“风险控制与管理策略”——分析和总结风险控制与管理中的常见问题和有效策略;

企业战略MODERN ENTERPRISECULTURE372023.2(中)第5期 总第620期企业风险管控存在的问题及应对措施吴精益 宁波明禾新能源科技有限公司摘 要 随着社会经济的快速发展，当下市场竞争也变得日益激烈，这也使得企业在运营过程中会面临各种各样的风险。

在这一背景下，企业加强风险管控也是时代发展的必然结果，这要求企业要重点分析自身的管理情况，利用科学合理的改善措施实现自身的管理目标，为实现可持续发展奠定坚实的基础。

在新时期的背景下，企业应不断提升自身的综合实力，在实际工作中，重点分析各项因素，了解外部环境，及时地调整自身的工作模式。

另外，在企业的发展过程中，风险管控发挥着十分重要的作用，管理人员也要明确这一问题，重点提升自身技能，在工作过程中也不能仅仅追求经济效益，要关注风险管控环节，促使在企业内部形成良好的工作氛围。

关键词 企业 风险管控 改善措施中图分类号：F272 文献标识码：A 文章编号：1674-1145（2023）05-037-03社会经济在不断变化，在此过程中，企业一定要做好风险预防工作，及时地明确各种不同因素对自身的影响，这也要求管理员一定要提升重视程度，分析当下风险管控中存在的各项问题。

这样，日后风险出现时，有关管理人员才能够更快更好地解决问题，最大化地减少损失。

在当下，企业内部大多数的管理层以及管理人员都已明白了风险管控的重要意义，企业内部也制定了相应的标准与准则，员工也在开展工作的过程中搞清了自身的实际情况以及岗位需求，但是在实际经营过程中仍然存在较多问题，需要管理层以及相关工作人员重点分析，促使风险管控效果明显提升。

