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会计人员报销费用操作规程会计人员报销费用操作规程：一、审批流程1. 员工将报销费用单据交给直接上级进行审批。
2. 直接上级审核单据的真实性、合规性，并确保费用符合公司规定的报销范围。
3. 直接上级将审批通过的报销单据交给财务部门进行出纳支付。
二、费用报销单据的要求1. 报销单据必须详细、真实地记录每笔费用的明细，包括费用发生日期、费用类别、费用金额以及相关发票、收据等证明材料。
2. 报销单据上的金额必须与相关发票、收据等证明材料一致，并确保金额的准确性。
3. 发票上必须有明确的公司名称、发票号码、开票日期、商品或服务名称以及价税合计等信息。
三、费用报销范围1. 费用报销范围分为差旅费、交通费、餐饮费、通讯费、办公费、业务招待费等。
2. 费用报销必须符合公司规定的报销政策，如差旅费必须具有出差任务和行程计划，餐饮费必须有开具的发票等。
3. 费用报销不包括个人消费、虚假开具的发票、违法违规行为所产生的费用等。
四、费用报销的核对与核销1. 财务部门对每一笔已审批通过的费用报销单进行核对，确保单据的完整性与准确性。
2. 核对费用报销是否符合相关政策和规定，并在核对完成后进行凭证的编制和入账。
3. 核对费用报销的凭证与单据是否一致，并进行相应的财务核销。
五、费用报销的备查与归档1. 财务部门应妥善保管费用报销单据，做好备查工作，确保报销单据的完整性。
2. 报销单据的归档包括按照时间顺序进行分类存放，并做好标注，以便日后的审计与查询工作。
3. 归档的报销单据应妥善保存，按照公司规定的保存期限进行保存，如遇到审计等情况，应提供相关单据给审计人员。
六、审计与监督1. 公司内部会进行定期或不定期的财务审计工作，以确保所有费用报销的合规性和准确性。
2. 财务部门应配合公司内部审计工作，提供相关的费用报销单据和财务数据。
3. 公司内部有不符合报销规定的行为，应立即进行整改，并按照公司内部规定进行相应的处理。
七、相关制度的修订和培训1. 公司应定期对相关的报销制度进行修订和完善，以跟上法律法规和公司经营的相关变化。
财务报销操作规范XXX财务报销操作规范为规范公司财务报销行为，加强公司内部管理，控制税务风险，整体提高公司经济效益，根据国家有关法律、法规并结合公司实际，对公司财务报销业务进行如下规范：一、票据粘贴与填写1、差旅费须填写《差旅费报销单》，物资采购、办公费、业务招待费、交通费等其他费用须填写《费用报销单》；2、填写报销单时，业务单据须按性质分类、分行汇总填写；3、所有报销单据必须使用蓝（黑）签字笔或钢笔填写且字迹清晰；4、大小写金额必须一致，且金额书写规范，不得涂改；5、报销票据应按类别分类粘贴（在前，附件在后），不得使用订书钉；6、票据的粘贴范围须以粘贴单大小为界，粘贴时须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左均匀排开、横向粘贴，整张票据厚度保持均匀；7、大小不一的票据，应在同一张粘贴单上按照先小后大的顺序粘贴；8、对于比粘贴单大的票据或其他附件，粘贴时须紧靠粘贴单顶界和左界横向粘贴，超出部份须折叠在粘贴单范围之内；9、增值税专用-抵扣联不得粘贴、不得涂抹，也不计入附件张数，用回形针附后于“费用报销单”，报销时一并上交财务；10、粘贴票据时，票据金额、付款人、业务内容等关键信息不得覆盖，确保审核人能够完全清楚地审阅到票据金额等所有关键信息；二、费用报销流程1、费用报销审核、审批流程原则上由下至上、分级负责：报销人→部门经理→部门总监→财部门→常务副总/总经理/董事长，即审核→复核与核准→批XXX准，不得越权审批；2、审核：部门经理对报销人报销单所填业务的真实性进行签字确认并提出初步意见；3、复核与核准：财务部门相关授权职员应对票据是不是填写、粘贴规范，金额是不是准确、报销单所附是不是正当、合规以及是不是预算内报销等进行签字确认、签署报销看法；4、批准：总经理/董事长等有关领导参考财务意见签字同意或拒绝报销；5、凡有审签权限的部门经理/总监以及签字带领应在财务部门签字留样；三、细节规范1、建筑业、房地产业、金融业、生活服务业营业税的过渡截