食品级松香甘油脂、松香改性树脂
生产项目
可
行
性
报
告
****有限公司
二0二0年五月
目录
1、第一章总论
2、第二章项目背景
3、第三章项目必要性及可行性分析
4、第四章市场分析
5、第五章项目选址及建设条件
6、第六章产品方案及生产规模
7、第七章工艺技术方案
8、第八章环保、消防及节能措施
9、第九章投资估算
10、第十章组织机构与人力资源配置
11、第十一章项目实施管理及进度
12、第十二章财务评价
13、第十三章结论
食品级香甘油脂、松香改性树脂生产项目
可研报告
第一章总论
一、项目概况
1、项目名称：年产5000吨食品级松香甘油脂和10000吨松香改性树脂生产项目。
2、项目地址：林化香料产业园
3、项目征地：拟购地30亩
4、项目性质：新建
5、项目主要负责人：杨金泉
6、引办单位：县工信局
7、项目总投资：项目总投资12000万元，其中固定资产投资10000 万元，主要包括土建工程3600万元，生产设备6400万元；流动资金2000万元。
资金来源：全部由企业自筹。
8、建设内容：征地30亩，新建车间、办公大楼、宿舍楼、锅炉房、仓库等配套设施24000平方米。
购置锅炉、反应釜、切片机、真空泵、升降机等生产设备和产品检验设备，采用特级、一级脂松香为原料，经食品级甘油酯化而得，形成年产5000吨食品级松香甘油脂和10000吨松香改性树脂生产线。
9、经济效益：项目投产后，年实现产值16100万元，实现利润 401万元，税收375万元。
10、项目建设期：1年
11、承办单位:****有限公司
二、编制依据、研究范围及编制原则
（一）编制依据
1、发展改革委修订发布《产业结构调整指导目录(2019本)》
2、《吉水县林化香料产业发展“十三五”规划》；
3、《吉水县国民经济和社会发展“十三五”规划》；（二）主要研究范围
1、食品级松香甘油脂和松香改性树脂技术方案，包括生产工艺流程，主要工艺技术参数、生产方法，以及公用工程方案的确定。
2、市场需求预测与建设规模：包括产品的销售市场，原料供应的可靠性，确定合理的规模。
3 、环境保护
4、投资估算与资金来源
5 、项目的技术经济全面评价
（三）编制原则
坚持客观、公正、科学、可靠的原则和实事求是的工作态度，力求做到数据准确、内容完整、重点突出、结论科学。
在调查研究的基础上，严格按照客观实际进行评价分析，以保证咨询报告的客观性、公正性和科学性。
三、承建单位基本情况
****有限公司成立2006年，是一家从事松香树脂生产加工的林化香料企业,公司位于永丰工业区,厂区占地25亩，建筑面积4500平方米。
现有员工 20人，其中工程师4 人，技术员8人。
公司拥有2条松香树脂生产线，主要产品有松香改性树脂、松香甘油脂138、145、萜烯树脂等，产品主要用于热熔型道路标线涂料，热熔胶，不干胶，油漆，油墨等胶粘剂产品，可代替石油树脂、炳烯酸或氯化橡胶。
等领域。
产品主要销往国内，****有限公司拥有完整、科学的质量管理体系。
2019年完成主营业务收入4500万元。
第二章项目背景
一、地理位置和区位优势
吉水县位于江西省腹地、吉安市东北部，赣江纵流北去，把吉水划分为水东、水西两大部分。
吉水现辖15镇3乡4场，国土面积2531.73平方公里，人口56万。
吉水属亚热带湿润气候，气候湿和，雨量充沛，光照充足，年平均气温18.80c，降水量1527毫米，无霜期292天。
吉水北距南昌196公里，南离广州640公里，东至上海1030公里。
