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建设工程全过程跟踪审计的流程制度下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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全过程跟踪审计工作程序一、搜集审核资料审核小组从委托单位及相关单位搜集工程造价审核必需的资料，填写《工程造价咨询项目资料清单》。
对部分资料不完整的项目，经双方协商后可使用现场勘察等替代方法解决，以保证工作的严谨性。
提供的资料应符合下述要求：资料的真实性，委托人对提供资料的真实性、可靠性负责；资料的充分性，委托人按要求提供的项目资料应满足造价咨询计量、确定、控制的需要，资料要完整和充分；委托人提供的资料凡从第三方获得的，必须经委托人确认其真实可靠。
业务操作人员在项目负责人的安排下，收集、整理开展审核工作所必需的其他资料。
二、制定审核计划审核小组在分阶段了解和熟悉工程项目所使用的工程量计价清单以及工程量计算方法，全面了解施工合同、施工图纸、施工现场等相关情况后，制订审核策略及步骤，包括审核内容、审核重点、审核中请求配合的事项、审核中应注意的问题等，填写《工程造价咨询审核计划表》。
三、审核工作的实施㈠项目实施过程中的投资控制在项目的实施阶段，我们主要从项目施工招投标及合同管理、付款控制、变更控制及价格审核等几个方面对工程造价进行管理和控制。
1、施工招投标及施工合同管理：（1）勘察现场，对施工现场得具体情况进行了解。
（2）审核工程量清单及招标控制价的合理性，参加工程标底（或工程量清单）编制交底会。
（3）对工程招标标段划分及各标段间临界点设置的合理性提供合理化建议，协助委托方优化施工组织管理，尽量避免工程招标缺漏项造成的各类风险。
（4）审核工程招标资格预审文件、招标文件的商务条款是否合法、合规；结合工程实际情况，对招标文件和施工合同中有关工程造价方面的相关条款进行查阅与补充，提出合理化建议；协助委托方对评标办法是否合理，是否涵盖了业绩、信誉、工期、施工能力（装备、技术、方案、管理、安全）、质量标准等关键内容进行审查，提出合理化建议。
（5）对工程投标文件中发现的问题及时向甲方提出建议或解决办法。
（6）需要时，列席项目建设相关合同的谈判会议。
建筑工程全过程跟踪审计工作流程1. 简介建筑工程全过程跟踪审计是指对建筑工程的各个阶段进行监督、检查和评估的工作过程。
通过跟踪审计，可以确保建筑工程的质量、进度和安全符合相关法规和标准，以提高工程质量和减少风险。
本文将介绍建筑工程全过程跟踪审计的工作流程，并提供详细的步骤和说明。
2. 工作流程建筑工程全过程跟踪审计的工作流程主要包括以下几个步骤：2.1 规划阶段在规划阶段，审计团队需要制定跟踪审计的计划。
这包括确定审计的目标和范围，制定审计计划和时间表，并确定相关的审计方法和工具。
审计团队还需要与项目经理和其他相关人员进行沟通，以了解项目的背景信息、预算和目标等，为后续的跟踪审计提供基础。
2.2 前期准备阶段在前期准备阶段，审计团队需要收集和整理与建筑工程相关的文件和信息。
这包括建筑设计图纸、施工合同、工程进度计划、施工单位的资质证明等。
审计团队还需要了解相关法规和标准，并进行必要的培训和准备工作，以提高审计的准确性和有效性。
2.3 跟踪审计阶段在跟踪审计阶段，审计团队需要根据审计计划和时间表，对建筑工程的各个阶段进行跟踪。
跟踪审计的内容包括但不限于以下几个方面：•施工质量：审计团队需要检查建筑材料的质量、施工工艺的合规性，以及施工现场的安全措施等，以确保工程质量符合相关标准。
•工程进度：审计团队需要核实工程进度计划的执行情况，并与实际施工情况进行比对，以确保工程按时完成。
•资金使用：审计团队需要审查施工单位的资金使用情况，包括工程款的支付和管理，以避免资金浪费和不当使用。