一、企业内风险评价的特点企业内部的风险管控与风险识别以及风险衡量有着紧密的联系。

在企业中，有关管理人员要重点分析损失频率以及其他综合因素，通过这种方式能够为了解各类风险奠定坚实的基础。

有关人员一定要进行综合评价，促使管理者明确风险控制的主要意义。

财经管理现代商贸工业２０１８年第１期１１８㊀㊀２．４㊀内部审计评价受局限没有财务数据的有力支撑,审计评价就只能以发现的问题为基础,评价的内容局限于违规违纪情况,比如科研项目的审计,我就无法对过去一段时间项目的整体情况进行评价,比如资金的使用效率,支出比重是否合适,给予的审计建议很难帮助主管部门促进项目过程管理.３㊀着力从以下五方面促进财务基础工作完善３．１㊀领导重视,夯实财务基础配置领导层对财务基础工作的重视是非常关键的,是前提条件.而通常情况下,高校财务部门作为管理服务部门,会被简单地看当作记账部门,这时就需要领导干部给予财务部门足够的支持和保障,一是要及时对人员配置进行调整,对专业水平不足的,存在混岗现象的人员,及时进行调岗,同时不断注入水平高㊁业务知识广泛的新鲜血液,岗位之间设置相互的监督机制,消除风险隐患.二是要做好示范带头工作,保障会计信息的真实完整,还要加强监督,确保财务工作规范有序开展.３．２㊀明确岗位职责,提升财务人员素质财务人员的素质高低是做好财务基础工作的基础.首先要构建岗位责任制,明确每位财务人员的工作职责,均分工作量,解决好岗位设置不合理的问题,梳理层次关系,同时职能要全面覆盖,特别是资产管理方面,在高校管理中占了很大的比重,要分配专门人员进行定期管理.其次,学校要加强对财务财务部门的管理和教育,给予财务人员外部学习培训的机会,及时掌握国家㊁地方相关的政策和制度,注重内部交流,特别是员工的自身学习深造,拓展会计视野,真正做到素质的提升.最后要有一定的激励机制,调动员工积极性,将工作业绩与奖励挂钩,营造良性竞争氛围.３．３㊀踏铁留痕的决心,规范会计核算工作会计核算是财务基础中的核心.针对存在的问题,一方面财务部门要有建立的会计处理标准指南,每笔业务有固定的入账科目,尝试开展一事一报,这样就能将经济业务的始末清晰呈现,避免浑水摸鱼,夹带报销的情况.另一方面,加强对会计票据的审核工作.每笔经济业务记录清晰的经济内容,完整的佐证材料,既便于财务管理控制,还有利于审计事后追责.另外就是要加强审核监督,设置专门人员及时对账务进行复查,守住第二关.３．４㊀提高管理效率,探索开展财务分析一套完善的财务分析体系,就可以提高会计数据的使用价值,提高管理效率.财务部门可以以预算执行情况为切入点,定期监控各项经济数据,对高校一定时期内的财务状况进行剖析,横向纵向进行比较和分析,并将分析结果及时反馈给领导层,为学校的发展决策提供支撑保障.３．５㊀双向交流,充分发挥内部审计的监督预防功能深入交流讨论,强化财务基础工作的效率.内部审计要将内审中发现的新情况㊁外部环境的新形势及时反馈到财务部门,对苗头性的问题制定预防控制措施,规范管理.同时,财务部门也要将新出现的,把握不准的经济业务,与内审部门进行交流,共同商讨合适的处理方式,避免前脚做,后脚错的情况,毕竟整改远没有预防来得容易.总体来说,财务基础工作对于高校管理而言至关重要,站在内审的角度,促进财务基础工作规范化运作,不仅提高了高校的财务管理水平,还会协同提升了内部审计的深度,更加适应高校快速发展,教育发展能力提升的需要,保障高校更好的推进经济社会发展.参考文献[１]李昭．浅议高等学校加强会计基础工作规范化的必要性[J ]．中国集体经济,２０１７,(０７)．[２]沈秀丽．规范财务基础工作加强高校财务管理[J ]．经贸实践,２０１５,(１０)．[３]蔡冬梅．企业内部审计对财务基础工作规范的作用探讨[J ]．现代经济信息,２０１４,(１０)．[４]丁燕．规范财务基础工作提高财务管理水平[J ]．财经界(学术版),２０１４,(０７)．企业财务风险管理与控制策略探讨以海信集团为例李苑苑(辽宁对外经贸学院,辽宁大连１１６０５２)摘㊀要:在企业财务管理活动过程中存在各种风险问题,它们会造成企业实际与预期收益的不相吻合,导致企业在经济活动中蒙受损失,因此企业财务风险管理与控制的研究有重要的现实意义.结合海信集团的发展情况,对企业财务风险管理的内涵以及意义进行了简要分析,并集中阐释了企业财务风险管理中存在的问题和具体的控制措施,旨在为企业财务管理工作提供更加有价值的建议.关键词:财务风险;管理;控制中图分类号:F ２３㊀㊀㊀㊀㊀文献标识码:A㊀㊀㊀㊀㊀㊀d o i :１０．１９３１１/j ．c n k i ．１６７２Ｇ３１９８．２０１８．０１．０５４㊀㊀近几年,市场竞争压力逐渐增大,企业的常规化管理工作要想取得成绩,就要从多方面入手,尤其是对财务风险的管理和控制,要在市场经济发展结构逐渐完善的基础上,结合管理要求开展多元化管控,有效防范现代商贸工业２０１８年第１期１１９㊀并规避风险,不仅仅要提高对风险的认知,也要落实贴合企业发展趋势的控制策略.１㊀企业财务风险管理与控制分析１．１㊀企业财务风险内涵在企业经济活动中,财务管理活动是最为重要的一部分.