赣粤高速、抚吉高速、昌吉赣高铁、京九铁路、105国道、赣江水纵贯而过，至井冈山机场仅50公里，交通极为便利。
二、自然资源状况
吉水县是农业大县，全县保有耕地面积57万亩，是全国商品粮生产基地和联合国粮农组织确定的18个可持续发展试点县之一，盛产水稻、柑桔、花生、大蒜、生姜、竹木等，近年农业产业发展形势良好。
吉水县又是吉安市和江西省的重要林区县，森林资源丰富，是湿地松、竹木等经济林的重要生产基地。
有林业面积180万亩（其中杉木38万亩、马尾松42万亩，湿地松56万亩），活立木储量312万立方米，森林覆盖率62%。
林产化工是吉水县的地方特色产业。
三、项目背景
松香树脂是林产化学工业中重要的产品之一，是一种重要的天然产物，也是一种可再生资源。
目前世界松香产量约
为120-130万吨。
我国松林面积约为1600万平方公里，年可采脂130万吨，世界上最大的松香生产和出口国家。
我国松香除满足是国内市场需求外，每年还要大量出口。
当前，全球松香消费主要集中于胶黏剂及增黏树脂、油墨与涂料、造纸施胶剂、合成橡胶及电子、塑料加工、食品、医药等领域。
21世纪，我国林产化工产品的生产技术、产品质量、产品种类、深度产品加工应用都有了长足的进步，但与欧美、日本相比，还有很大的差距，还存在技术落后、生产规模小、产品档次低、竞争力不强的局面。
江西是全国松香主产区之一，而吉安市又是全省重要的松林基地，全市各县（市）均有大面积采脂。
2019年，全市松脂产量约10万吨，如今不受一县一厂政策约束，松脂资源放宽，原材料价格都是市场价。
目前，公司离居民区近，面临“退二进三”压力，加上企业厂区偏小，存在安全隐患，企业发展空间受限等原因，公司决定异地技改，在河西林化香料产业园购地新建项目，以壮大生产规模，延伸产业链条，提升产品档次，增强企业市场竞争能力和赢利空间。
第三章项目必要性及可行性分析
一、项目必要性分析
****有限公司新建年产5000吨食品级松香甘油脂和10000万吨松香改性松香树脂生产项目，是加快形成以松林资源培育为基础，以精深加工为带动，做大做强全县林产化工产业，加快资源优势向经济优势转化的必然选择。
（一）本项目建设是加快将资源优势转化为经济优势的需要。
目前全省、全市（含吉水县）都存在松脂加工行业松散、小经营、专经营、从事深加工的下游企业少、对市场带动作用小等诸多问题，松脂产量逐年上升，而林农收入、县财税收入不增现象依然显现，资源外流严重，没有形成经济优势。
（二）本项目建设是促进林化产业结构调整和农民增收的需要。
吉水县丘陵面积大，山区人口多。
松林资源是山区农民的重要生产资源，各种林产品是山区群众赖以生存和增加经济收入的重要来源。
本项目通过实现松脂加工及其深加工，拉长林化产业链，对于全县农民增收致富将会起到积极推动的作用。
（三）本项目建设是增强公司可持续盈利的需要。
公司经过多年发展，已具备了较强的基础优势。
公司在人才、技术、产品、市场等方面具有很大优势。
目前公司进入了一个新的发展时期，具备了扩建条件，按照从基地资源抓起，从下游做起，逐步延伸产业链，壮大企业规模的思路，谋求行业中
的优势和领先地位，使企业的持续盈利和生存发展能力达到一个更高的目标。
二、项目可行性分析
（一）拥有资源和原材料优势
吉安市现有林业用地178万公顷，吉水县12万公顷，有丰富的松林资源。
2019年全市松脂产量见下表
（二）有可靠技术支撑
我国松脂加工有近百年传统，有技术障碍。
