第8章 特殊跟单信用证

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第一章 国际贸易术语

思考题：

1．什么是贸易术语？

2．有关贸易术语的国际贸易惯例有哪些？

3．试比较FOB、CFR和CIF三种术语的异同。

4．试比较FCA、CPT和CIP三种术语的异同。

5．试比较CIF和DES的异同。

本章练习题

(一)不定项选择题

1．采用FOB条件成交时，卖方欲不负担装船费用，可采用( )。

A.FOB Liner TermsB.FOB Stowed

C.FOB TrimmedD.FOBST

2．根据?2000通那么?的解释，采用( )术语成交时，卖方要负责订立运输合同，但不负责货物从交货地点至目的地的风险。

A.E组B.F组

C.C组D.D组

3．根据?2000通那么?的解释，以下贸易术语中，由买方负责办理出口通关手续并承担有关费用的是( )。

A.EXWB.CPT

C.FCAD.DDU

4．以下有关D组贸易术语的说明中，与?2000通那么?的规定不符的是( )。

A.采用D组术语成交的合同属于到达合同

B.采用D组术语成交时，卖方无义务办理货运保险

C.采用D组术语成交时，均由卖方办理出口通关手续

D.采用D组术语成交时，均由买方办理进口通关手续

5．按照?2000通那么?的解释，CIP、CPT与FCA的一样之处表现在( )。

A.交货方式一样B.风险划分界限一样

C.当事人的责任一样D.适用的运输方式一样

6．按照?2000通那么?的解释，FOB、CFR和CIF的共同点表现为( )。

A.交货地点都是在装运港B.均适用于水上运输方式

1 / 33 附件1:

银行进口信用证业务操作规程

第一章 总则

第一条 为规范XX银行进口信用证业务操作，根据中国银行业监督管理委员会、国家外汇管理局和XX银行总行的有关规章制度以及相关国际惯例，特制定本操作规程。

第二条 本操作规程所称进口信用证是指我行应开证申请人的要求，向受益人开出的、保证在规定时间内收到满足信用证要求单据的前提下对外支付信用证指定币种和金额的结算方式。进口信用证业务操作包括开证前的审核、信用证开立（开证、修改、注销和撤销）、到单处理（电提、审单、拒付）、承兑/承诺延期付款/付款、档案管理等五个环节。

第三条 进口信用证业务操作涉及经办行、管理行和单证处理中心。管理行行使管理职能的部门和单证处理中心可以为同一级机构。

（一）经办行系指经上级有权行批准可以办理国际结算业务的我行分支机构。未批准办理国际结算业务的我行分支机构可通过其上级有权行办理进口信用证业务。

（二）管理行系指对经办行具有管理职能的各级行。管理行可根据实际情况在其权限范围内对其辖属经办行办理进口信用证业务的相关环节进行细化管理。

（三）单证处理中心系指对经办行的进口信用证业务进行集中处理的部门。单证处理中心可设在一级分行。一级分行具体负责各自单证处理中心的职能设定和管理。

第四条 本操作规程包括进口信用证业务操作的各个环节，不包括进口信用证项下的融资产品。办理进口信用证业务除执行本规程相关规定2 / 33 外，在客户准入、调查和审查、开证审批及贷后管理方面，应严格执行《XX银行国际贸易融资业务信贷管理办法》及其他相关信贷管理制度。

第五条 进口信用证业务由各级行客户部门、信贷管理部门和国际业务部门分工负责和管理。客户部门负责进口信用证业务的调查、付款保证的落实及贷后管理，信贷管理部门负责进口信用证业务的审查和客户额度的控管，国际业务部门负责进口信用证业务的单证操作以及相关外管政策的审核。客户部门、信贷管理部门和国际业务部门按职责分工保管各自负责环节所形成的档案材料。

