集团财务部审核工资流程
一、审核预提工资流程：
1 、各公司人资将制作好的《员工薪资异动明细表》、《预提工资表》电子版
发各公司会计审核；
2、各公司会计审核流程如下：
①核对工作表人头数。打开本月《预提工资表》，根据《员工薪资异动明细
表》确定应发工资人头数是否一致；
②本月应发工资与上月比对。在《预提工资表》中应付工资栏旁粘贴上月
《预提工资表》中的姓名及应发工资两项，并进行比对，找出差异。姓名
比对无误后，用本月实发工资减去上月实发工资，找出工资差异，根据差
异，备注差异的原因：包括上月入职、本月离职、加薪、加工龄、夜班补
贴、问责返还、配比工资等；如本月离职，需要填写离职时间，上班天数，计算出本月工资薪金；
③检查本月配比工资是否正确。检查配比工资是否是按基本工资加绩效工资的
20%计提的。（注意：安管部除经理级有配比工资，其他人员均无配比工资；人资部后厨无配比工资；本月离职员工无配比工资；本月入职员工根据预提工资的20%计算配比工资）；
④核对公式是否正确。所有数据核对完毕后，根据表格的勾稽关系，拉一下各
项数据，检查EXCE表格合计金额是否正确；
3、各公司会计审核无误后，将会计核定版《预提工资表》传给各公司人资；
4、各公司人资将《员工薪资异动明细表》、《预提工资表》及会计核定版《预
提工资表》上传至0A模板中，走0A流程；
注意事项：
1、一定仔细确定人头数，防止多发及漏发工资；
2、结合上月签字版《预提工资表》确定、每一项差异的原因并备注，防止错发
工资。
3、财务核定版本首排制作成“筛选”格式，方便财务经理审核。二、核实发工
资流程
1、各公司人资将制作好的《员工考勤表》、《实发工资表》、《社保明细
表》电子版发各公司会计审核；
2、各公司会计审核流程如下：
①核对应发工资金额。核对《实发工资表》中应发工资是否与签字版《预
提工资表》一致；
②核对扣款金额。结合《员工薪资异动明细表》和《员工考勤表》，核对本
月员工事假，病假，迟到早退等应扣员工的考勤金额是否正确；
③核对问责扣款。根据问责清单，核对本月应扣员工的问责金额是否正确；
④核对绩效扣款。结合绩效考核表，核对本月应扣员工的配比效是否正确；
⑤核对社保扣款。根据《社保明细表》，核对本月应扣员工社保个人负担部分
与《社保明细表》中个人部分是否一致；《社保明细表》缴纳合计金额与地税系统
缴纳《社保代扣代缴表》金额一致；如有其他公司代缴的员工社保或本公司为其他公
司员工代缴，需要双方会计盖章确认《内部往来结算表》并挂账处理；
⑥核对个人所得税。以上各项均核对无误后，将工资明细表中除个税外的
各项相关数据导入地税金税三期个税系统，核对代缴的个人所得税金额是否正确，并打印金税三期系统《个人所得税代扣代缴表》；
⑦核对公式是否正确。所有数据核对完毕后，根据表格的勾稽关系，拉一
下各项数据，检查EXCE表格合计金额是否正确；
3、各公司会计审核无误后，将会计核定版《实发工资表》传给各公司人资；
4、各公司人资将《员工考勤表》、《实发工资表》、《社保明细表》及会计核定版《实发工资表》上传至0A模板中，走0A流程；
1、财务核定版本首排制作成“筛选”格式，方面财务经理审核。