•法规和标准：审计团队需要核查工程的合规性，包括建筑设计的符合性、施工过程的环境保护和安全措施等，以确保符合相关法规和标准。
在跟踪审计的过程中，审计团队需要收集相关证据和资料，并进行记录和整理。
如果发现问题或异常情况，审计团队需要及时汇报给相关部门或项目经理，并提出相应的建议和改进措施。
2.4 报告和总结阶段在跟踪审计结束后，审计团队需要撰写审计报告，并将其提交给相关部门或项目经理。
高速公路跟踪审计方案21. 引言高速公路作为重要的交通基础设施，承担着连接城市、促进经济发展的重要角色。
为了确保高速公路的建设和运营符合法律法规和质量要求，进行跟踪审计是必要的。
本文将详细介绍高速公路跟踪审计方案2，以确保高速公路项目的顺利进行。
2. 系统概述高速公路跟踪审计方案2旨在对已建成的高速公路项目进行审计，以确保其符合规定的技术标准、质量要求以及法律法规的要求。
审计范围包括高速公路的设计方案、施工过程、运营管理等各个环节。
3. 审计流程高速公路跟踪审计方案2的审计流程如下：3.1 确定审计目标首先，需要明确审计的目标和范围。
这包括确定审计的高速公路项目、审计的时间范围和审计的重点。
3.2 收集资料在审计开始之前，需要收集相关的资料，包括高速公路的设计文件、施工合同、运营管理规定等。
这些资料将作为审计的基础，为后续的审计工作提供支持。
3.3 进行现场检查审计人员将进行现场检查，对高速公路的实际情况进行评估和验证。
这包括对设计方案的实施情况、施工过程的质量控制、运营管理的执行情况等方面进行检查。
3.4 分析数据在收集到足够的数据后，审计人员将对数据进行分析，评估高速公路项目的合规性和质量水平。
这包括对设计方案的合理性分析、施工过程的质量评估、运营管理的绩效分析等。
3.5 编写审计报告最后，审计人员将根据对高速公路项目的审计结果，编写审计报告。
审计报告应包括对问题的描述、存在的风险和建议的改进措施。
4. 风险管理高速公路跟踪审计方案2中存在一定的风险，主要包括以下几个方面：4.1 数据不准确在进行现场检查和数据分析过程中，可能会出现数据不准确的情况。
为了降低这种风险，审计人员在收集资料和进行现场检查时应严格遵循标准操作程序，并对数据进行核实和确认。
4.2 审计人员能力不足审计人员的能力和水平对于审计结果的准确性和可靠性至关重要。
为了降低这种风险，应对审计人员进行必要的培训和考核，确保其具备合格的审计技能。
公路工程全过程跟踪审计实施方案一、背景随着城市化进程的加快和人们生活质量的提高，公路工程作为基础设施建设的重点，对交通运输起到至关重要的作用。
然而，由于公路工程的复杂性和巨额投入，存在着资金使用不规范、施工质量不达标等问题。
为了监督和引导公路工程的顺利实施，需要进行全过程跟踪审计，确保公路工程的正常运行和发展。
二、目的本方案的目的是通过全过程跟踪审计，找出公路工程中存在的问题，提出改进措施，保障公路工程建设的顺利进行，确保投资效益最大化。
三、审计范围和内容1.审计范围本次审计的范围包括公路工程的规划阶段、设计阶段、施工阶段以及验收阶段等全过程跟踪审计。
2.审计内容（1）资金使用审计：审计工程资金使用合规性、效益、安全性等方面情况，发现资金滥用、挪用等问题。
（2）设计方案审计：审计设计方案的合理性、科学性和可行性等方面情况，发现设计方案不合理的问题。
（3）施工过程审计：审计施工过程中的合规性、质量合格率、工程进度等方面情况，发现施工质量和进度问题。
（4）验收过程审计：审计工程验收的合规性、验收标准等方面情况，发现验收过程中存在的问题。
四、审计方法和步骤1.审计方法本次跟踪审计将采用文件审计、实地考察、数据分析、询问函、访谈等方法。
2.审计步骤（1）确定审计目标和任务，明确审计范围和内容。
（2）收集和整理相关资料，确定审计重点和关键环节。
（3）制定审计计划和方案，确定审计周期和阶段性目标。
（4）开展审计工作，采取不同的审计方法进行全过程跟踪审计。
（5）分析和整理审计发现，撰写审计报告，提出改进意见和建议。
