我国银行不良资产问题研究

［ 财政与金融】
我 国 银 行 不 良 资 产 问 题 研 究
于 萌 ， 宇唯 宫
（ 中央财 经大学 ， 京 １（ ） 北 ０Ｘ ￣１
【 关键词 ］ 良资产 ； 用； 不 信 漱励机翩 ； 道德风险 ［ 摘 要 】 中国加八 Ｗ＇ 在 ｌ ＇ Ｏ以后 ， 国商业银行的不 良贵产 问题 更加 引人 关注 。谊 文从 四个 方面揭示我 我
成大量贷款 的非合理性发放。这种激励不足问题还将导致银行对过期贷款不予催 收的现象 ， 久之便也
形成 大量呆 坏 账 。
２ 信用机制不健全 引发道德风险。私有财产 的出现促成 了借贷关系的形成 ， ． 进而产生 了信用的概 念 。生产 的社会化 进程创 造 出与企业 直接 相联系 的现代 信用形 式 ： 商业 信用 和银 行信 用 。然而 ， 在我 国 经济 转型进 程 中 ， 正的信 用观念 并未 形成 ， 社会 信 用制 度薄 弱造成 的企 业信 用 观 念 淡薄 ， 真 全 是致 使 商 业 银行不 良贷 款形 成且居 高不 下 的直接原 因 。企业 与银 行同 的信用 问题表 现在直 接 失信和 间接 失信两 个方面。一方面 ， 企业直接拖欠贷款 ， 认为银行资产是国有资产而无意偿还 ， 这种企业对银行的强制信 用使得银行出现大量坏账； 另～方面 ， 下游企业拖欠上游企业 ， 上游企业又拖欠银行 ， 最终形成银行资产 的跨地区、 跨行业风险集 中。然而 ， 在我国． 目前尚未建立起有力的失信惩罚机制， 这就使得企业失信成
此而进行的工作除积极拓展银行的资本金补充渠道外 ． 更要大力提高资产质量 ， 降低风险资产的规模。 第二个层面 ， 是指银行的管理制度层面。管理人员与信贷负责人不是产权所有人 ． 在报酬不高 ． 区分不 明的情况下会产生懈怠或形成道德 风险。当前银行并未建立起信贷风险与职工报酬正相关 的激励机 制。现有的职工薪酬制度只是由级别定额工资加上与业绩相关度很低的奖金与福利所构成。因此职工 及信贷管理人员抑制信贷风险的动力不足． 进而导致其在贷款审批及监管等方面缺乏必要的责任感 ， 造
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成园分 析
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１ 激 励机 制不健 全 。这包 括 两个 层 面 的含 义 。第 一 个层 面 ， ． 是指 银 行 资 金 来源 和运 用 方 面 的错
位。由于银行是用存款者的资金来从事贷款及投资业务 ， 风险的控制就成为首要问题。根据业 主—— 代理人理论 ， 当企业 的业主与代理人相分离时， 即所有权 与控制权相分离 时会引发道德风险 ， 也就是掌 握控制权的代理人可能会基于 自身的利益而不是业主的利益来行事。对 于银行来说 ， 作为银行 信贷资 金来源的最终提供者是广大存户， 自有资本金严重不足 ． 银行 这就使得银行控制信贷风险的动力不足 ， 激励机制不发生作用 。根据巴塞尔协议对资本金的最低要求 ， 我国银行资本金严重不足 ． 后经国家发债 补充注人才勉强达标。但在此之前 ， 资本金不足引发 的激励机制不合理 已成 为不 良资产产生的一大根 源。另外 ． ２０ 年新资本协议能够得 以实施 ， 若 ０１ 预计可能会对我国银行业的资本金提出更高的要求 ， 因
国商业银行 不 良贵产的成 目， 井对 当前广迓使用酌 以资产管理套 司处理 不 良资产 的方 法加 以简要 分析 ， 而 从 提 出从根本上解决不 良资产 问题的一 象列对策 ： 建立 国家信用管理 体制； 建立有效的漱励机制 ； 范政府秆 为 规
厦 大力发展 资本市场 。
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２０ ０２年第 ２期 总第 期
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我国银行业长期 以来一直为不 良资产问题所困扰 ， 大量不良资产的沉积及不断增长 ， 不仅严重危胁 银行体系的安全 ． 也给整体经济运行制造 了阻碍。尤其在我国加人 Ｗ Ｏ 后 ， Ｔ 面对外 资银行进人的冲 击． 这一问题更加 日 益凸现。因此， 有必要对我国银行不 良资产的成因及相应对策加以分析， 从根本上 寻求一条解决之路 。
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【 收稿 日期】２０ —１ —１ ０１ ２ ８
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喑尔滨商业大学 学报 ｃ 杜科版 ）０２ ２ ０ 年第 ２期
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