不过财务管理活动会受到周边环境影响,产生极大波动,呈现出较为明显的不确定性.正是这种不确定性为企业财务管理活动带来了风险影响,即财务风险.财务风险其本质上是有财务杠杆所引发的,它与经营风险一样能够引发企业息税前的收益变动,加大了企业负债筹资所导致的到期债务本息偿还可变性.通常情况下,企业的财务活动可以细化成四个方面,即筹资㊁投资㊁资金回收与收益的分配,在以上四个环节中也会形成不同的财务风险,而企业则需要积极地采取措施来应对.１．２㊀企业财务风险管理与控制重要性在企业经营管理活动中,企业财务风险管理工作具有非常重要的作用,相关管理工作人员要做好充足的项目准备,分析企业常规化运行过程中存在的风险,落实切实有效的处理机制,维护企业的可持续发展.需要注意的是,近几年我国市场经济机制的完善,使得财务风险管理工作的重要性逐渐突显出来,企业要从全局出发,制定切实有效的管理机制,在提高企业财务水平的基础上,确保市场竞争力增强.只有从根本上保证企业建构完整的风险管理策略,才能保证企业的发展动力,实现经济效益的最大化.２㊀海信集团财务风险管理中存在的问题２．１㊀海信集团基本概况海信集团成立于１９６９年,下设有海信电器和海信科龙两个上市公司.在企业发展进程中,海信集团逐渐做大做强,逐渐在激烈的市场竞争中脱颖而出,成为国内数一数二的投资母体组建的国内大型电子信息产业集团,并且将发展构架专注于家电㊁通讯㊁信息等产业.海信集团在财务风险管理方面存在着问题,海信集团在企业自身的财务风险管理体系就融合运用了财务风险的分析度量体系,通过它的科学合理性与精确性来实现对自身各种风险的有效监控和深度了解.本文基于海信集团财务管理中存在的风险问题展开探讨.２．２㊀海信集团财务风险管理所存在的问题２．２．１㊀财务指标分析(１)权益乘数.权益乘数又称财务杠杆比率.如果所有者投入企业的资本占全部资产的比重较小,权益乘数会大,企业的负债较高;如果所有者投入企业的资本占全部资产的比重很大,企业的负债较低,该比率较小,债权人权益受保护的程度越高.是一个从资本结构角度分析企业长期偿债能力㊁融资能力的财务指标.根据海信集团下属两个公司的年报数据计算得知,２０１４年海信电器和海信科龙权益乘数分别为１．９１和３．５８,二者平均值为２．７５;２０１５年海信电器和海信科龙权益乘数分别为１．７８和３．２８,二者平均值为２．５３;２０１６年海信电器和海信科龙权益乘数分别为１．７６,海信科龙权益乘数为３．４０,二者平均值为２．５８.海信集团权益乘数总体呈先下降再上涨趋势,近三年平均值２０１５年后也有缓慢上涨趋势.经分析得知其原因是总资产与总权益比持续增大,总权益增速远不及总负债增速,总负债有大幅增长.(２)固定资产周转率.固定资产周转率可以说明企业使用固定资产产生收入的能力,它是反映企业固定资产周转情况,从而衡量固定资产利用效率的一项指标.固定资产周转率高,表明企业固定资产利用充分,同时也能表明企业固定资产投资得当,固定资产结构合理,能够充分发挥效率.反之,如果固定资产周转率不高,则表明固定资产使用效率不高,提供的生产成果不多,企业的营运能力不强.根据海信集团下属两个公司的年报数据计算得知,２０１４年海信电器和海信科龙固定资产周转率分别为０．９６和０．１９,二者平均值为０．５５;２０１５年海信电器和海信科龙固定资产周转率分别为１．０５和–０．０７,二者平均值为０．４９;２０１６年海信电器和海信科龙固定资产周转率分别为２．０３和０．１５,二者平均值为１．０９.海信集团固定资产周转率,以２０１４年为基期,前两年上涨幅度适中且趋势平稳,最后一年有大幅跨越式提升,上涨趋势较为激进.经分析,海信集团中海信电器快速增长的趋势仍然值得肯定,但是海信科龙仍然做得远远不够,２０１５年甚至为负.海信集团平均水平总体来看还比较低,应进一步提高固定资产利用效率,努力在未来使平均水平提高.(３)流动比率.流动比率度量的是流动资产满足流动负债需要的程度,一般情况大于等于１是最低标准.此指标如过低则说明流动性风险较大,短期偿债能力不足,资金流动性风险性大,从而使企业资金运作风险上升.根据海信集团下属两个公司的年报数据计算得知,２０１４年海信电器海信科龙流动比率分别为１．９１,二者平均值为１．４１;２０１５年海信电器海信科龙流动比率分别为２ １４,二者平均值为１．５２;２０１６年海信电器和海信科龙流动比率分别为２．２７,二者平均值为１．６２.海信集团中的海信电器在２０１４年到２０１６年大幅上涨,但是海信科龙从２０１４年到２０１６年流动比率都低于１,与总体平均水平相差很大,海信科龙的流动比率仍然非常值得警惕.经分析,海信集团其流动比率整体水平较低说明流动资产增速不及流动负债增速,企业流动性低,流动性风险大,短期偿债能力弱.２．２．２㊀所存在问题总结(１)融资风险问题.从集团的权益乘数风险指标来看,海信集团权益乘数在平均值总体上看有利也有弊,从盈利角度看,海信电器的权益乘数过低说明企业盈利能力差,财务杠杆低,融资风险高,R O E 低,负债少但利息抵税作用不财经管理现代商贸工业２０１８年第１期１２０㊀㊀明显;从偿债能力角度来看,海信科龙的权益乘数较高说明偿债能力较弱,因为权益占总资产比重小,负债比重大,债权人权益受保护的程度低,长期偿债能力弱,融资风险高.