公司未按时偿还借款，应按照合同约定支付逾期利息。
四、违约责任根据《中华人民共和国合同法》第一百零七条规定，当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
本案中，甲公司未按时偿还借款，构成违约，应承担违约责任。
五、诉讼时效根据《中华人民共和国民法典》第一百八十八条规定，向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为三年。
第一章总则第一条为规范企业对子公司的借款管理，确保资金安全，降低财务风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业及其所有子公司之间的借款行为。
第三条企业对子公司的借款，应遵循以下原则：1. 合法合规：借款行为必须符合国家法律法规和公司内部规章制度；2. 审慎经营：借款应与企业发展战略和子公司经营需求相匹配；3. 保障安全：借款风险可控，确保企业及子公司财务状况稳定；4. 透明公开：借款流程公开透明，确保财务信息的真实、准确、完整。
第二章借款申请与审批第四条子公司申请借款，需向企业财务部门提交借款申请，内容包括：1. 借款原因及用途；2. 借款金额及期限；3. 借款利率及还款方式；4. 借款担保措施；5. 借款项目的预期收益及风险分析。
第五条企业财务部门对子公司借款申请进行初步审核，并提出审核意见。
第六条企业总经理办公会议对借款申请进行审批，审批通过后，由企业财务部门与子公司签订借款合同。
第三章借款合同与担保第七条借款合同应明确借款金额、期限、利率、还款方式、担保方式等条款。
第八条子公司提供担保的，担保合同应明确担保范围、担保期限、担保责任等条款。
第九条企业与子公司签订借款合同和担保合同后，双方应按照合同约定履行各自义务。
第四章借款管理与监督第十条企业财务部门负责对子公司借款进行管理，包括：1. 对借款合同执行情况进行监督；2. 对子公司还款情况进行跟踪；3. 对借款风险进行评估。
第十一条企业审计部门对子公司借款进行定期审计，确保借款行为合规、风险可控。
第五章借款回收与责任追究第十二条子公司应按照合同约定及时偿还借款。
第十三条子公司未按期偿还借款的，企业可采取以下措施：1. 要求子公司提供还款计划；2. 对逾期还款的子公司进行追偿；3. 对严重违约的子公司，可依法解除借款合同，并追究相关责任。
第十四条子公司因借款原因造成企业损失的，应承担相应责任。
第六章附则第十五条本制度由企业财务部门负责解释。
第十六条本制度自发布之日起施行。
相关法律规定：1、《贷款通则》（中国人民银行1996年6月28日)第十七条借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企(事)业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。
借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当符合以下要求:一、有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；没有清偿的,已经做了贷款人认可的偿还计划.二、除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续.三、已开立基本帐户或一般存款帐户.四、除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%.五、借款人的资产负债率符合贷款人的要求.六、申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。
第二十一条贷款人必须经中国人民银行批准经营贷款业务，持有中国人民银行颁发的《金融机构法人许可证》或《金融机构营业许可证》，并经工商行政管理部门核准登记。
第六十一条各级行政部门和企事业单位、供销合作社等合作经济组织、农村合作基金会和其他基金会，不得经营存贷款等金融业务。
企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务。
第七十三条行政部门、企事业单位、股份合作经济组织、供销合作社、农村合作基金会和其他基金会擅自发放贷款的；企业之间擅自办理借贷或者变相借贷的,由中国人民银行对出借方按违规收入处以l倍以上至5倍以下罚款,并由中国人民银行予以取缔。