公司拥全国先进的松香深加工技术，拥有一批专业技术人才，通过技术创新，可以有效提高松香原料产品转化率，提高深加工终端产品质量和产品附加值。
（三）项目投资单位有较强的经济实力
****有限公司主要从事松香树脂产品开发、生产、销售，自创建以来，生产经营稳健，资产运营状况良好，具有较强的经济实力，完全有能力实施项目异地技改。
在吉水投资林化香料项目有政策优势和政府的大力支持。
林化香料产业是吉安市和吉水县的优势产业和支柱产业，市政府在制定“十二”发展规化时，把吉水列为林产化工重点建设基地，从政策、资金技术方面实行倾斜。
吉水县
把林化香料为三大主导产业之一，成立了县林化香料产业办，配备专业办事机构和工作人员，指导林化香料产业的规化、研发、生产和经营，出台了一系列有利于产业发展的优惠政策和措施。
第四章市场分析
一、国内松香、松节油生产企业情况
我国松香主产地为广西（梧州、南宁）、广东（封开、德庆、信宜、紫金）、福建（南平、三明、龙岩）、江西、云南、湖南等省区，其中广西、广东产量占全国总产量的一半以上。
我国是全球最大的松香、松节油生产国和出口国，2019年产松香80余万吨，出口近40万吨，占国际市场松香贸易量的70%；松节油产量28万吨，除部分出口外，大都加工为半成品出售。
2019年国内松香产量表
单位：万吨
二、市场预测
（一）国际市场需求预测
松香及加工产品主要生产国家有：中国、美国、印度、印尼、巴西、葡萄牙、墨西哥等。
我国松香主要出口地为欧美、日本、韩国等，年出口量近50吨，且有呈上长态势。
（二）国内市场需求预测
目前，从业内调查情况看，我国对松香的需求量已占到总产量的70%以上，随着国内松香深加工的发展，松香需求量大，松香深加工产品应用领域的不断拓展，松香深加工产品市场需求量也会随之水涨船高，且年增长速度达20%以上，年需求量将在15-20万吨左右，但我国松香深加工产品仅占松香产量的7%左右，与市场需求量有相当的缺口，目前，我国有一定规模松香深加工企业有数百家，但是掌握有关键技术并能够进行松香深加工的不多，为此，通过调整产品结构，丰富产品品种，延长产业链，提高资源附加值是企业面临的重要课题。
而且从多年市场调查和客户反馈信息来看，食品级松香甘油脂产品具有很高的开发价值和市场前景。
公司生产工艺技术成熟，条件具备，因而决定投入科研经费从事该产品开发，将松香加工成食品级松香甘油脂。
本项目试制的食品级松香甘油脂是采用特级、一级脂松香为原料，经食品级甘油酯化而得。
本品可在饮料中作乳化稳定剂，可在口香糖、泡泡糖中作咀嚼组分，也可用于禽畜脱毛。
该项目在生产工艺上的创新，不仅生产过程中的附属产品得到了充分利用，降低了生产成本，而且所生产的松香甘油脂产品质量稳定，各项性能参数均高于同行业同类产品水平，取得了较好的经济效益，具体表现为：由于优化了原料的配方，同时减少了松香与空气的氧化和缩短了反应时间，松香甘油脂在原来的基础上产量可提高近5%，从而提升了企业的市场竞争力，实现了企业利润的最大化。
第五章项目选址及建设条件
一、项目选址
项目位于吉水县林化香料产业园，产业园通过了省环评、安评，降低了项目落户门槛，简化了项目入驻手续。
二、建设条件
（一）自然条件
项目所在地属中亚热带湿润气候区，具有东亚季风特色。
全年最多风向为北风、东风，夏季主导风为南风，年平均气温18.2℃，年平均降水量为1503.2毫米。
（二）地质条件
本项目为丘陵荒山整平地带，地势平坦，不受涝灾害影响，地基承载力[R]＝10-15吨/㎡。