具体来讲,海信集团融资风险问题出现在对资本结构的优化不利上,具体体现在３个方面:第一,目前海信集团正在逐步改变自身的传统融资模式,希望以此来加大一级市场融资力度,不过集团在此过程中也面临了融资渠道过少,资本结构发展不够均衡等问题;第二,集团在中票㊁短融续作㊁股权信托工作方面还做得不够到位,相应的资产结构分支发展内容还不够完善;第三,集团在私募定向的工具运用,对新融资品种的资金支持上还存在能力欠缺,特别是境外贸易融资不足,财务费用消耗较大,这影响了企业发展运营成本的有效控制.(２)资金流动性风险问题.从海信集团的资金流动性风险指标流动比率指标来看,海信集团存在资金流动性风险问题,总体来看,海信集团其流动比率水平不高,说明其流动资产增速不及流动负债增速,流动性风险大,短期偿债能力相对较弱.集团在全面资金预算运行体系方面不够完善,特别是预算执行水平有待提高.具体来讲它体现在对各项指标的细致分解与严格落实等方面,例如对自身资金流动性风险指标的控制上,海信集团存在生产经营指标㊁流动指标㊁保障效益指标未能实现等问题.从生产经营活动开展的过程来看,海信集团是以预算作为中心的,但在预算控制强化与执行力分析过程中存在偏差,集团在对市场变化因素的应对,特别是变化因素融入生产经营实际这一转化问题的解决能力上还尚显不足.当前,集团正在研究通过各项全面预算指标的方法来进行资金流动性风险的相应分解,并努力将集团资金流动性风险指标与企业内部职能内容联系起来,希望以此来对各项指标进行价值量化,进而计算出集团各项指标效益,最终实现严格预算与财务考核评价.(３)资本运作风险问题.在资本运作风险方面,海信集团在资金运作方面存在问题,营运能力相对较弱,容易发生财务风险,海信科龙２０１４－２０１６年固定资产周转率水平太低,２０１５年值为负值,大大弱于同一母公司下的海信电器.固定资产周转率相对较低说明海信集团固定资产使用效率不高,提供的生产成果不多,企业的营运能力不强,资金运作风险较高.整体来看,集团在对外所形成的股权性投资分类管理与资本运作方面还略欠火候,它的分类管理和严格监控工作还做得并不到位,特别是集团在产业转型㊁资金占用量缩减等方面还未能发挥自身资本运作的有效能力,整体的产业结构整合重做工作做得并不到位,在资源优化配置方面也欠缺全面考量.３㊀海信集团财务风险管理问题的控制策略３．１㊀融资风险问题的控制策略海信集团必须解决自身目前所存在的融资风险问题,实现对资本结构的有效优化,同时提高对资金的使用效率.集团需要依照财务杠杆调节作用来首先正视集团财务风险因素,让集团权益乘数与财务杠杆作用形成适当比例关系,保证集团财务杠杆会随着权益乘数的提高而不断增大的同时有效地控制财务风险增大,保证集团高权益乘数也得到有效控制.具体来讲,海信集团必须在保证自身企业规模优势的前提下,利用好企业留存资金部分,减少自身对于银行贷款的过分依赖.再在此基础之上做到集团融资的多元化发展方向,实现对集团资本结构的有效优化,并将财务风险控制在可接受的合理范围内.另一方面,集团也必须要做到合理安排产权与债务的相对资本比例,要求集团内部资金结算中心开展统一授信,提高对资金的使用效率.同时实现对集团负债结构的有机优化,最终达到降低集团财务风险的最终目的.３．２㊀资金流动性风险的控制策略海信集团多年来在盈余资金方面表现不佳,这一方面与它的经营活动有关,一方面也与它的财务风险管控活动有关.为了减轻集团的财务风险影响,他们必须强化对集团内部的营运资金管理与利用效率.海信集团在制定内部营运资金管理办法时,必须综合考量集团自身的现金流量与存活状况,保证集团应收账款㊁长短期贷款与自有资金的合理有效循环,而集团本身也会对集团内部营运资金管理内容进行定期分析,第一时间掌握各个部门的资金需求与使用状况,再通过减少坏账等方式来降低集团财务风险的发生几率.３．３㊀资金运作风险的控制策略海信集团在资金运作方面存在问题,容易发生财务风险,所以必须在未来健全集团的内部财务风险管理机制.为集团财务信息系统提高财务活动管控能力,还应该强化集团内部审计活动内容.集团财务风险预警指示体系的构建应该进一步健全,围绕它的内部资本结构与资金利用效率来建设,去保证集团盈利能力与偿债能力都能得到一定优化,并在第一时间预报财务风险,实现集团财务管理系统的安全稳定运行.另外,进一步提高营业收入,进一步处理掉大批盈利性差的固定资产,进一步提高固定资产利用效率,努力在未来达到更高水平,降低资资金运作的风险.参考文献[１]王卫星．基于多学科视角的企业财务管理拓展与创新探讨[J ]．会计研究,２０１６,(１１):３０Ｇ３７．[２]刘明传,谷福云．集团企业财务风险管理体系构建研究[J ]．会计之友,２０１５,１９(１５):８０Ｇ８２．[３]徐继红．知识经济条件下的企业财务风险管理[J ]．会计之友,２０１５,２２(１１):２３Ｇ２５．[４]吴武清,陈暮紫,黄德龙等．系统风险的会计决定:企业财务风险㊁经营风险㊁系统风险的时变关联[J ]．管理科学学报,２０１２,１５(４):７１Ｇ８０．。