2、1990年11月最高人民法院《关于审理联营合同纠纷案件若干问题的规定》规定:名为联营实为借贷,违反了有关金融法规，应当确定合同无效；3、1996年9月最高人民法院《关于对企业借贷合同借款方逾期不归还借款应如何处理问题的批复》明确规定：企业借贷合同违反有关金融法规，属无效合同。
吉林省国有公司对外借款规定
各级行政部门和企事业单位、供销合作社等合作经济组织、农村合作基金会和其他基金会，不得经营存贷款等金融业务。
企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务。
根据《中华人民共和国企业国有资产法》第三十条的规定，国家出资企业合并、分立、改制、上市，增加或者减少注册资本，发行债券，进行重大投资，为他人提供大额担保，转让重大财产，进行大额捐赠，分配利润，以及解散、申请破产等重大事项，应当遵守法律、行政法规以及企业章程的规定，不得损害出资人和债权人的权益。
《企业国有资产法》第三十一条规定，国有独资企业、国有独资公司合并、分立，增加或者减少注册资本，发行债券，分配利润，以及解散、申请破产，由履行出资人职责的机构决定。
国有独资企业、国有独资公司有《企业国有资产法》第三十条所列事项的，除依照前述第三十一条和有关法律、行政法规以及企业章程的规定，由履行出资人职责的机构决定的以外，国有独资企业由企业负责人集体讨论决定，国有独资公司由董事会决定。
现行法律、行政法规并未就国有企业对外借款作出明确规定，但参考前述规定，国有独资企业、国有独资公司对外借款应按照企业或公司章程规定的程序进行，无需报
经国资监管部门批准。
一般来说，国有独资企业由企业负责人集体讨论决定，国有独资公司由董事会决定。
企业管理制度之借款管理规定(实用)借款管理的背景作为一家经营企业，如何有效地管理借款，是企业管理中非常重要的环节。
合理规划借款使用，控制借款额度和风险，能够有效地提高企业资金使用效率和风险控制能力，提高企业的经济效益。
因此，企业需要建立一套科学的借款管理制度，以规范借款管理，降低借款风险，从而促进企业健康可持续发展。
借款管理的基本原则1.合法合规：借款必须符合国家法律法规和企业的相关规定，不得通过非法手段或逃避监管获取借款。
2.借款额度合理：根据企业经营情况和资金需求，合理确定借款额度。
3.借款利率合理：根据市场利率和企业信用等级，合理确定借款利率。
4.借款用途明确：借款必须明确具体用途，并由相关部门进行审批，严禁私自挪用或违规投资。
5.借款期限合理：根据借款用途和财务计划，合理确定借款期限。
6.借款回收及时：借款到期或者提前偿还时，必须及时归还本金和利息。
借款管理的具体规定借款方式企业可以通过银行贷款、信用合作社贷款、融资租赁、债券发行、担保贷款、股权融资等方式获取借款。
其中，银行贷款是主要渠道。
借款申请企业有借款需求时，必须填写《借款申请书》，说明借款用途、借款金额、借款期限等事项，并由申请人提交至企业董事长或财务主管审批。
借款审批1.董事长或财务主管必须对借款申请进行审批，包括审查申请材料和核实申请人的资格和信用状况。
2.借款金额不得超过企业财务主管和董事长会议决定的借款额度。
3.审批人员必须对借款目的、用途以及还款能力进行充分了解和评估，并将审批意见写在《借款申请书》上。
4.借款审批过程中必须注意保密。
借款合同签订1.签订《借款合同》前，必须核对借款相关资料的真实性，并保证借款用途真实、合法、有效。
2.《借款合同》必须明确借款人、借款金额、借款利率、借款期限、还款方式、还款时间等关键条款。
3.借款合同必须经过双方签字盖章才能生效。
借款管理记录企业财务管理人员必须建立借款管理档案，对借款申请、审批、合同签订、发放和还款等全过程进行记录，包括申请书、审批表、合同文本、发放记录、还款记录等。
关于企业之间资金拆借的法律规定一、企业间资金拆借的效力企业间的资金拆借简单的说就是，某一个企业将暂时公司闲置下来的资金按照一定的规则借给其他的企业。
也可以理解成企业的短期融资，但是一般，企业间资金拆借会因为违反法律法规的强制规定而无法生效，但是在特殊行业中是有效的，让我们来具体看看是哪些：第一、企业间资金拆借因违反法律而无效。
按照现有法规规定，目前一共主要有两个法律法规禁止了资金拆借，一个是1996颁布的关于企业资金拆借的解释，规定中有提到，企业借贷合同对于金融法规是违法的，属于无效合同。
另一个是1998年中国人民银行发布的企业借贷的规定，禁止非金融机构运作金融业务，借款属于金融范围，不是金融机构的企业不能够相互借贷。
第二、企业资金拆借有效的情形。
除了金融机构的企业以外，还有一类企业之间的借款是有效的，那就是房地产开发类。