1 / 203 1 CDCS应试指南 CDCS应试指南 简介 作为一种中国与海外伙伴进行国际贸易的融资方式，信用证的使用在中国稳步增加。中国已经加入WTO，信用证的使用可望在未来几年继续增加。参照世界通行的标准UCP500等规则，提高我国信用证使用的技术水平，有助于提高中国贸易活动的效率和质量。CDCS（Certified Documentary Credit Specialist)即跟单信用证专家资格考试即是对信用证从业人员实际水平进行的考察和检验。希望通过本栏能使读者CDCS有进一步的了解。 什么是CDCS CDCS是一个证明跟单信用证人员理论能力以及实际业务操作能力的专业认证考试，它是在业内专家磋商基础上发展起来的，并保证此认证能够真实地对参考人员的业务能力进行考察。它由国际商会（ICC）授权，英国注册银行家协会（CIB）和国际金融服务协会（IFSA)合作共同推出。其签发的证书代表了跟单信用证人员的业务水平，受全世界承认。 为什么要参加CDCS考试 CDCS考试可以扩大从业人员的实际业务知识，是专业人员在此领域继续发展不可或缺的一部分。由于CDCS得认证为世界所承认，因此它代表了跟单信用证方面的国际水准，能够通过此考试的人拥有“国际信用证专家资格证书”。 考生资格 实际上，此考试对有意参考的人员没有特殊要求，但是考试中心要求参考人员必须具有至少三年在信用证领域工作的经验。考试人员要想正式得到此认证，必须提交一封由一名高级人员证明的该考生在信用证领域有一定从业经验的推荐信。但由于中国是ICC成员国，因此不受此限制，参考人员无论工作年限、是否具有专业背景，都可以参加考试。 备战考试 参加考试的考生应使用CIB和IFSA的统一考试资料。考卷中的所有试题以此考试资料为依据。当考生正式注册成功后，会受到这些资料。CDCS考试时间为3小时，全英文考卷，共分为两个部分，第一部分为85道选择题，以CDCS考试大纲内容为基础，第二部分包括35道多项选择题，以案例分析为主，目的在于检测考生工作中的信息积累、对信用证的理解和判定等方面的技巧。 考试时间，报名程序 CDCS考试每年4月中旬举行一次,ICC CHINA秘书局负责中国大陆地区考生报名。我局会在12月将第二年考试报名表等信息贴在本网站上，请有意参加考试的考生给予关注 。 ＣＤＣＳ为全英文考试，考试时长三个小时，试卷两部分采用分别记分制，即两部分都要达到ＩＦＳ所要求的标准才可以通过。如果仅有一部分达到及格，而另一部分没有及格，整个成绩按不及格计。考试成绩分为３类：优秀、及格和不及格，两个部分要求分别达到70%的正确率以上方可通过，没有具体分数。 第一部分为85道选择题，以CDCS考试大纲内容为基础，第二部分包括35道多项选择题，以案例分析 2 / 203 2 CDCS应试指南 为主，目的在于检测考生工作中的信息积累、对信用证的理解和判定等方面的技巧。 全球的通过率每年大概为60%上下，中国的通过率五年以来一直在70%以上。 不过参考人员一般都为在信用证领域有着三年以上经验的银行从事国际业务的人员，在信用证领域有着丰富的实务经验。 CDCS考试的费用较高，2005年考试费用总计4400元人民币。 没有通过考试的考生可以进行补考，补考费用为：3100元人民币。 通过CDCS考试的考生享有IFS及ICC联合颁发的信用证专家资格证书。此证书有效期为3年，考生需要在三年内修满IFS规定的24个学分。24个学分修满后，考生的专家资格会自动延展3年，没有修满学分的考生，需要在资格期满后重新参加考试，否则专家资格作废。例如：某通过考试的考生参加我会组织的已经申请到IFS学分的学术研讨会，会后考生需要向IFS发传真对参加研讨会的详细情况进行阐述，并声明要求得到相应的学分， 考生在一年中可以修的最高学分不得高于16学分。 第一章 概论 掌握： 跟单信用证一般概念 跟单信用证基本程序 了解： 跟单信用证的起源 备用信用证 几个有关概念 跟单信用证一般概念 《跟单信用证统一规则》（UCP500 article 2）准确地概括了信用证的含义: 就本惯例而言,"跟单信用证"和"备用信用证"(以下统称"信用证")意指一项约定,无论其怎样命名或描述,它是由一家银行("开证行")应客户("申请人")请求和按照其指示,或以其自身名义在与信用证条款和条件相符的情况下,凭规定的单据: i. 向第三方("受益人")或其指定人付款,或承兑并支付受益人出具的汇票或 ii. 授权另一家银行付款,或承兑并支付该汇票,或 iii. 授权另一家银行议付。 3 / 203 3 CDCS应试指南 就本惯例而言,一家银行在不同国家设立的分支机构被视为另一家银行。 由此可知，银行付款/承兑或议付是有条件的（two key elements）: 提交信用证规定的单据, 提交的单据要符合信用证条款和条件（terms and conditions） 需要注意的问题： 1） 除非另有说明, "信用证"、"商业信用证"和"跟单信用证"指的是不可撤销商业信用证或备用信用证。 2） 无论是信用证、商业信用证、跟单信用证或备用信用证,上述两点是信用证业务的要素。 3） 跟单信用证是买卖之间支付义务的结算工具，是开证人（开证行）向受益人的承诺。只要受益人提交信用证规定的单据和符合所有的条款和条件，开证行承诺付款给受益人。 4） 信用证、商业信用证、跟单信用证或备用信用证,都涉及一笔交易,并在交易中用提交的单据的方式表明符合基础合同。 