风险防范控制制度及措施(一)技术与环境方面的风险公司千辛万苦中标，按业主要求进场后，存在以下风险，且会给企业带来很大损失。

一是征地拆迁不落实，许多建设项目仓促上马，大量的征地拆迁未解决，施工准备不充分，不具备开工条件，施工单位陷入夹板之中；二是施工图纸不到位，原设计与实际不符变更多，图纸不配套，甚至有的项目边施工边设计；三是人为干扰多，有的建设单位强行要求指定分包方，划走部分工程搞协调平衡，有的强行指定供应商，或指派租赁设备，有的当地政府出于自身利益的原因，搞摊派、拉赞助、乱收费、乱罚款，把建设项目视为当地的致富工程"。

动不动以断水、限电、挡道相威协，集体闹事，把施工企业视为唐僧肉。

严重影响施工生产进度，延误工期，停窝工损失大，加重了企业经营的风险。

除了以上所述风险，还存在以下风险因素：1.地质地基条件。

工程发包人一般应提供相应的地质资料和地基技术要求，但这些资料有时与实际出入很大，处理异常地质情况或遇到其他障碍物都会增加工作量和延长工期，从而增加施工成本。

2.气象条件。

主要表现在异常天气的出现，如台风、暴风雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然现象和其它影响施工的自然条件，都会造成工期的拖延和财产的损失。

3.施工准备。

由于业主提供的施工现场存在周边环境等方面自然与人为的障碍或“三通—平等”准备工作不足，导致建筑企业不能做好施工前期的准备工作，给工程施工正常运行带来困难。

4.设计变更或图纸供应不及时。

设计变更会影响施工安排，从而带来一系列问题；设计图纸供应不及时，会导致施工进度延误，造成承包人工期推延和经济损失。

5.技术规范。

尤其是技术规范以外的特殊工艺，由于发包人没有明确采用的标准、规范，在工序过程中又没有较好地进行协调和统一，影响以后工程的验收和结算。

6.施工技术协调。

工程施工过程出现与自身技术专业能力不相适应的工程技术问题，各专业间又存在不能及时协调的困难等；由于发包人管理工程的技术水平差，对承包人提出需要发包人解决的技术问题，而又没有作出及时答复。

境外财务管理风险控制及防范策略作者：韩朋来源：《现代企业》2022年第04期一、国有企业背景在国际垄断资本的国际背景下，寻求投资项目、找到利润最大来源，是国内在进行改变时需要注意的问题，也是主要方向。