（6）与审计对象进行交流和沟通，解答问题和解决纠纷。
（7）监督和跟踪审计结果的实施情况，确保改进措施得到有效落实。
五、组织架构和职责1.审计小组审计小组由相关部门的审计专家和工程技术人员组成，主要负责具体的审计工作，并配合审计机构进行合作。
2.审计机构审计机构由资深审计专家组成，负责对公路工程全过程跟踪审计工作进行监督和指导，并最终对审计结果负责。
工程建设项目全过程跟踪审计操作规范(A版)XXX工程建设项目全过程跟踪审计操作规范(A版)第一章总则第一条工程建设项目全过程跟踪审计是指XXX（以下简称“公司”）按照集团及公司《工程建设项目审计管理办法》，对由公司所管理的工程建设项目进行的连续性、间断性跟踪审计。
第二条工程建设项目全过程跟踪审计分为项目前期阶段审计、项目实施阶段审计、竣工决算审计和投产后效益审计四个阶段。
最终确认的工程项目投资完成额将作为财务转增固定资产和基建投资完成情况考核的标准。
第二章审计程序第三条公司审计部按照年度工作计划组织开展工程建设项目全过程跟踪审计工作，可自行组织也可委托社会中介机构承担审计业务，采用内审模式、外审视角的方式开展审计工作。
第四条编制工程建设项目全过程跟踪审计工作计划，每年一季度，各分公司及公司直管单位编制上年审计工作计划完成情况及本年度审计工作计划并报公司审计部公司（见附件），审计部对各单位审计工作计划进行汇总审核,并经集团公司批准后下达执行。
第五条原则上应在该项目获得核准后即开展跟踪审计工作；关于不需获得核准文件的工程建设项目应在获得集团或公司开工批复后即开展跟踪审计工作。
第六条审计工作计划的执行与调整。
公司年度审计工作计划下达后，各项目单位要严格执行，过程中如因不可预见因素引起审计项目增加或减少，项目单位要及时向公司审计部汇报，由公司审计部审批后统一调整。
第七条在施行审计前公司或分公司向项目建设单位下达审计告诉书。
第八条审计业务约定书。
根据公司审计授权，审计业务约定书（委托合同）由公司或分公司与项目单位、中介机构三方共同签订。
第九条编制审计方案。
中介机构进点前，编制具有针对性和可操作性审计施行方案，方案要明白审计人员构成、工作内容、计划；突出审计工作重点、目标、措施及需要揭示的风险，经公司审计部或分公司审计部确认后施行。
第十条项现在期的审计。
审计工作开始时，应组织审计工作组及有关单位召开审计工作进点会，参会人员应包孕分公司负责审计人员、项目建设单位审计、计划、工程、物质、财务等部门负责人及专责人员，会上安排布置审计工作各项具体要求。
建筑工程审计的程序一、审前准备工作1、采集工程有关的文件资料。
施工合同、招招标文件、编制标底等工程有关文件资料是工程决算编制的指导性文件，在进行工程决算审计工作以前，一定对其进行采集整理，并进行详尽地认识。
2、熟习完工图纸。
完工图是审计决算分项数目的重要依照，一定全面熟习认识，查对所有图纸，盘点无误后挨次识读。
3、认识决算包含的范围。
依据决算编制说明，认识决算包含的工程内容。
比如配套设备、室外管线、道路以及会审图纸后的设计更改等。
4、弄清所采纳的单位估价表。
任何单位估价表或估算定额都有必定的合用范围，应依据工程性质，采集熟习相应的单价、定额资料。
二、建设工程追踪审计程序及有关要求1．应在建设工程正式立项时，马上其归入审计视线，关注其各项先期准备工作。
正式进点时间可安排在马上正式动工前。
2．审计组应在工程现场建立办公场所，与被审计单位成立按期例会制度，参加被审计单位的重要例会，实时认识、掌握工程有关状况，提出审计建议，而且作好会议记录。
3．对中标合同价进行控制，不一样意施工现场任意更改设计、增项、减项、扩大工程造价；对工程用料，隐蔽工程进行质量和数目监控，防备施工单位偷工减料或以次充好。
所有隐蔽工程除应有甲方施工现场管理人员、监理人员署名外，还一定有追踪审计人员署名。
4．审计构成员应常常深入施工现场，掌握工程进展、更改等真切状况，认识工程建设中波及的有关技术问题，熟习工程计量规那么及有关花费的测算方法，而且作好有关记录。