早在2004年《公司法》修订之前我国最高人民法院就出台了规定，合作开发房地产签订合同而提供资金的当事人是可以不用承担经营风险的，只需要收取一定的金额，应该属于是借款合同，这就确定和认同了房地产开发企业之间的借款拆借是合法的。
这就是收取固定回报的房地产开发模式。
企业可以与个人之间签署借款合同是有效的。
从我国《公司法》来看，按照上面所说的话并没有直接规定企业拆借的一个合法性，但是从一个企业的组成来看，董事、高层经过股东会或者董事会同意，可以将公司资金借贷给个人，这个个人包含了自然人和法人，举例说明一下，如果说央行出于对金融行业监管所以禁止企业的资金拆借，那么按照以上说法，企业和个人之间的借贷合同是合法的，是有法律保护的。
二、企业资金拆借应注意的问题企业资金拆借虽然能够在不同企业之间进行资金的互通互利，但是也是存在一定风险的，企业资金拆借需要注意以下几个问题出现：(一)要防止可能出现的债务危机当企业与企业之间开展了资金拆借后，企业之间就建立齐了债务债权关系。
在这种情况下如果借贷企业经营不当，就有可能导致链锁反映，甚至是出现债务危机。
第一章总则第一条为加强公司内部资金管理，规范对内借款行为，保障公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及员工对公司的借款行为。
第三条对内借款应遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第二章借款范围与对象第四条借款范围：1. 公司内部各部门及员工因工作需要，可向公司申请借款。
2. 借款资金主要用于日常经营活动、项目启动、应急资金周转等。
第五条借款对象：1. 公司内部各部门及员工。
2. 借款人须为具有完全民事行为能力的公司员工。
第三章借款程序第六条借款申请：1. 借款人需填写《公司内部借款申请表》，明确借款用途、金额、期限等。
2. 借款人所在部门负责人审核借款申请，签署意见后报财务部。
第七条借款审批：1. 财务部根据公司资金状况和借款用途，对借款申请进行审批。
2. 对于金额较大的借款，需报公司总经理审批。
第八条借款发放：1. 经审批通过的借款，由财务部按照借款人提供的银行账户信息，将借款金额转入借款人账户。
2. 借款人收到借款后，应及时向财务部确认。
第四章借款期限与还款第九条借款期限：1. 借款期限原则上不超过6个月。
2. 特殊情况需延长借款期限的，借款人需提前向财务部申请，经审批后可延长。
第十条还款：1. 借款人应按约定的还款期限及时归还借款。
2. 财务部将借款还款情况纳入员工绩效考核。
第五章管理与监督第十一条财务部负责对内借款的管理与监督，确保借款合规、安全、高效。
第十二条公司内部审计部门定期对借款情况进行审计，发现问题及时纠正。
第十三条对违反本制度的行为，公司将依法依规进行处理。
第六章附则第十四条本制度由公司财务部负责解释。
第十五条本制度自发布之日起施行。
注：本制度如有未尽事宜，可根据公司实际情况进行调整。
关于企业间借款问题的法律规定及合法化规避法律规定：1、最高人民法院《关于审理联营合同纠纷案件若干问题的规定》(1990年11月12日)第4个问题第2条名为联营实为借贷，违反了有关金融法规，应当确定合同无效。
除本金可以返还外。
对出资方已经取得或约定取得的利息应予收缴，对另一方处以相当于银行同期贷款利息的罚款。
2、最高人民法院《关于企业相互借贷的合同出借方尚未取得约定利息人民法院应当如何裁决问题的解答》(1996年3月25日)对企业之间相互借贷的出借方或者名为联营、实为借贷的出资方尚未取得的约定利息，人民法院应依法向借款方收缴。
3、《贷款通则》（中国人民银行1996年6月28日）第二十一条贷款人必须经中国人民银行批准经营贷款业务，持有中国人民银行颁发的《金融机构法人许可证》或《金融机构营业许可证》，并经工商行政管理部门核准登记。
4、《贷款通则》（中国人民银行1996年6月28日）第六十一条各级行政部门和企事业单位、供销合作社等合作经济组织、农村合作基金会和其他基金会不得经营存贷款等金融业务。
企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务。
5、最高人民法院《关于对企业借贷合同借款方逾期不归还借款应如何处理问题的批复》(1996年9月23日)企业借贷合同违反有关金融法规，属无效合同。
对于合同期限届满后，借款方逾期不归还本金，当事人起诉到人民法院的，人民法院除应按照最高人民法院法（经）发1990」27号《关于审理联营合同纠纷案件若干问题的解答》第4条第（2）项的有关规定判决外，对自双方当事人约定的还款期限届满之日起，至法院判决确定借款人返还本金期满期间的利息，应当收缴，该利息按借贷双方原约定的利率计算。