止期为2016年6月30日，2016年6月30日后取得的由地方税务局监制的各类不得粘贴报销；2、报销上的唯独付款人或采办人（即抬头）为“xxx股分有限公司”，未填写/填写不符/填写为其他单元/填写为个人称号的一律不予签字报销；3、财务部授权审核人员在进行票据审核过程中，如对相关票据有疑问，可询问报销人员，报销人员须对有疑问的地方做出相应的合理解释，如解释的原因不被接受，则相应的费用不予报销；4、除员工交通（差旅）费、餐费、娱乐费以及集体福利等支出能够索要通俗外，其他非返还性业务支出须全额索取有效的增值税专用；5、降低以餐饮/食品/娱乐等为内容的业务报销比例；6、报销人必需取得正当有效的报销单据()，真伪由财务职员经由过程观察、手艺识别、收集查询等体式格局进行考证，经考证为假或套号的，不XXX得申报报销；7、凡是采购有形商品/服务的报销单，须后附入库单/签收单/服务清单等作为支持业务产生的原始单据，没有原始附件的不得申请报销；8、购买商品或服务，汇总开具增值税专用（如：“货物或应税劳务”为材料一批/办公用品/劳保用品/运费）时，须同时索取随票“销售货物或者提供应税劳务清单”（按国税2006-156号文，汇总开具但无随票清单的专用不得抵扣），否则拒绝报销；9、各节点审核/复核职员，原则上不得间接在上签字或标留看法；10、财务职员复核单据后，须在入库单/签收单/清单等加盖“附件”印戳；报销结束后，出纳职员应在报销单加盖“现金/银行/转账付讫”印戳；11、采购付款/销售收款须确保资金流、票流和物流/劳务流相互同一（国税【1995】192号文）。
财务票据报销如何规范操作财务票据是报销工作中重要的依据，不规范的财务票据，往往带来很多麻烦，下面是店铺为你介绍财务票据规范的内容，希望对大家有帮助!财务票据报销规范操作要求1.分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开。
2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据(如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等)应集中在一起。
3.粘贴票据的纸张大小：应用公司财务部统一规定的票据单，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。
4.粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。
5.粘贴在一张纸上的所有票据将合计金额写在右上角金额处。
6.票据管理：出差所用票据，个人必须保管好。
如有丢失，按照丢失票据数额的60%报销，但是必须注明丢失原因，并由主管签字(如丢失票据过多，将不予以报销)。
特别注意1.不要将票据颠倒放置、粘贴。
2.不要用订书机订票据。
3.粘贴票据尽量用适量的胶水。
4.对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。
财务票据报销流程审核1.流程设置是否符合公司实际情况;2.是否符合内部控制的要求;3.报销单据签批手续审核;4.单据中的签字真实性审核;5.报销单(包括差旅费报销单)金额及要素填写审核;6.报销金额的合规性审核比如出差补贴、交通工具、通讯费等)。
票据报销审核合规的注意事项1.发票抬头的审核;2.金额的审核;3.书写的审核;4.日期的审核;5.发票的专用章的审核;6.增值税专票的审核;7.开票内容的审核;8.财政票据的审核;9.代开的普通票的审核;10.代开的增值税专用发票的审核;11.营改增后，从2016年7月后，报销是否用增值税发票(除特殊行业外);12.发票网上查询技巧;13.注意各地的一些地方性规定(比如私车公用单据的报销);14.经营范围一致性、合理性的审核;15.招待费的审核。
财务报销流程财务报销是公司日常经营管理中非常重要的一环，它涉及到公司资金的使用和管理，对于公司的财务状况和经营成果有着直接的影响。
因此，建立科学规范的财务报销流程对于公司的经营管理至关重要。
下面将介绍一下财务报销的流程及相关注意事项。
1. 凭证的准备。
在进行财务报销前，首先需要准备好相应的凭证。