（三）外部条件
1．交通：工业园区紧临赣粤高速、昌吉赣高铁、赣江，水陆交通非常方便。
2．电力：工业园区建有110KV中心复电站，已有专线进区，项目建设、生产电源有保障。
3．供水：吉水河西工业园设有日供水4万吨水厂，用水有保障。
4．网络、通讯：园区有网络公司、电信公司专线，可满足本项目实施后工作和生活需求。
5．排水：园区东部有赣江水泵，园区内部排水畅通。
7．社会环境条件
项目用地范围属吉水县河西工业区，吉水县政府对入园项目实行政策优惠，水、电、气、通讯、有限电视安装只收入户安装成本费，不收增扩费，证、照只收工本费。
8．法律支持条件
项目用地已依法、依程序取得国有土地使用权证，项目符合国家产业政策
第六章产品方案及生产规模
该项目利用当地及周边地区丰富的松脂资源加工生产，形成年产食品级松香甘油脂5000吨、松香改性树脂10000吨生产规模。
一、产品方案及工艺流程
1、产品方案
采用特级、一级脂松香为原料，经食品级甘油酯化而得松香甘油脂。
项目生产采用温度梯度上升法，同时优化原料组份配比和工艺条件，减少了松香与空气的氧化，缩短了反应时间，降低了生产成本，提高了产品质量，工艺技术水平达到国内先进水平与国际接轨。
松香类甘油酯是有优良的乳化性能增粘性能作为胶姆糖基础剂，赋予胶姆糖成泡、增型、耐咀嚼性、有较好的口感。
并广泛用作胶姆糖基础剂，在饮料中作乳化稳定剂，在禽类加工中简单脱毛，在脱毛蜡中作增粘剂，还可作食用热熔胶的基础粘合剂。
2、松香树脂主要成分为各种树脂酸(分子式为C19H29COOH)，含量在90% 以上。
树脂酸具有一个三环骨架结构，大部分含有二个双键和一个羧基两种活性中心，通过与羧基的酯化、中和及与双键的加成、氢化、岐化、聚合等，可改变松香的理化性能，大大拓展其应用领域，在涂料、油墨、胶粘剂等行业得到广泛应用。
这些经过化学加工的松香制品，统称为松香改性树脂或改性松香树脂。
3、产品技术指标
食品级松香甘油脂主要技术指标
松香改性树脂主要技术指标
3、建设规模：
按年产5000吨食品级松香甘油脂、10000吨松香改性树脂，需购地30亩，新建生产车间2栋，办公大楼1栋，宿舍楼1栋，仓库1栋等配套设施，总建设面积24000平方米，同时建设污水处理设施和消防设施。
购置一系列生产设备如不锈钢反应釜、真空减压浓缩罐、精制反应釜、储罐、输液泵、切片机及计量、检测设备等。
第七章工艺技术方案
一、工艺流程
以松香为原料，将松香全部加入反应锅内，升火加热后，把不饱和二元酸、多元醇、抗氧剂和氧化锌一次全部加入反应锅中，加热，约在一小时内升温至180℃。
开动搅拌器（此时松香已全部熔化，加成反应开始进行），约在半小时内升温至220℃，加成反应结束。
再在二小时内缓慢地升温至270℃-290℃。
此阶段前一小时为酯化反应最激烈阶段，后一小时酯化渐趋缓慢。
当达290℃后，继续升温，同时开启阀门，以蒸去过剩的甘油、水分和挥发物。
反应结束后，加入热稳定剂和光稳定剂，取样品检验，酸值在15以下，软化点在90℃以上（环球法测得），色泽浅而透明的样品即为合格产品。
用真空泵减压，将料抽出，让其流入出料盘中（铝制或钢制），冷却结块后，进行包装。
2、工艺特点
我公司从2019年10月开始，在进行广泛深入市场调查
和可行性论证的基础上，公司不惜人力、物力、财力安排多名科研人员专门对该产品进行开发研制。
通过反复实验，发现采用以下措施，对优质产品生产有很好的促进作用：一是温度控制是本方法成败的关键之一。