跟单信用证基本程序 图1-1 跟单信用证基本流程（略） 步骤： 1） 买卖双方签订合同； 2） 买方（开证申请人）向开证银行申请开立跟单信用证； 3） 开证银行开立跟单信用证； 4） 通知银行通知跟单信用证； 5） 卖方（受益人）备货装运； 6） 卖方（受益人）将符合信用证条款的单据提交给（出口地）银行； 7） （出口地）银行融资给卖方（受益人）； 8） （出口地）银行将单据提交给开证银行； 9） 开证银行偿付款项给（出口地）银行； 10） 开证银行将单据交给买方（开证申请人）； 11） 买方（开证申请人）付款给开证银行； 12） 买方（开证申请人）凭单据提货。 需要了解的几个概念： 1） 买方 4 / 203 4 CDCS应试指南 作为申请人填写银行提供的信用证申请书,请求银行（开证行）开立信用证给卖方（受益人） 申请书应规定: (a)(卖方)必须提交的单据 (b) 提交的单据必须相符的条款和条件 2） 开证行 开立信用证给受益人,写入银行付款给受益人的独立承诺,条件是: (a)受益人提交信用证规定的所有单据 (b)符合信用证所有的条款和条件 3） 不可撤销承诺 跟单信用证独立于货物/服务和/或其它行为以及所开立的信用证以外所有其它约因,即使买方不能或不愿意付款给开证行,开证行也必须履行其承诺。 4） 通知行 在国际贸易中,开证行通常要求卖方所在地的一家银行（开证行通常与之有代理行关系的通知行）将信用证通知给受益人。 5）指定银行 信用证可由下列银行付款: (a)在开证行柜台或 (b)在卖方所在地的指定银行柜台或 (c)如果是自由议付信用证,可以在任何一家银行拒台上述(ii)中的指定银行通常(但也未必)兼作通知行。 如果信用证由卖方所在地银行保兑,可在保兑行柜台付款。 保兑行(通常是通知行/指定银行,但不是必须如此)提供给受益人的付款承诺独立于开证行。 指定银行可以是开证行、特别指定银行(如果是自由议付信用证,则是任何银行)或保兑行(如果它加上了保兑)。 6）卖方 卖方按信用证要求发货和向指定银行递交信用证规定的单据。 规定的单据通常包括信用证表示的一家银行作为付款人的汇票。 按信用证要求发货和向指定银行递交信用证规定的单据。 7）单据与付款 只要受益人提交信用证规定的单据和符合信用证条款和条件,指定银行即可付款给受益人。然后,指定银行寄单给开证行。只要提交了规定单据和符合信用证条款,开证行偿付指定银行。 信用证有时规定了指定银行向第三家银行索偿。 8）货物 买方付款给开证行后获取单据,通常是凭此单据提货。 在跟单信用证业务周期中只要提交规定的单据和符合信用证条款和条件,即可用买方付款换取单据。 9）备用信用证 5 / 203 5 CDCS应试指南 备用信用证属于一般描述的"信用证"范畴。它用于广泛的商业和融资的承诺,基本格式与商业信用证相同。但其目的通常是，只有在与备用信用证有关的交易出现违约时受益人才能得到付款。因此,与商业信用证不同,备用信用证像保函一样，而跟单信用证是一般交易的一种支付工具。 备用信用证最初发展起来是因为美国的银行被限制开立保函。管理当局认为，开立保函，承诺在他人违约时履行他人的义务，这不是商业银行的正常功能。备用信用证就可规避这个限制。因为备用信用证的开立采用承诺付款形式来代替。 目前除去特殊有限制情况以外,美国银行不再被禁止开立保函。 10）旅行信用证 旅行信用证出现在18世纪，最初是由旅行者开户行开给其在国外代理行的正式介绍信，说明旅行者是受尊重的客户,并要求代理行提供任何可能帮助。银行通常将介绍信副本提前寄给国外代理行。 现在的信用证是从旅游信用证开始起源的。□ Cdcs应试指南 第二章 掌握 INCOTERM2000价格术语 付款方式 了解 销售合同的要素 几个基本概念 INCOTERM2000价格术语 《国际贸易术语解释通则》（INCOTERM2000）将13个价格术语分为4组： E组 EXW EX works 工厂交货（„„指定地点） F组 FCA Free Carrier 交至承运人（„„指定地点） 6 / 203 6 CDCS应试指南 FAS Free Along Side 船边交货（„„指定装运港） FOB Free On Board 船上交货（„„指定装运港） C组 CFR Cost and Freight 成本加运费（„„指定目的港） CIF Cost,Insurance and Freight 成本、保险加运费付至（„„指定目的港） CPT Carriage Paid to 运费付至（„„指定目的港） CIP Carriage and lnsurance Paid to 运费、保险费付至（„„指定目的地） D组 DAF Delivered at Frontier 边境交货（„„指定地点） DES Delivered EX Ship 目的港船上交货（„„指定目的港） DEQ Delivered EX Quay 目的港码头交货（„„指定目的港） DDU Delivered Duty Unpaid 未完税交货（„„指定目的地） DDP Delivered Duty Paid 完税后交货（„„指定目的地） 每一种价格术语的解释和买卖双方的义务如下： EXW 工厂交货„（指定地点） "工厂交货（„„指定地点）"是指当卖方在其所在地或其他指定的地点（如工场、工厂或仓库）将货物交给买方处置时，即完成交货，卖方不办理出口清关手续或将货物装上任何运输工具。 该术语是卖方承当责任最小的术语。买方必须承当在卖方所在地受领货物的全部费用和风险。 但是，若双方希望在起运时卖方负责装载货物并承当装载货物的全部费用和风险时，则须在销售合同中明确写明。在买方不能直接或间接的办理出口手续时，不应使用该术语，而应使用FCA，如果卖方同意装载货物并承当费用和风险的话。 A 卖方义务 B 买方义务 A1 提供符合合同规定的货物 卖方必须提供符合销售合同规定的货物和商业发票或有同等作用的电子讯息，以及合同可能要求的、证明货物符合合同规定的其他任何凭证。 B1 支付价款 买方必须按照销售合同规定支付价款。