包括但不限于发票、收据、费用报销单等。
这些凭证需要真实有效，能够明确反映报销的费用和用途。
2. 报销单的填写。
在凭证准备好之后，报销人员需要填写相应的报销单。
报销单应包括报销人的基本信息、报销的费用明细、费用所属的科目、报销的原因及用途等内容。
报销单需要填写清楚、准确，避免模糊不清或者遗漏重要信息。
3. 主管的审批。
填写完报销单后，报销人员需要将报销单提交给主管进行审批。
主管需要对报销单进行审核，确认报销的费用和用途是否合理，以及费用所属的科目是否正确。
审批通过后，主管需在报销单上签字确认。
4. 财务部门的审核。
经过主管的审批后，报销单需要提交给财务部门进行审核。
财务部门会对报销单进行进一步的审核，包括但不限于核对凭证的真实性、费用的合理性、科目的准确性等。
审核通过后，财务部门会进行报销操作。
5. 财务支付。
在报销审核通过后，财务部门会进行相应的支付操作。
支付可以采取现金、转账等方式，根据公司的具体财务管理制度进行操作。
6. 归档。
财务报销流程结束后，相关的凭证和报销单需要进行归档保存。
这样可以方便日后的查阅和审计工作，确保公司财务管理的规范和透明。
在进行财务报销流程时，需要注意以下几点：凭证的真实性和有效性是财务报销的基础，不得伪造或篡改凭证。
报销单的填写需要真实准确，不得虚报或者冒领。
主管的审批和财务部门的审核需要严格按照公司规定进行，不得私自操作或者违规操作。
财务支付需要按照公司的财务管理制度进行，不得违规支付或者挪用公款。
通过以上流程的规范操作，可以有效地保障公司财务报销的合规性和规范性，确保公司财务管理的健康发展。
财务人员不想背锅，费用报销方面如何预防？原创会计学堂 2017-08-23 20:00每个会计肯定都干过费用报销的工作。
费用报销又是直接涉及业务人员和财务人员利益的一项工作。
大家都知道费用报销须谨慎，搞不好就会背黑锅。
今天会计学堂就给大家说说，财务人员如何高效、又有效的完成费用报销。
1、让费用报销制度细节化费用报销要规范高效，首先要有明确的规章制度。
制度一定要明细化，让各种可能出现的场景都有约定。
如员工出差都有出差补贴，就要计算补贴的天数，天数怎么算呢？9月21号出差，9月22号回来，算一天还是两天。
算头不算尾的话，给一天的出差补贴；头尾都算，给两天的补贴。
特殊情况来了，一个员工9月22日晚上坐飞机回到首都机场时是晚上11点，打车到家是23日的零点四十分。
算出差补贴时要不要多计一天?如果制度能约定清楚以到北京的时间为准，就不会有争议了。
可见制定制度时在细节上务需清晰。
还可以制作出常见的不规范报销单填写的方式，让员工们谨记，例如：1、小写金额与人民币符号之间有空格；要求：小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔，正确写法￥100.00；错误写法：￥ 100；2、报销单上字迹有涂改和勾抹；3、大写金额书写有误；要求：金额填写规范，无书写错误；大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万4、项目填写不完整，报销部门、报销日期、附件张数有漏填写的；2、制度培训财务人员制定了一个完美的费用报销制度，但是下面的业务人员不了解、不懂也是白搭。
建议企业在入职培训时会开一门关于报销费用的课（很多大企业都有），把财务的要求以及关于发票的知识点告诉员工，有助于员工正确认识制度，避免产生误解。
比如说最近开具增值税普票有新规定，不仅需要提供公司名称，还需要税号。
财务人员可把开票信息做成图片或二维码发给全员或者在各部门开会时做一个简单的培训，解决了一个一个来咨询财务部咨询的问题。
还有的企业较大，于是报销单都是由业务人员自己粘贴，那么培训就显得尤为重要了，一定要教授好如何粘贴报销单：1、票据先分类，再按时间排序，依次粘贴到粘贴单上；小张的票据需要均匀的粘贴，不能厚薄不均，确保单据平整；2、票据要用胶水粘贴附件；3、票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住，要保证票据信息可见可查；3、费用报销单或差费报销单上签字不齐全，如部门负责人没有签字或财务负责人没有签字这个部分没做好，是最容易让财务人员背锅的。