因此，国有企业在当今的发展形势下，正在不断摸索着，向着不同方向出发，以不同寻常的方式向前进步、向好发展。

其中，不变的是“走出去”战略，此战略仍然是国有企业在国际上健康长久发展的重要一步。

在此条件下，国企正在做出一系列巨大的改变，同时需要面对的风险、需要应对的挑战是难以想象的。

二、国企境外财务管理特点1.海内外财务管理方式不同。

由于海内外在政治、经济、市场、法律等的不同，自然而然的导致在有关财务管理、税收制度等方面的不同。

例如城市建设投资公司，其股权一般由当地国委或地方政府掌握，是地方的国有产业，由地方政府直接领导，是一个特殊的市场经营群体。

城市建设投资公司的主要职能包括市政基础设施，项目的投资建设，周期跨度长，投入资金多，施工难度高，参与人员多等都是城投公司承接项目的特点。

该国企在与国际合作时就比较困难。

2.国企运行需远程操控。

現阶段，海内外企业难以同步操作，还有一个重要的原因是远程操控带来的问题，很容易导致工作不能高效进行。

以建筑企业为例，建筑企业内部的一些经济活动都是由财务部门来做综合规划的，做好规划后还需要海内外专业人员的共同认定，财务部门是企业一切管理活动和发展的基础。

由此便可认识到规划工作的重要性，财务部门管理对于企业发展的重要性。

我国市场经济体制的一步步建立和完善，建筑业在国内的财务管理工作的重要性也被越来越多的人肯定。

由于目前我国政府正在解决拖欠农民工工资的问题，建筑业在这方面也要重视起来，加强内部的经济管理和财务管理，避免拖欠农民工工资的情况出现，这有利于加速实现建筑业对于社会发展的现实意义和国家的深远战略意义，并且在国外经营企业也会取得诚信，获得好的声誉。

现在的国有企业更多实行的是集权与分权相结合的财务管理方式，自然，境外财务也不例外的必须由国内总部统一管理、分配和入账，执行的是财务远程操控。

企业风险管理不到位及其改进策略——基于“国储铜”事件的案例分析【摘要】在我国，风险管理是企业管理中的一个相对薄弱环节，风险意识不强，风险管理工作薄弱，是企业发生重大风险事件的重要原因。

本文以国储铜事件为例，分析如今我国企业内部控制与风险管理存在的问题，并根据COSO风险管理框架八大要素，侧重于内部环境、目标制定、风险评估、风险反应、控制活动以及监督等要素，就如何完善企业内部控制和提高风险管理水平提出相应的对策和建议。

【关键词】风险管理；“国储铜”案例；风险管理框架一、研究意义（一）风险管理对于促进企业成功的作用风险是指未来的不确定性对企业实现一定目标的影响。

风险是内部控制产生和发展的主要动力，内部控制是风险管理的重要方式，内部控制能够降低风险，当然，企业风险管理不局限于内部控制。

近年来，中航油、中储棉、国储铜等事件的相继上演，让我国企业内部控制和风险管理中存在的问题相继曝光。

这引起了社会各界对企业风险研究和立法行动的重视，加强公司治理、内部控制和风险管理的呼声愈来愈高，人们越来越清楚地认识到需要一个强有力的框架以便有效识别、评估和控制风险。

在此背景下，美国反欺诈财务报告全国发起组织委员会(简称COSO) 在广泛吸收各国理论界和实务界研究成果的基础上，发布了《企业风险管理—整合框架》，用以指导企业的全面风险管理活动，并被众多企业用于风险管理领域。

风险管理对于促进企业成功的作用主要有三点：1.有利于企业在面对风险时做出正确的决策，提高企业应对能力在经济日益全球化的今天，企业所面临的环境越来越复杂，不确定因素越来越多，科学决策的难度大大增加，企业只有建立起有效的风险管理机制，实施有效的风险管理，才能在变幻莫测的市场环境中做出正确的决策。

2.有利于企业经营目标的实现，增强企业经济效益企业经营活动的目标是追求股东价值最大化、利润最大化，但在实现这一目标的过程中，难免会遇到各种各样的不确定性因素的影响，从而影响到企业经营活动目标的实现。