对各参建单位(包含建设工程有关单位)实质达成的工作内容、工作数目、工作质量进行审定，开具审定单。
5．审计组应依据追踪审计实行方案的要求，要求被审计单位依照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料，并实时确立审计结果：(1)采纳"按实结算"方式的，一定要求施工公司依照已达成的形象进度，实时报送"分部、分项工程"的结算资料，予以审计。
在较短的时间内做到"工程施工达成，工程结算审计根本结束"；(2)采纳"中标价包干，设计更改、额外工作量签证按实调整"结算方式的，一定要求施工公司每个月将已发生的设计更改、签证工作量编制"更改局部结算"，经审计后作为工程完工结算的构成局部；(3)采纳"单价包干、工程量按实结算"方式的，一定要求施工公司对已达成的形象进度上报"分部、分项工程"的结算资料，经审计后作为工程完工结算的构成局部；(4)关于在建工程其余花费的审计，亦应本着"实时、完好、正确"的原那么进行审计，并准时做好?审计工作稿本?。
高速公路工程跟踪审计方案一、背景随着中国快速发展的经济和交通基础设施建设，高速公路的建设不断推进，但在建设过程中往往会出现问题，例如：合同风险、技术风险、财务风险等。
因此，事先规划一个完善的高速公路工程跟踪审计方案是必要的。
二、审计目标高速公路工程跟踪审计主要目标是：•确保高速公路建设按照相关法规和标准进行。
•提高高速公路工程建设和管理的透明度。
•发现高速公路工程建设过程中存在的问题和风险。
•调查和处理高速公路工程建设中的疑点和问题。
三、审计内容高速公路工程跟踪审计的主要内容包括：1.合同管理的审计–合同审计主要内容包括合同管理流程、合同签订程序、合同执行情况、合同的变更、索赔、违约等情况的审计。
2.投资支出的审计–投资支出的审计主要内容包括资金运作、资金监管、资金使用效果等情况的审计。
3.工程报告及质量的审计–工程报告及质量审计主要内容包括施工单位、监理单位的选择、工程质量管理、竣工验收等情况的审计。
4.工程跟踪管理的审计–工程跟踪管理审计主要内容包括工程进度、工程质量、工程安全、工程环保等情况的审计。
5.安全生产的审计–安全生产审计主要内容包括合规性、责任履行、安全计划、通风灭火设备等情况的审计。
四、审计方法高速公路工程跟踪审计的方法包括：1.数据收集和分析–收集有关高速公路工程建设的相关信息和数据，如合同、投资信息、工程质量报告。
2.现场检查–对高速公路工程建设现场进行实地走访和检查，以确保工程建设符合要求。
3.文件审查–对相关文件进行细致的检查和分析，例如合同、技术标准、安全标准等。
4.采访调查–与相关工程师、监理等人员进行面谈，掌握高速公路工程建设的具体情况。
五、审计提醒在审计高速公路工程时需要特别注意以下事项：•审计人员必须熟悉国内相关法规和标准，了解国家对高速公路工程有关规定。
•审计人员必须全面掌握被审计单位的经济、管理、技术等方面的情况。
•审计人员必须严格遵守审计程序和操作规范，杜绝一切违规行为。
公路工程全程审计追踪方案目标本方案旨在确保公路工程全程审计的有效进行，促进工程项目的透明度和合规性。
1. 审计追踪流程1.1 选择审计对象根据项目的规模和重要性，选择需要进行全程审计的公路工程项目。
1.2 制定审计计划根据项目的阶段和工程进展，制定全程审计的详细计划，明确审计的时间、地点和范围。
1.3 进行初步审计在项目启动初期，进行初步审计，包括审核项目合同、招投标文件、设计方案等。
1.4 监督工程施工在工程施工过程中，通过现场巡查和监督，确保工程按照合同要求和法律法规进行。
1.5 审计工程支付对工程支付的过程进行审计，确保支付的合规性和准确性。
1.6 审计工程质量对工程质量进行审计，包括对施工过程的监督、工程验收情况等。
1.7 审计工程竣工对工程竣工后的验收、结算等环节进行审计，确保工程的合规性和质量。