财务报销制度及操作流程一、制度背景为了规范公司的财务管理，保证财务报销的合规性和准确性，制定了相应的财务报销制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有员工在工作、出差、参加培训、参加会议等活动中产生的各类费用报销。
三、费用报销类别费用报销按照报销类别分为三大类：1.差旅费：包括交通费、住宿费、餐费等。
2.业务招待费：指员工接待客户或合作伙伴等人员的费用，包含餐费、娱乐费等。
3.其他费用：包括通讯费、快递费、办公用品费等。
四、操作流程1.费用申请员工在发生费用前，应当提出费用申请，包括费用类别、金额、时间、原因、活动的名称等相关信息，并由直接主管签字批准。
2.费用报销员工在消费后，需要填写至少以下信息：•报销单号；•报销日期；•金额；•支付方式；•费用类别；•消费内容；•发票或小票；•相关支持材料，如会议通知、参会证明、交通票据等。
3.审批流程费用报销需要经过以下审批流程：•直接主管审批；•财务部门审批；•总经理审批；4.费用报销核算完成审批后，财务部门负责收集和整理所有的费用报销信息，并核对相关发票、凭证等资料，进行财务记账和审核。
5.费用发放完成费用核算之后，财务部门向申请人支付相应的费用报销款项。
按公司规定，报销的费用需在2个月内结算，逾期未申请报销的费用将被自动作废。
五、制度执行公司全体员工应严格执行本制度，并按照规定流程进行申请和报销。
同时，对违反本制度的员工将视情况给予相应的处罚。
六、总结财务报销制度是公司合规财务管理的重要保障，同时也是公司员工申请和报销费用的标准化流程。
要求全体员工遵守制度规定，积极参与相关工作，不断完善制度和流程，为公司的财务稳健发展提供保障。
费用报销单的财务制度一、费用报销单的定义费用报销单是指员工在公司工作期间产生的、与工作相关的支出，通过填写报销单的方式向公司提出申请报销的需求。
费用报销单通常包括交通费、出差费、住宿费、餐饮费以及其他与工作相关的费用。
二、费用报销单的审核流程1.员工填写费用报销单，并交由所在部门主管进行审核。
2.部门主管审核费用报销单，确保费用内容符合公司制度要求，如不符合要求，应及时与员工联系并做好修改工作。
3.经过部门主管审核后，将费用报销单交由财务部门审核。
4.财务部门审核费用报销单，并对需要报销的费用进行核对，确保费用的合理性与真实性。
5.经过财务部门审核后，将费用报销单交由领导审核。
6.领导审核费用报销单，并对报销的费用进行审批。
7.经过领导审核后，费用报销单被归档，相关数据纳入公司财务系统。
三、费用报销单的报销标准为了规范费用报销流程，公司制定了一套完整的费用报销标准。
费用报销标准通常包括以下内容：1.费用名称：明确报销的费用种类。
2.报销标准：公司对具体费用的报销金额限制。
3.报销范围：明确报销的适用范围和条件。
4.报销方式：公司要求员工填写费用报销单，并在规定的时间内提交给相关部门。
5.报销时间：公司规定费用报销的时间段。
6.报销期限：公司规定收到费用报销单后，多久内完成审核和报销。
四、费用报销单的管理制度公司为了维护良好的财务管理和企业文化，制定了一套完整的费用报销单管理制度。
1.首先，员工应承担保证费用报销单的真实性和合理性的责任，如虚假填报或超标报销，均应面临相应的处理。
2.其次，费用报销单的管理应当规范，包括编号、记录、归档等，以便于随时查询。
3.任何人不得私自修改费用报销单，否则应当面临相应的处罚和纪律处理。
4.财务部门应按照公司要求、及时、准确地审核和报销费用。
5.财务部门应定期对公司的费用报销单进行财务审计。
五、费用报销单的管理措施为了更好地管理费用报销单，公司制定了一些管理措施：1.进行员工的培训和学习，使员工了解相关法律法规和公司制度。
财务报销操作规程一、概述财务报销是指员工为了履行工作职责或者代表单位发生费用而向单位提出申请，并按照一定的流程和规定获取报销款项的过程。
为了规范财务报销操作，提高报销效率，确保财务安全，制定本财务报销操作规程。
二、适用范围本规程适用于所有公司员工、合作伙伴以及外部相关人员的财务报销操作。
