税收学考研科目

全国税务专业硕士研究生入学考试专业基础考试大纲1.税收制度的基础知识。

1.1税收的定义和性质。

1.2税收制度的组成。

1.3税制演进和分类。

1.4税收政策的制定和实施。

2.税收法律法规。

2.1税收法律法规的概念和分类。

2.2税法的层次和结构。

2.3税收法律法规的解释和适用。

3.税收征收与管理。

3.1税务机关的组织结构和职责。

3.2税务稽查和税收管理。

3.3税收征收的程序和实施。

3.4纳税人权利和义务。

4.税务会计与审计。

4.1税务会计的概念和重要性。

4.2税务会计核算的基本内容和方法。

4.3税务审计的定义和职责。

4.4税务审计程序和实施。

5.税收经济学。

5.1税收经济学的基本概念和范畴。

5.2税基和税率的关系。

5.3税收对经济行为的影响。

5.4税收改革的理论和实践。

6.国际税收。

6.1国际税收的概念和分类。

6.2国际税收的政策和实践。

6.3国际税收的规则和协定。

6.4国际税收的趋势和影响。

7.税务筹划与管理。

7.1税务筹划的概念和方法。

7.2税务筹划实施的基本步骤。

7.3税务风险管理的重要性和方法。

7.4税务合规性的必要性和技巧。

8.实务案例分析。

8.1税务实务案例的选取和分析。

8.2税务实务案例的解决思路和方法。

8.3税务实务案例的总结和归纳。

8.4税务实务案例的应用和推广。

注：以上仅为参考，具体考试科目和内容以招生学校或招生单位网站为准。

税务硕士考研有哪些基础知识点税务硕士考研是一门综合性较强的高级专业课程，涉及到税务政策、税收原理、税收管理等多个方面的知识。

了解税务硕士考研的基础知识点对于备考者来说是非常重要的，下面将介绍税务硕士考研的基础知识点。

一、税收基础知识1. 税收概念与税收特征：了解税收的定义、影响因素以及税收的特征，包括强制性、无偿性、宏观调控等。

2. 税种分类与特征：掌握各种税种的特征和分类，如直接税、间接税、个人所得税、企业所得税、增值税等。

3. 税收主体：认识税收主体，包括中央政府、地方政府、社会团体和个人等。

4. 税收目的和功能：了解税收的目的是为了满足财政需求和调节经济的作用。

5. 税收原则：掌握税收的基本原则，包括平等原则、公平原则、效益原则等。

6. 税收秩序：熟悉税收秩序的形成和发展，包括税制建立、税种发展和税收秩序的协调等。

二、税收政策与制度1. 税收政策的形成和调整：了解税收政策形成的过程和调整的方法，包括税收政策的制定、评价和调整等。

2. 税收制度：熟悉税收制度的种类和发展，如综合征税制、分类征税制等。

3. 税收政策工具：了解税收政策工具的种类和运用方法，包括减免税、征收税、税收优惠等。

4. 税制改革：熟悉我国税制改革的背景和目标，掌握税制改革的方向、步骤和影响等。

三、纳税人与纳税义务1. 纳税人的认定：了解纳税人的标准和程序，包括个人纳税人和企业纳税人等。

2. 纳税义务的确定：掌握纳税义务的确定方式和程序，包括税基的确定、税额的计算和纳税申报等。

3. 税务登记和备案：了解税务登记和备案的程序和要求，包括税务登记的种类、登记流程和备案的程序等。

4. 税务管理措施：熟悉税务管理的措施和方法，包括纳税检查、税务稽查等。

四、税收征收与征收管理1. 税收征收方式：了解税收征收的方式，包括直接征收和间接征收等。

2. 税收征收的程序：掌握税收征收的程序和要求，包括征收通知书的签发、缴纳税款的程序等。

3. 税收执法与征收管理：了解税收执法的要求和程序，包括税收征收的合法性检查、税务征收的合规性审查等。

433税务专硕科目代码433税务专硕科目代码是指在税务专业硕士学位教育中所涉及的一系列课程代码。

作为税务专业的学习内容，这些科目代码涵盖了税收政策、税务法律、税务会计、税务管理等方面的知识。

一、税收政策类科目1. 433001：税收政策与法规2. 433002：税收概论3. 433003：税务经济学4. 433004：国际税收政策与法规二、税务法律类科目1. 433101：税法总论2. 433102：税收征管法律3. 433103：税务稽查法律4. 433104：税务争议解决法律三、税务会计类科目1. 433201：税务会计理论2. 433202：税务会计实务3. 433203：税务审计4. 433204：税务会计信息系统四、税务管理类科目1. 433301：税务管理理论与实务2. 433302：税务筹划与风险管理3. 433303：税务信息管理4. 433304：税务稽查与执法以上仅为部分科目代码的示例，实际的税务专业硕士课程内容可能会有所不同。