2. 审计追踪措施2.1 建立审计团队组建专职审计团队，包括审计师、工程师和法律顾问等，确保审计的专业性和全面性。
2.2 定期报告审计团队应定期向相关利益相关者提交审计进展报告，包括审计发现、问题整改情况等。
2.3 加强沟通与项目管理团队和相关部门保持密切沟通，及时了解工程进展和问题情况。
2.4 引入技术手段利用现代技术手段，如数据分析、追溯系统等，提高审计效率和准确性。
3. 审计追踪结果3.1 编制审计报告根据审计结果，编制详细的审计报告，包括审计发现、问题整改建议等。
3.2 提供法律建议根据审计发现，向相关部门提供法律建议，促进问题的解决和合规性的改善。
3.3 跟踪问题整改对审计发现的问题进行跟踪和监督，确保问题得到及时整改和解决。
4. 风险控制4.1 风险评估在审计过程中，对可能存在的风险进行评估和分析，制定相应的控制措施。
4.2 内部控制加强内部控制，确保审计追踪过程的合规性、准确性和可靠性。
4.3 外部监督接受外部监督机构的监督和评估，提高审计追踪的公性。
以上为公路工程全程审计追踪方案的基本内容，旨在确保公路工程项目的透明度和合规性，促进工程质量的提升和问题的解决。
建设项目全过程跟踪审计工作流程建设项目，那可是个大工程啊！就像盖一座大房子，从打地基到最后装修完入住，每一个环节都不能马虎。
而建设项目全过程跟踪审计工作，就是这座大房子的“质量检查员”。
咱先来说说项目前期阶段。
这就好比是房子还没开始盖呢，得先规划好怎么盖，用啥材料。
审计人员就得瞪大了眼睛，看看那些可行性研究报告啊、投资估算啊，是不是靠谱。
可不能随随便便就开始干，不然到后面出问题可就麻烦啦！这时候审计人员就得像个精明的管家，把好第一道关。
然后呢，到了设计和招投标阶段。
设计就像是给房子画蓝图，招投标呢，就是找合适的施工队来盖房子。
审计人员得仔细审查设计方案合不合理，有没有浪费的地方。
招投标过程更是要严格监督，可不能让那些不靠谱的施工队混进来。
这可不是闹着玩的，要是找了个差劲的施工队，那房子能盖好吗？施工阶段可是最关键的啦！就像房子开始一砖一瓦地盖起来了。
审计人员得经常去现场看看，施工质量咋样啊，进度有没有跟上啊。
要是发现有偷工减料的，那可得立刻指出来，让他们改正。
这就好比你发现盖房子的工人用了次品砖头，你能不管吗？肯定得让他们换好的呀！还有竣工结算阶段呢。
房子盖好了，得算算花了多少钱。
审计人员得把每一笔账都算清楚，看看有没有多花钱的地方。
这可不是小数目啊，可不能稀里糊涂的。
你想想，要是没有全过程跟踪审计，那建设项目得多乱套啊！说不定花了好多冤枉钱，盖出来的房子还不结实。
所以说，审计工作多重要啊！就像给建设项目上了一道保险。
咱再打个比方，建设项目就像一场比赛，审计人员就是那个公正的裁判。
他们要保证比赛公平公正地进行，不能有任何违规行为。
要是裁判不认真，那比赛还不乱了套啦？在整个过程中，审计人员得细心、认真、负责。
他们要和各个部门打交道，协调各方关系。
这可不是个轻松的活儿啊！但他们就是要为了项目的质量和效益，把好每一道关。
建设项目全过程跟踪审计工作流程，说起来好像挺复杂的，但其实就是为了保证项目顺利进行，不出现问题。
福建省高速公路建设项目全过程跟踪审计操作规程为规范高速公路建设项目的跟踪审计行为，提高工作效率、保证审计质量，根据《审计机关国家建设项目审计准则》、审计署《政府投资项目审计管理办法》、《福建省高速公路建设项目全过程跟踪审计暂行办法》、《福建省高速公路建设项目全过程跟踪审计工作规定》等有关规定，制定本操作规程。
第一章总则第一条本规程所称福建省高速公路建设项目全过程跟踪审计，是指审计机关采用跟踪审计形式对我省高速公路建设项目建设全过程（包括建设项目的前期准备阶段、建设实施阶段以及竣工交付阶段）进行的审计。
旨在通过及时、有效的审计，在项目建设全过程形成必要的监督制约机制，促进实现规范建设程序、改善建设管理、防止资金流失、节约建设成本、提高资金使用的目标。
同时促进加强廉政建设，遏制舞弊行为的发生。