如果双方当事人对借款利息未约定的，则按同期银行贷款利率计算。
借款人未按判决确定的期限归还本金的，依照民事诉讼法第二百三十二条规定加倍支付迟延履行期间的利息。
6、《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》（1998年7月13日，中华人民国国务院）第五条未经中国人民银行依法批准，任何单位和个人不得擅自设立金融机构或者擅自从事金融业务活动。
7、最高人民法院《关于如何确定公民与企业之间借贷行为效力问题的批复》（法释[1999]3号）公民与非金融企业（以下简称企业）之间的借贷属于民间借贷。
只要双方当事人意思表示真实即可认定有效。
但是，具有下列情形之一的，应当认定无效：（一）企业以借贷名义向职工非法集资；（二）企业以借贷名义非法向社会集资；（三）企业以借贷名义向社会公众发放贷款；（四）其他违反法律、行政法规的行为。
8、《商业银行法》(2003-12-27)第二条本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
9、《商业银行法》(2003-12-27)第十一条设立商业银行，应当经国务院银行业监督管理机构审查批准。
未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。
企业之间借贷的法律想后果和合法化途径企业之间借贷的合法化途径企业之间借贷的合法化途径企业间直接借贷为法律所禁止，具有较大的法律风险。
因此，在不采取直接借贷方式的情况下可以采取变通方式，有的情形下虽然也增加了融资成本，但可解决企业间直接借贷的合法性问题。
（一）委托贷款根据中国人民银行《关于商业银行开办委托贷款业务有关问题的通知》：“……托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由商业银行（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。
商业银行开办委托贷款业务，只收取手续费，不得承担任何形式的贷款风险……”的规定，允许企业或个人提供资金，由商业银行代为发放贷款。
贷款对象由委托人自行确定。
这种贷款方式解决了企业间直接融通资金的难题。
它是企业间借贷受到限制的产物，是一种变相的直接企业借贷。
由于商业银行将会收取一定的手续费，所以会增加交易成本。
但通过此方式可以实现企业之间借贷的合法化。
由于企业有权决定借款人和利率，所以对企业来说拥有较大的利润空间，在企业间借贷受到限制的情况下，不失为一种理想的选择方式。
（二）信托贷款按照《信托法》、《信托投资公司管理办法》的规定，企业可以作为委托人以信托贷款的方式实现借贷给另一企业。
信托贷款的贷款对象是由受托人确定的，信托贷款并不是完全意义上的企业间借贷关系，因为委托人在乎的是收益，而不是借款给谁。
（三）其他变通方式除上述两种法律明确规定的方式以外，在实践操作中可以采取以下变通方式，在形式上实现企业之间借贷的合法化，从而达到企业之间借贷的目的。
1、改变法律上的借贷主体除法律限制的几种情形外，企业和公民之间的借贷属于民间借贷，依法受法律保护。
所以可以个人为中介，将拟进行借贷的企业连接起来，从而实现企业之间资金融通的目的。
出借方先将资金借给个人，该个人再将资金借给实际使用资金的企业（称实际借款方）。
同时要际借款方为个人的该笔借款，向出借人提供连带担保。
如果个人不能还款时，则出借方追索个人借款人，并同时要际借款人承担连带担保责任，维护了出借方的利益。
2、先存后贷，存贷结合企业可以将资金存入银行，然后用存单为特定借款人作质押担保，实现为特定借款人融资的目的。
同时，出资人可以收取有偿担保费，这是符合《合同法》和《担保法》规定的。
在这种情况下，金融机构在法律上被认定为是出借人，拟出借资金方在法律上被认为是担保人，并不违背相关法律的规定。
但这种借贷安排对银行和出资人有利，但不利于借款人，因为这会增加借款的借贷成本。
3、通过买卖合同中的回购安排实现企业之间融资的目的在买卖合同中安排回购条款，“买方”向卖方“预付货款”后，到了一定的期限，或回购条款成就时，又向卖方收回“货物、货款”及利息或违约金。
通过形式上的买卖合同，实现企业之间借贷的目的。
企业借贷的法制建设展望禁止企业之间借贷，剥夺了企业的经营自主权和对自有资金的有效利用。
基于企业之间融资的实际需求，在不危害整体金融秩序的前提下，堵不如疏。
正是在此基础上，《贷款通则》修改稿征求意见稿明确删除禁止企业之间借贷的规定。