这些科目代码旨在培养学生的税务专业能力，使他们能够掌握税收政策和法规，进行税务会计和税务管理工作，同时具备税务筹划和风险管理的能力。

税务专业硕士的学习过程中，学生将通过课堂教学、案例分析、实践操作等方式，深入学习税收相关的理论和实务知识。

通过这些课程的学习，学生将能够掌握税收政策的制定和调整原则，了解税法的具体条文和适用规则，熟悉税务会计的核算方法和报表编制要求，掌握税务管理的基本原理和方法。

除了课程学习，税务专业硕士还需要进行实践实习和论文写作。

通过实践实习，学生将有机会接触真实的税务案例，提升实际操作能力。

而论文写作则是对所学知识的综合运用和创新，学生需要选择一个税务研究课题，进行深入分析和论证，并撰写一篇符合学术要求的论文。

税务专业硕士的学习不仅要求学生具备扎实的专业知识和技能，还需要培养学生的创新能力和综合素质。

在学习过程中，学生应注重理论与实践的结合，不断提升自己的综合分析和问题解决能力。

首都经济贸易大学202X考研大纲：433税务专业基础考研网为大家提供首都经济贸易大学202X考研大纲：433税务专业基础，更多考研资讯我们网站的更新!首都经济贸易大学202X考研大纲：433税务专业基础首都经济贸易大学硕士研究生入学考试433《税收学》(税务专业基础)考试大纲第一部分考试说明一、考试目的《税收学》(税务专业基础)是税务硕士专业学位入学初试考试的专业基础课程。

其考试目的在于科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，注重考查考生应用税收学基本原理与方法分析现实税收现象与解决税收问题的能力。

二、考试范围1.税收学原理2.中国税制实务3.中国税收征管制度三、考试基本要求本考试旨测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。

测试体现在三个层次，基本要求分别为：1.熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。

2.分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题;3.综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。

四、考试形式与试卷结构1.答卷方式：闭卷，笔试。

2.答题时间：180分钟3.各部分内容考查比例：税收学原理考核的比例为40%，分值为60分;中国税制实务考核的比例为40%，分值为60分;中国税收征管制度考核的比例为20%，分值为30分。

4.题型及分值(1)简答题(6小题，每小题15分)(2)论述分析题(2小题，每小题30分)五、参考书目1.郝如玉，曹静韬著，《当代税收理论研究》(第一版)，中国财经出版社;2.刘颖，何辉，孟芳娥主编，《中国税制》(第三版，202X年印刷)，电子工业出版社;3.《中华人民共和国税收征收管理法》六、需说明的问题考生还应关注税制改革动态、最新税收政策。

第二部分考试内容一、税收学原理1.税收的本质(熟悉记忆程度)2.税收原则(分析判断程度)3.税收负担及其转嫁与归宿(分析判断程度)4.税收效应(分析判断程度)5.税制结构分析与比较(综合运用程度)6.税制要素及税收分类(熟悉记忆程度)7.中央与地方的税收关系(分析判断程度)8.国际税收(熟悉记忆程度)二、中国税制实务1.各税种基本政策规定(分析判断程度)2.重要税收政策解读(综合运用程度)3.税制改革(综合运用程度)三、中国税收征管制度1.税收征管制度(分析判断程度)2.纳税服务(分析判断程度)第三部分题型示例一、简答题：请说明税率的分类及在我国税制中的应用答题思路：1.税率分为比例税率、累进税率、定额税率三类;2.各类税率名词解释;3.我国税率分为比例税率(含产品差别、地区差别、行业差别)、超额累进税率、超率累进税率、定额税率;4.举例说明几个税种的税率应用。