反应过程中除了注意温度的上升速度外，还必须严格注意温度不能超过320℃，否则产品分解，色泽变深，甚至变黑。
要得到酸值更低的产品，可酌量增加多元醇量。
二是优化原料成份配比：特级松香75-88%、富马酸2-5%、顺酐1-5%、乙二醇3-10%、季戊四醇5-10%，抗氧剂0.5-4%，氧化锌0.5-4%，该配方大大提高了产品的性能，保证了产品质量。
三是优化工艺条件，经过反复试验，本法利用低浓度多元醇中的水分和酯化反应所产生的水分来驱除反应锅中的
空气，避免了外部空气流入反应锅，防止了氧化，使产品色泽保持浅色；利用较高反应温度，使生产快速，同时升温至305℃，便于完全蒸去过剩的甘油（很少量）、水分和挥发物。
四是在反应中添加了热稳定剂、抗氧剂和光稳定剂。
该法由于具有以上特点，故省去了反应中惰性气流保护步骤，也省去了后期减压蒸去过剩的不饱和二元酸、多元醇和挥发物的操作，整个生产过程从18小时缩短到12～14小时。
采用以上生产工艺，不仅减少了松香与空气的氧化，同时也提高了产品的质量和生产效率。
第八章环保、消防及节能措施对生产过程中的“三废”处理和资源综合利用采用以下措施：
废气处理：本项目选用燃气锅炉，所用燃料为天然气，年用量约为8万方，不存在废气排放。
生产过程中需要用到一些带有挥发性的有机液体，我们将采用尾气吸收装置，用风机将尾气引至吸收塔用水喷淋吸收，产生废水经废液蒸馏塔蒸馏，冷凝尾气生成高浓度废液，此类废液可出售供油漆生产。
废气蒸馏后产生的蒸馏废水与生产工艺废水集中处理。
同时生产车间装有排气风机，以利于车间生产时通风换气。
废水处理：建设项目的废水主要分为生产工艺废水、冲洗地面水、化验室废水、废气处理蒸馏水和生活污水。
冲洗地面水为4.0m3/d，主要污染物PH6-9、BOD5250 mg/L、CODcr为500 mg/L；工艺废水和地面冲洗水集中收集进入污水处理站处理。
生产工艺废水先经过格栅后进入调节池，调成碱性，经沉淀分离后，与废气处理蒸馏水、冲洗地面（设备）水、化验室废水和生活污水汇总，增加水解酸化池和生物接触氧化过程，提高其可生化性，再进行沉淀处理。
该污水经处理后的废水出水pH值在6-9间，符合国家排放标准的
要求，CODCr去除效率大于97%，出水水质CODCr的浓度小于100mg/L，BOD去除效率大于99%，出水水质BOD的浓度小于20mg/L，满足《污水综合排放标准》(GB8978-96)一级的要求。
固体废物处理：本项目固体废物很少，主要是废水处理后的污泥和生活垃圾等。
其中废水处理污泥可填埋；生活垃圾经分类处理运往垃圾填埋场；本工艺不产生危险固体废物。
节能措施：
（1）在设备选用上采用高效低耗设备
（2）工艺流程设计合理，设备平面布置尽量利用位差，减少输送泵设备，降低用电量。
（3）车间照明采用节能灯具
（4）公用动力设施尽量布置在负荷中心，减少管线长度能源损失
（5）防止跑冒滴漏，降低原料和能源消耗。
（6）本项目严格执行有关建筑节能设计标准，屋面、墙体采取保温隔热措施，降低单位建筑面积的能耗。
（7）高温设备及管道选用耐火保温材料。
第九章投资估算
一、投资估算
（一）估算范围
本估算内容包括：场地平整、建筑工程费、土地征用费、设备购置费，安装工程费，基础设施，绿化、环评、安评等。
（二）投资估算
估算总投资 12000万元。
其中固定资产投资 10000万元,辅底流动资金2000万元.