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B A C E 8060DCBADCBAE第二章 特殊三角形单元测试

一、选择题:

1、等腰三角形的对称轴有（ ）

A.1 条 B.1条或3条 C.3条 D.4条

2.下图是某地的长方形大理石广场示意图，如果小琴A角走到C角，至少走（ ）

A. 90米 B. 100米

C. 120米 D. 140米

3.使两个直角三角形全等的条件是（ ）

A．斜边相等 B．一直角边和一条斜边对应相等

C．一锐角对应相等 D．两锐角对应相等

4、若一个三角形有两条边相等，且有一内角为60º，那么这个三角形一定为（ ）

A、等边三角形 B、等腰三角形 C、直角三角形 D、钝角三角形

5、若等腰三角形的顶角为，则它一腰上的高与底边的夹角等于（ ）

A．90 B．290 C．290 D．2

6、如果等腰三角形的一个底角比顶角大15 º，那么顶角为（ ）

A、45 º B40 º C55 º D50 º

7.如图,AB=AC,∠B=50°,D是BC中点,则∠DAC度数为( )

A.30° B.40° C.50° D.70°

8、已知等腰三角形的一边长为4，另一边长为8，则它的周长是（ ）

A、12 B、16 C、20 D、16或20

9.直角三角形两条直角边长分别是5和12,则第三边上的中线长( )

A.5 B.6 C.6.5 D.12