第二条我省高速公路建设项目是指经国家有关部委、省有关部门批准立项的在我省境内建设的高速公路。
第三条实施高速公路建设项目全过程跟踪审计时，应当确定建设单位（含项目法人和经授权委托进行建设管理的单位，下同）为主要被审计单位。
同时，依照法定程序对与建设项目直接有关的勘察、设计、拆迁、评估、施工、监理、采购、供货、咨询等单位（以下简称相关建设单位）取得建设项目资金的真实、合法情况，进行审计或审计调查。
第四条高速公路建设项目全过程跟踪审计应以国家、地方及有关部门有关基本建设方面的法律、法规、规章、规定、办法为审计依据。
被审计单位或其上级主管部门制定的制度、章程、决议及项目合同、协议等，不违反现行法规的，可以作为审计参考依据。
针对高速公路建设项目的特点，有关业务规范和经济技术标准、经济效益及社会效益评价标准（或）指标，公允的市场价格等也可以作为审计依据。
第五条高速公路建设项目全过程跟踪审计采用定期审计与定点审计有机结合的形式。
将项目建设全过程划分为若干阶段进行的跟踪审计，为定期审计；对建设项目确定若干重点环节进行的跟踪审计，为定点审计。
第二章审计程序第六条根据我厅年度审计工作计划和高速公路建设情况，按照“全面审计、突出重点”的方针，确定年度跟踪审计项目计划。
一个建设项目一年制发一份审计通知书。
第七条根据跟踪审计项目计划，审计机关确定审计组组长或主审，审计组人员由审计机关、跟踪审计协调办公室、聘请的社会中介机构或者具有与审计事项相关专业知识的人员组成。
审计机关对最终的审计结果负责。
第八条审计组应当编制《高速公路建设项目全过程跟踪审计实施方案》，作为实施跟踪审计的作业计划依据。
（一）在编制审计实施方案前，应当进行审前调查，详细了解被审计项目的基本情况，分析调查资料。
确定审计目标、审计形式和工作重点。
审前调查应包括以下内容：1、项目立项批准情况；2、项目概算或预算的批准与调整情况；3、年度预算安排情况；4、建设资金筹措计划与实际到位情况；5、基本建设程序执行情况；6、工程现场管理、工程财务核算、工程材料与设备管理、工程价款结算、工程合同管理等内部控制制度的建立情况；7、其它有关情况。
（二）跟踪审计项目的实施方案应包括下列内容：1、编制实施方案的依据；2、建设单位和被审计项目的名称、基本情况；3、建设项目相关单位的名称及基本情况；4、审计范围、内容、形式、方法、重点、目标、实施步骤、预定时间、风险控制；5、审计组成员名单、具体分工和相应职责；6、编制审计实施方案的日期；7、跟踪审计实施方案经跟踪审计协调办公室或审计机关部门负责人审核后，报审计机关分管领导批准，由审计组负责实施。
第九条审计机关应当在实施审计3日前，向主要被审计单位送达《审计通知书》。
对于其它被审计单位或实施审计前尚未确定的被审计单位，可根据需要在实施阶段按照法定程序送达审计通知书。
审计通知书可采用通用格式。
审计通知书应包括以下内容：（一）被审计单位的名称；（二）审计依据、范围、内容、方式、时间；（三）对被审计单位配合审计工作的具体要求；（四）审计组成员名单；（五）审计机关公章和签发日期；（六）审计通知书中应要求被审计单位在跟踪审计过程中根据项目进展程度向审计组提供以下资料：1、项目批文：包括项目建议书、可行性研究报告、初步设计或扩初设计、施工图设计及审批文件等。
2、招标投标资料：包括招投标文件、中标通知书及有关会议纪要等。
3、建设项目相关单位的资质证明、取费证书、预结算编制人员资质证书等。
4、项目前期征地拆迁资料。
5、经济合同：包括总承包、分包、设计、拆迁、评估、施工、监理、咨询、材料（含设备）采购等合同给予项目有关的协议、纪要、各种签证等。
6、工程计量报告及竣工验收资料等（如：施工日志、质量评定单等）。
7、竣工图。
8、工程结算资料：包括工程量计算资料、单价测算资料、工料分析单及汇总计算资料等。
9、“基本建设项目概况表”、“竣工财务决算表”、“交付使用资产总表”、“交付使用资产明细表”、“竣工财务决算说明书”等。
10、项目有关财务账簿、报表和尾工工程资料等。