二、资金筹措
资金来源：全部由企业自筹。
四、投资组成
投资主要包括土建工程和设备购置，其中土建工程细目列于表2-1；设备清单表2-2包括生产设备、检测设备和公用辅助设备。
此外，还需考虑钢材配件及安装工程费用。
表2－1 土建工程一览表
表2－2 主要设备一览表单位：万元
表2－3 项目投资构成表
第十章组织机构与人力资源配置一、组织机构设置
（一）企业组织架构与管理
↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓
（二）、企业组织管理
公司依照现代企业制度建立，制定包括财务制度在内一系列工作制度，特别是在激励制度方面着重奖励有突出贡献的员工。
1、 经营管理：本公司属民营独资企业，实行总经理负
责制，运行机制灵活，决策快，办事效率高。
项目运行期间公司利用较为灵活的运行机制，加强企业经营管理，推行现代企业制度，加强营销策划；尽快实现项目预期效益。
2、组织机构：公司经过多年的发展，已形成了一套完整的组织机构与管理体系。
本次新建食品级松香甘油脂生产线，在组织机构与管理体系上本着科学、高效、精干的原则，全厂设“一室”、“五科”。
二、人力资源配置
1、人员培训：本生产线建成投产后，员工来源渠道：一是由公司调一些管理人员，以老带新；二是从大、中等院校吸收一批作为技术培养中坚力量。
2、劳动定员：劳动定员编制按照有关规定并结合本公司实际情况，按每人每周工作40小时计算。
劳动定员根据工作需要，管理和固定生产人员初步定为30人。
其中管理人员6人，技术人员4人，生产车间20人。
第十一章项目实施管理及进度
一、项目建设计划
本项目实施过程分为前期准备阶段和施工建设阶段。
前期准备阶段主要包括项目申请报告编制、初步设计、资金筹措和施工图设计；施工建设阶段主要包括建筑安装施工、设备购置、设备安装、生产准备和报料试车试产等。
二、项目实施进度
本项目建设期12个月，并交叉作业，详见进度计划表。
项目实施进度安排表
第十二章财务评价
一、财务评价说明
本项目设计生产能力为年产食品级松香甘油脂5000吨、改性松香树脂10000吨。
按照《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）和有关规定进行财务评价。
二、项目成本与费用估算说明
1、原材料、燃料、动力为含税价。
2、本项目定员30人，人均工资50000元，福利按20%计，小计180万元。
3、建筑物折旧年限20年，残值率25%，年折旧费为135万元，其机器设备折旧年限15年，残值10%，年折旧费为384万元，合计折旧519万元。
三、项目生产成本和总成本费用
1.生产成本
生产成本表
2.总成本费用
项目生产期年平均总成本费用15324万元，其中固定成本912万元，可变成本14412万元。
固定成本＝工资福利+折旧+修理费+管理费
可变成本＝原辅材料+燃料及动力+销售费用
五、项目销售收入、销售税金及附加
1、产品销售价格
食品级松香甘油脂11000元/吨、松香改性树脂10600元/吨2、产品产量（达产年）
食品级松香甘油脂5000吨、松香改性树脂10000吨
3、销售收入（达产年）
5000吨x11000元/吨+10000吨x10600元/吨＝16100万元4、应交增值税
销项减进项：（16100-14412）*13%=219万元
5.税金及附加
税金及附加包括城建税和教育费附加，合计按增值税10%征收，年均为21.9万元。
6、销售税金及附加：240.9万元
六、项目利润
1.利润总额
（利润总额＝销售收入－销售税金及附加－总成本费用=16100万元-240.9万元-15324万元=535万元）
2.所得税
所得税率按25%，年均所得税134万元。
3．税后利润：401万元
4. 税金：375万元
七、项目盈利能力分析
1.总投资收益率
（总投资收益率=（利润+税金）总投资х100%）
=6.5%
2.投资回收期：投资回收期= 固定资产投资（利润+折旧） =
3.5年
3.盈亏平衡点
以生产能力利用率表示的盈亏平衡点BEP表示
BEP=年固定成本÷（年销售收入-年可变成本-年销售税金及附加）×100% =912÷（16100-14412-240.9）×100%=63% 年生产量只要达到63%即9454吨就可以保本。
第十三章结论
通过上述对本项目实施的各项条件分析，结论如下：
1、项目选址合理，位于吉水县林化香料产业园内，产。