税务专硕考研科目税务专硕考研科目主要包括税务理论、税收法律法规、税收政策、税务会计、税务实务等内容。

税务专业硕士（Master of Taxation，简称MTax）是一门研究税收学理论和税务实务技术的专业学位。

在我国，税收是国家财政收入的重要来源，税务工作涉及到国家经济发展、财政收支平衡以及税收制度设计等重要方面。

作为税收管理的专业人才，税务专业硕士需要掌握税务理论、法律法规以及税务实务方面的知识。

首先，税务理论是税务专业硕士考研科目的基础。

税务理论主要包括税收原理、税制比较、税收政策等内容。

税收原理是研究税收的基本原则和规律，包括税收目的、税收对象、税收方式等方面内容。

税制比较是研究不同国家或地区的税收制度和政策的异同，通过比较分析不同税制对经济的影响，为我国税制改革提供参考。

其次，税收法律法规是税务专业硕士考研科目的重要组成部分。

税收法律法规主要包括宪法、税法、税务行政法规等方面内容。

宪法是国家的根本大法，对税收的法律地位和原则进行了规定。

税法是对税收制度和税收征收管理等方面进行规定的法律。

税收行政法规是指为了保证税收的正常征收和管理而制定的行政规章和办法。

再次，税收政策是税务专业硕士考研科目的重点内容之一。

税收政策是国家对税收制度和税收征收管理等方面所采取的政策措施。

税收政策直接关系到国家的财政收入和经济发展，对稳定经济增长、调整收入分配、推动产业结构升级等具有重要的作用。

除了以上三个方面的内容，税务专业硕士考研科目还包括税务会计和税务实务。

税务会计是指企业在履行税务义务的过程中所需的会计核算和申报工作，主要包括税务会计准则、税务会计核算、纳税申报等内容。

税务实务主要指税务管理的具体操作，包括纳税服务、税务审计、税务查处等方面内容。

总之，税务专业硕士考研科目涵盖了税务理论、税收法律法规、税收政策、税务会计、税务实务等多个方面。

掌握这些知识，可以使税务专业硕士掌握税收的理论和实务，为国家税收管理和税制改革提供专业的支持和建议。

复旦大学税务专硕数学专业课考研初试经验数学3月份到5月份高等数学，6月份到7月中旬线性代数和概率论。

7月中旬到8月底，第二遍过一遍全书。

然后再暑假结束前过第三遍全书，查漏补缺，第三轮的复习会很快。

暑假结束开始做真题，97年到19年，一共三十几套，一天一套，大概一个月多一点时间完成。

然后开始刷第二遍，第二遍会快很多，大概20天能做完第二遍，这时候就到11月了，距离考试还剩两个月，我就开始刷模拟题，张宇的8套卷，张宇4套卷，李林6套卷，李林4套卷，张天德精炼138题，张同斌6套卷，李永乐6+2，（张宇闭关修炼100题，共创超越5套卷，汤家凤8套卷，买了但是没有时间做了）。

在做模拟卷的时候，因为我计算方面已经过关，所以很多计算题我只是过一下思路，并没有动笔计算，因此速度很快。

（计算没有过关的同学千万不要这么做）距离考试还有一月不到的时间，要回归全书，历年真题，和错题集。

尤其是历年真题！！！李林在2019年出版的最后四套卷里面有一道原题是数学三里面的，一道填空题改成了大题。

但是抛开押题的成分不说，我个人觉得李林的6套卷和4套卷是我做过的模拟卷质量最好的。

专业课专业课的材料主要分为两类——课本和期刊。

课本包括：《税收学原理》杨斌《国际税收》朱青《税收学》胡怡建《中国税制》朱为群《税收学原理》王玮CPA税法东奥轻一期刊：《税务研究》《国际税收》《中国税务》专业课的学习只需要把所有的课本都看懂，然后看期刊紧跟当年的税收热点就好了。

就像2018年第三季度，在减税的大背景下，税收仍然超经济增长在网络上引起了热烈的讨论，然后复旦的论述题的第一题就是这个。

再例如2018年新个税修改，分类所得征收改为综合和分类相结合征收，论述题的第二题就是围绕这个话题开展的。

复旦这几年的专业课变化很大，2018年的专业课大考国际税收，但是2019年的专业课的各类别的比重还是满均衡的，单选，判断，名词解释，简答题，计算题，论述题。

中国税制，税收学原理，国际税收的比例都适中。

若在几十年前，我们的父辈们或许还可以告诉我们，未来从事怎样的职业，会有很好的发展，不至于失业。

而如今，他们大抵再也不能如此讲话了，只因这个世界变化的如此之快，在这变化面前，他们大概比我们还要慌乱，毕竟他们是从传统的时代走来的，这个更新换代如此迅速的世界只会让他们措手不及。