经济学原则知识：风险原则——如何评估和管理风险风险是生活和经济活动中不可避免的因素。

无论是个人的决策还是企业的经营，都会涉及到风险。

因此，我们需要学会如何评估和管理风险，以避免损失和降低风险对我们生活和经济活动的影响。

风险的定义风险是指某个事件或行为所带来的可能性和影响的不确定性。

在经济学中，风险通常与可能出现的财务损失相关。

例如，股票价格下跌、货币贬值、自然灾害或人为事故等因素可能会导致财务损失。

风险的分类在经济学中，风险通常分为三类：低风险、中等风险和高风险。

低风险通常是指那些损失发生的概率相对较小的风险，如买入一只被广泛认为是蓝筹股的股票，或者存入银行的定期存款等。

中等风险通常是指那些损失发生的概率较高，但损失对个人或企业的影响较小的风险，如购买房地产、投资少数股权等。

高风险通常是指那些损失发生的概率很高，损失对个人或企业的影响较大的风险，例如投机性地购买某些股票，或者是开展高风险贸易或投资企业。

风险的评估为了评估风险，我们需要考虑多个因素，包括风险的可能性、潜在的损失、时间和成本等。

下面是一些常见的风险评估方法：1、概率分析概率分析是一种基于随机事件的统计方法。

它可以帮助我们确定某个事件发生的概率，并借此来评估风险。

通过概率分析，我们可以计算出一个事件发生的可能性，以及可能带来的损失。

2、成本-收益分析成本-收益分析是一种确定投资收益和成本之间关系的方法。

它可以帮助我们了解在某个决策下可能带来的成本和收益，并根据这些信息来评估风险。

在成本-收益分析中，我们需要计算出可能带来的收益，以及达成收益的成本和可能承担的风险。

3、敏感性分析敏感性分析是一种用来测试不同假设下的收益、成本和风险变化方式。

在敏感性分析中，我们需要考虑对各种“假设失算”的可能性，以及这些假设失误的成本。

风险的管理在评估风险后，我们需要采取措施来降低风险或将风险控制在可以承受的范围内。

下面是一些常见的风险管理方法：1、风险转移风险转移是一种将风险转移到另一个方面或者交给保险公司来承担的方法。

内部风险控制制度范本为了提高投资的质量，防范和降低投资的管理风险，切实保障投资者的利益，启鼎创投建立了一套完整的风险控制机制以及风险管理制度。

（一）内部控制的主要内容1、风险评估（1）董事会下属的风险控制委员会对公司的内外部风险进行评估；（2）执行委员会下属的风险管理委员会负责对公司经营管理中的重大突发性事件和重大危机情况进行评估，制定危机处理方案并监督实施；负责对基金投资和运作中的重大问题和重大事项进行风险评估；（3）各级部门负责对职责范围内的业务所面临的风险进行识别和评估。

2、控制活动控制活动包括自我控制、职责分离、监察稽核、实物控制、业绩评价、严格授权、资产分离等政策、程序或措施。

控制活动体现为。

自我控制以各岗位的目标责任制为基础，是内部控制的第一道防线。

在公司内部建立科学、严格的岗位分离制度、授权制度、资产分离制度，在相关部门和相关岗位间建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，后续部门及岗位对前一部门及岗位负有监督责任，使相互监督制衡机制成为内部控制的第二道防线。

充分发挥公司风险控制委员会对各岗位、各部门、各机构、各项业务全面监察稽核作用，建立内部控制的第三道防线。

3、信息与沟通公司建立双向的信息交流途径，形成了自上而下的信息传播渠道和自下而上的信息呈报渠道。

通过建立有效的信息交流渠道，保证了公司员工及各级管理人员可充分了解与其职责相关的信息并及时送达适当的人员进行处理。

公司根据组织架构和授权制度，建立了清晰的业务报告系统。

（二）投资风险控制1、投资研究风险的控制措施：吸引高素质投资研究人才、金融人才、法律人才，定期进行培训，要求投资研究报告依据详实资料，并尽量进行实地研究等。

2、投资决策风险的控制措施：（1）设立投资决策委员会，定期召开会议，研究宏观经济形势及市场状况，审核投资组合方案，决定投资原则，控制基金投资风险；（2）由投资决策委员会确定基金经理的投资权限，即基金经理对单一证券的投资规模超过一定金额时，需经过投资决策委员会批准后方可实施；（3）投资基金经理对有价证券的投资，要在遵照投资决策委员会决定的投资原则和授权权限下，依据投资研究报告进行，并对投资个股进行跟踪、研究。