可以展望，在不久的将来，在政府有效监管下实现企业之间借贷的合法化是完全可以预期的。
企业间借贷的效力对于企业间借贷，目前并没有明确的有关其合法性的法律方面的依据，行政法规方面的也只有一个，即国务院于1998年7月13日发布施行的《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》，其中第五条规定：“未经中国人民银行依法批准，任何单位和个人不得擅自设立金融机构或者擅自从事金融业务活动。
”其他有关其合法性方面的依据多数散存于国家有关的金融规章或政策或者有关司法解释中。
如《最高人民法院关于对企业借贷合同借款方逾期不归还借款的应如何处理的批复》，其中规定：“企业借贷合同违反有关金融法规，属无效合同”；《最高人民法院关于审理联营合同纠纷若干问题的解答》第四条第二项规定：“企业法人、事业法人作为联营一方向联营体投资，但不参加共同经营，也不承担联营的风险责任，不论盈亏均按期收回本息，或者按期收取固定利润的，是明为联营，实为借贷，违反了有关金融法规，应当确认合同无效”；《贷款通则》（中国人民银行 1996年6月28日）第六十一条规定：“各级行政部门和企事业单位、供销合作社等合作经济组织、农村合作基金会和其他基金会，不得经营存贷款等金融业务。
企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务。
”关于企业间借贷的效力，司法实践中一般认定其为无效。
但法院在认定企业间借贷无效时，由于企业间借贷形式的不同而援引不同的依据。
对于直接以借款合同形式表现出来的企业间借贷，法院一般认为其违反国家有关金融管理法规（即《贷款通则》）而无效，如市一中院（2002）一中民初字第8282号判决书：“关于《借款合同》的效力。
因杰诺仕公司属非金融机构，其不具备发放贷款的经营围，因此其与卢堡公司签订的借款合同，违反了我国有关金融法规，应确认无效。
”。
但是，可能出于对《贷款通则》效力层次的考虑，有的法院也以《合同法》第五十二条第（四）项之规定，认定其无效。
有的法院也直接以违反《民法通则》第五十八条第一款第五项关于“违反法律或者社会公益”的规定而确认无效。
名为联营实为非法借贷。
法院一般根据出借人有无参与共同经营和承担风险来判断到底是否属于真正的联营合作。
法院在判决书中多援引《关于审理联营合同纠纷案件若干问题的解答》（法[经]发[1990]27号）。
由于该司法解释相关条款规定“明为联营，实为借贷，违反了有关金融法规，应当确认合同无效。
”因此，司法实践中，有法院也径直以双方协议违反了有关金融法规为由，确认合同无效。
以委托理财形式表现出来的企业间借贷，这类合同一般都有保底条款，受托人无论盈亏均保证委托人获得固定本息回报，应以《合同法》弟五十二条（三）项关于“以合法形式掩盖非法目的的合同无效”的规定，认定该合同无效。
最高院在一起上诉案中确立了上述思路。
如最高人民法院（1997）经提字弟1号判决书：“本院认为：商达公司与亚特立公司签订联合经营协议，系名为联营，实为企业之间的借贷协议，违反了国家金融管理法规，原审确认为无效协议是正确的。
”名为买卖债券（但并未进行债券买卖），实为资金拆借。
也属于合法形式掩盖非法目的。
此外以投资协议、以货易货和预付购销、融资租赁合同等形式，实为企业之间非法借贷的，一般也按照《合同法》弟五十二条（三）项规定确认无效。
由上可看出，对于企业之间借贷，虽然在援引法律上差别比较大，但在确认无效上法院的做法一致。
三、法院对企业间借贷的处理最高院关于处理企业之间借贷主要有三个司法解释，即1990年11月12日最高人民法院印发《关于审理联营合同纠纷案件若干问题的解答》的通知、1996年3月25日最高人民法院《关于企业相互借贷的合同出借方尚未取得约定利息人民法院应当如何裁决问题的解答》、1996年9月23日最高人民法院《关于对企业借贷合同借款方逾期不归还借款应如何处理问题的批复》（法复[1996]15号）。
按照以上规定，对于企业之间相互借贷的以及名为联营、实为借贷的形式，处理时应首先认定合同或者行为无效，除本金可以返还外，对出资方已经取得或者约定取得的利息应予收缴，对另一方则应处以相当于银行利息的罚款。
对于合同期限届满后，借款方逾期不归还本金，当事人起诉到人民法院的，对自双方当事人约定的还款期限届满之日起，至法院判决确定借款人返还本金期满期间的利息，亦应当予以收缴。
该利息按借贷双方原约定的利率计算，如果双方当事人对借款利息未约定，按同期银行贷款利率计算。
如果借款人也未按判决确定的期限归还本金的，还要按照民事诉讼法第二百三十二条规定加倍支付迟延履行期间的利息。