但是，虽然如此，他们却可以告诉我们一条永远也不会过时的生存法则，那就是掌握不断学习的能力。

所以，经过各种分析考量我终于选择了考研这条路，当然，这是只是，千万条路中的一条。

只不过我认为，这条路可操作性比较强，也更符合我们当下国情。

幸运的是，我如愿以偿，考到自己希望的学校。

一年的努力奋斗，让自己从此走上了截然不同的人生道路。

秋冬轮回，又是一年春风吹暖。

在看到录取名单之后，我终于按捺不住发了我一条朋友圈，庆祝考研胜利。

当时收到了很多平时不太联系的同学，发来的询问信息，这也促使我想将我的备考经验写下来，希望真的可以帮助接下来备考的学弟学妹们！因为想要讲的话太多，所以这篇文章会比较长，希望各位能够一点点看完。

或许会从我的经验教训中找到自己的方向以及方法来面对考研。

在结尾处会奉上我的学习资料供大家下载。

辽宁大学税务专硕的初试科目为：（专业代码：025300，专业名称：税务硕士）：101思想政治理论，204英语二（或202俄语或203日语）303数学三，433税务专业基础。

参考书目为：《税收理论与实务》，王韬主编，科学出版社，2007年1月复试：面试同等学力加试：笔试加试科目：①政治经济学(社会主义部分)②西方经济学参考书目：《政治经济学(社会主义部分)》(第十版)，林木西、柳欣主编，陕西人民出版社，2014年2月《西方经济学》(第六版)，高鸿业，中国人民大学出版社，2014年7月首先简单介绍一下我的英语复习经验。

⑴单词：英语的单词基础一定要打好，如果单词过不了关，那你其他可以看懂吗？？单词可以用木糖英语单词闪电版就够了。

也可以用app软件。

备考的时候唯一心愿就是上岸之后也可以写一篇经验贴，来和学弟学妹们分享这一年多的复习经验和教训。

我在去年这个时候也跟大家要一样在网上找着各种各样的复习经验贴，给我的帮助也很多，所以希望我的经验也可以给你们带来一定帮助，但是每个人的学习方法和习惯都不相同，所以大家还是要多借鉴别人的经验，然后找到适合自己的学习方法，并且坚持到底！时间确实很快，痛也快乐着吧。

我准备考研的时间也许不是很长，希望大家不要学我，毕竟考研的竞争压力是越来越大，提前准备还是有优势的，另外就是时间线只针对本人，大家可以结合实际制定自己的考研规划。

在开始的时候我还是要说一个老生常谈的话题，就是你要想明白自己为什么要考研，想明白这一点是至关重要的。

如果你是靠自我驱动，是有坚定的信心发自内心的想要考上研究生，就可以减少不必要的内心煎熬，在复习的过程中知道自己不断的靠近自己的梦想。

好了说了一些鸡汤，下面咱们说一下正经东西吧，本文三大部分：英语+政治+专业课，字数比较多，文末分享了真题和资料，大家可自行下载。

河北经贸大学税务专硕的初试科目为：101思想政治理论，204英语二，303数学三，433税务专业基础。

参考书目为：1.相关专业指导委员会提出的考试科目命题指导意见或考纲所划定的考试范围（可参考2011年考纲。

如有变化，以国家公布为准）。

2.在上述考试范围内可推荐参阅的书目：（1）《中国税制》，杨虹，中国人民大学出版社，2019年第5版；（2）《税收学》，黄桦，中国人民大学出版社，2017年第4版。