三、申请和审批流程1. 提交申请员工在发生费用后，需填写《财务报销申请表》，并附上相关的费用凭证，如发票、收据等必要的材料。
申请表中需要填写报销项目、费用明细、金额、报销期间等详细信息。
2. 部门审批申请表提交后，相关部门负责人需要对申请进行审批。
审批内容包括费用的合理性、符合公司政策的要求等。
审批通过后，将签字确认，并将其转交至财务部门。
3. 财务审批财务部门将对申请进行核对和审批。
审批内容包括费用计算的准确性、凭证的真实性以及申请是否符合公司财务制度等。
审批结果会及时通知申请人和相关部门负责人。
4. 财务支付一旦申请通过，财务部门将根据申请人提供的银行账户或者现金支付的方式，及时进行付款。
五、报销记录和归档1. 报销记录财务部门需建立完整的报销记录，并对每个报销项目进行编号和归档。
报销记录包括申请表、费用凭证、审批意见等。
2. 归档管理财务部门应将每个报销项目的相关文件进行归档，确保文件的安全和隐私保护，并负责报销文件的保管和检索。
六、注意事项1. 费用合理性所有费用报销必须符合公司的相关政策，确保费用的合理性和合规性。
2. 凭证真实性员工提交的费用凭证必须真实准确，如发票应明确标明购买日期、项目、金额等信息。
3. 报销时限员工提交报销申请需在费用产生后合理时间内完成，逾期申请将不受理。
4. 报销金额限制各部门负责人对于报销金额的批复应根据公司相关政策进行合理控制。
七、附则1. 员工应按照公司财务报销操作规程的要求进行操作，不得私自越过规定程序进行报销。
2. 各部门负责人应严格按照审批流程进行审批，确保财务报销的合规性和准确性。
财务报销》操作手册2006-12-8目录一、适用范围 (3)二、内容描述 (3)三、操作界面说明 (3)3.1 系统操作界面 (3)3.2 查询功能说明 (5)3.3 报销流程说明 (5)3.3.1 流程操作环节说明 (7)3.3.2 报销流程的财务制度要求 (7)四、单据操作说明 (8)4.1 境内差旅费报销单 (8)4.1.1 基本信息填写 (8)4.1.2 明细填写 (9)4.2 境外差旅费报销单 (9)4.2.1 基本信息填写 (9)4.2.2 明细填写 (11)4.3 劳务费报销单 (12)4.3.1 基本信息填写 (12)4.3.2 明细填写 (13)4.4 培训费报销单 (13)4.4.1 基本信息填写 (13)4.4.2 明细填写 (14)4.5 市内交通费报销单 (14)4.5.1 基本信息填写 (14)4.5.2 明细填写 (16)4.6 招待费报销单 (16)4.6.1 基本信息填写 (16)4.6.2 明细填写 (17)4.7 礼品费报销单 (17)4.7.1 基本信息填写 (17)4.7.2 明细填写 (19)4.8 会议费报销单 (19)4.8.1 基本信息填写 (19)4.8.2 明细填写 (21)4.9 办公费报销单 (21)4.9.1 基本信息填写 (21)4.9.2 明细填写 (22)4.10 其他费用报销单 (22)4.10.1 基本信息填写 (22)4.10.2 明细填写 (24)五、常见问题 (24)5.1 如何打印报销单？ (24)5.2 无法导入Excel 明细怎么办？ (25)5.3 怎样填写汇率？ (26)、适用范围《财务报销》适用于国际业务本部所有信息平台用户。
二、内容描述《财务报销》的内容包括各类报销单据的填写审批流程和查询功能，旅费、境外差旅费、劳务费、培训费、市内交通费、招待费、礼品费、他费用。
三、操作界面说明3.1系统操作界面打开信息平台- ＞行政事务- ＞财务报销，如下图:进入之后，会看到下图所示界面:各类报销单据有境内差会议费、办公费、其［j |W ・F 财务报销 燥作目录］查询| 田□境肉差旅报销管理 Lt □境诽差旅报销管理□劳务费报辛肖管理 a □培训费报销管理 田□市內交通费报梢管理 i + □扌呂蒔费报梢苣理 s 口礼品费报销管理E□会说费报梢言理 田申公费报销管理 田□苴世费挹销管理E □斷有单据 E □财务査询点击前面的“ +”号或文字部分可以展开相应的导航树，例如境内差旅费报销管理，如 F 图所示，点击“境内差旅费报销”，会新建一个报销单，其他单据的操作也一样；点 击“境内差旅报销查询”，可以按照审批流程环节查找报销单。