3.上述推荐书目仅供参考。

先说英语吧。

词汇量曾经是我的一块心病，跟我英语水平差不多的同学，词汇量往往比我高出一大截。

从初中学英语开始就不爱背单词。

在考研阶段，词汇量的重要性胜过四六级，尤其是一些熟词僻义，往往一个单词决定你一道阅读能否做对。

所以，一旦你准备学习考研英语，词汇一定是陪伴你从头至尾的一项工作。

考研到底背多少个单词足够？按照大纲的要求，大概是5500多个。

2023年税收学专业考研院校税收学是经济学中的一个重要分支，它主要研究税收政策、税制改革、税收行为等问题。

在如今的经济发展中，税收的地位日益重要，税收学的研究也越来越深入。

对于对税收学感兴趣的学生来说，选择一个好的院校进行专业考研是至关重要的。

下面介绍几所较为知名的2023年税收学专业考研院校。

1.中央财经大学中央财经大学是国内知名的财经类高校，其税收学专业研究较为深入。

该校税收学硕士研究生专业依据《税收法》等法律法规、纳税人行为、税收政策等领域的实际情况为基础，主要面对从事税收实务工作的干部、中高级经理人才和财经类本科毕业生等，拥有较为丰富的教学经验与实际经验。

该校税收学硕士研究生采用该校的刘立胜教授主讲的《税法综合实务》为研究生培养课程，遵循研究生培养的原则，强调有理性地发挥研究生的自主性。

2.对外经济贸易大学对外经贸大学是以经济、贸易为主，法律、管理、文学、科技等学科协调发展的多科性大学，其税收学专业研究领域包括税制改革、税收征管、税收稽查、税收协调等。

该校税收学硕士教学强调理论与实践相结合，不仅注重理论学习，还关注实践操作技能的学习与能力的提升。

该校还与多家高端企业、专业机构等合作实施校企导师制度，让学生能够沉浸在真实的企业应用场景中，对税法理论知识有更深入的了解。

3.南开大学南开大学是中国著名的教育、文化、科研综合性大学，其税收学专业始于上世纪80年代,专业建设历史悠久，学科特色鲜明，已经形成以中国税法史编纂和中国税法史研究为特色的国内独一无二的税收法学研究方向。

该校的税收法学硕士研究生专业注重培养研究生的综合素质，开班率直迅速、就业形势好，学生努力创造出了“一本出四千，一学期内签定就业协议”等不少贴近需要的成果。

4.复旦大学复旦大学是中国著名的综合性大学，其税收法学硕士专业开展较早，学科体系完备、研究实力雄厚，是国内税收法学的重要研究中心之一。

该校的税务硕士研究生培养注重理论与实践相结合，秉承“理论性和实践性并重”的办学方针，强调税法操作技能的培养，能有效地提升学生的实际操作能力。

全国税务专业学位研究生教育指导委员会指定大纲1.税法基础。

1.1税收制度基本概念。

1.2税收制度原则。

1.3税法的基本原则和架构。

1.4税法规制的适用和解释。

1.5税务行政机关的组织和职能。

1.6税务法律职业道德规范。

1.7税务业务规范和标准。

2.税制改革。

2.1税制改革理论与国际经验。

2.2个人所得税改革。

2.3增值税改革。

2.4资源税改革。

2.5社会保险费制度改革。

2.6财政转移支付制度改革。

3.国际税收。

3.1税收主权原则。

3.2税收协定和税收协议。

3.3深入理解税务体系。

3.4跨国税收规划。

3.5国际税收治理。

4.税收筹划。

4.1税收筹划的优点和风险。

4.2合法的税收筹划方法。

4.3分公司和合资企业的税务筹划。

4.4所得和交易的计划。

4.5国际税收筹划。

5.税务审计。

5.1税务审计的定义和原则。

5.2税务审计的程序和过程。

5.3税务审计的识别和分析。

5.4税务审计的问题解决。

5.5税务审计的管理和监督。

6.税务统计分析。

6.1税务统计分析的基本概念和方法。

6.2税务统计分析的数据来源和处理。

6.3税务统计分析的指标体系和分析。

6.4税务统计分析的应用场景。

6.5税务统计分析的数据安全和保密。

7.税务管理与风险控制。

7.1税务管理的概念和原则。

7.2税务管理的组织和职责。

7.3税务管理的流程和技术。

7.4税务风险控制的方法和工具。

7.5税务争议的调解和解决。

8.企业财务管理。

8.1企业财务管理的原则和理论。

8.2经济责任制和企业管理。

8.3资金管理和风险控制。

8.4经营成本控制和财务会计管理。

8.5财务分析和经营决策。

9.专业实践。

9.1案例分析和解决方案。

9.2课程设计和实践运用。

9.3实习和实践基地。

9.4开展调研和实践调查。