向被审计单位送达审计通知书时，应当要求被审计单位法定代表人和项目主管人员就提供资料的真实、完整和相关诉讼情况和未尽事项作出书面承诺。
第十条跟踪审计实施阶段，审计组负责收集审计证明材料。
审计证明材料种类有：（一）被审计单位提供的与审计事项有关的各种资料。
（二）审计人员通过观察、调查、审核、计算等方法收集形成的、能够证实审计事项真相的证明材料（含纸质、影像资料等）。
第十一条审计证明材料应符合客观性、相关性、充分性、合法性的要求。
第十二条审计证明材料应按照国家审计准则的规定，取得相关责任人的签名或盖章。
审计人员对证据提供者拒绝签名或盖章的审计证据，应当注明拒绝签名或盖章的原因和日期。
拒绝签名或盖章不影响事实存在的，该审计证据经审计组两人以上签字仍然有效。
第十三条审计组应当建立《跟踪审计日记》，由审计人员负责记载，组长或主审检查。
及时记载审计时间、工作过程和内容（包括审计内容、项目现状、发现问题、审计意见、整改情况、审计成果等）。
日记要注重反映量化成果，要真实反映跟踪审计全貌的审计工作日志。
第十四条跟踪审计过程中，审计人员应当对审计工作中的重要事项以及审计人员的专业判断进行记录，编制审计工作底稿，并对审计工作底稿的真实性负责。
审计组组长应对审计工作底稿进行复核，并签署复核意见。
审计工作底稿的主要内容包括：1、被审计单位名称；2、审计项目的名称及实施时间；3、审计过程记录；4、审计人员对审计事项的判断意见；5、编制者的姓名及编制日期；6、复核意见、复核者的姓名及符合日期。
审计工作底稿编制应做到真实客观、内容完整、事实清楚、重点突出。
第十五条跟踪审计实施阶段，审计组应按照“同步跟进、定期报告、迅速反馈、及时纠正”的原则，针对发现的问题，定期提出意见和建议，并出具《高速公路建设项目跟踪审计意见执行单》。
鉴于意见、建议主要供被审计单位改进工作之用，为简化操作程序，可以审计组名义制发。
根据每月审计情况的结果进行编制，年终进行汇总，作为出具审计报告、下达审计决定的主要依据。
对于重大事项，应经跟踪审计协调办公室专题会议讨论，必要时由审计机关作移送处理或出具专题审计报告。
审计组应重视审计意见或建议的针对性和可操作性。
审计意见执行单的内容主要包括：1、审计发现的主要问题；2、审计意见和建议；3、被审计单位意见；4、审计意见和建议的执行和落实情况。
意见执行单由审计组主审填制，审计组组长、主审应负责督促被审计单位执行和落实审计组提出的意见和建议的情况，并做好相关记录。
第十六条每年年度终了，审计组应向跟踪审计协调办公室、审计机关提交年度跟踪审计工作报告；应负责起草审计报告、审计决定等法定文书，由审计机关出具审计报告、下达审计决定等法定文书，作为高速公路建设项目竣工决算的重要依据。
第三章审计内容第十七条建设前期准备阶段跟踪审计的主要内容：（一）建设项目立项、可研、初步设计、规划、土地征迁和环保等文件是否经有权部门审查批准，项目是否列入年度基建计划，资金来源是否合规、合法是否落实；（二）施工图设计是否符合初步设计标准；（三）建设项目勘察、设计、施工、监理等是否按程序进行招投标，并按规定签定合同；（四）建设项目（建设单位）内控制度是否建立健全并得到有效执行；（五）前期费用收支是否合法、合规，征地拆迁资金的使用是否合法，补偿标准是否合理等。
第十八条建设实施阶段跟踪审计的主要内容：（一）设计变更、建设内容变更等事项是否按照规定程序报有权机关审查批准；（二）项目施工、设计各环节是否执行国家环保有关法律法规；（三）项目资本金是否按工程进度及时到位；（四）建设资金的使用是否真实、合法、合规，有无转移、侵占、挪用建设资金和损失浪费等问题；（五）工程价款的计量支付是否真实、合法，是否严格按合同付款，工程索赔、材料价差核定等是否符合规定，从业单位有无违规转（分）包行为；（六）设备、材料等是否按设计要求和合同规定进行采购，验收、保管、使用以及是否合规、有效；（七）项目进度是否按计划完成，项目投资完成额是否真实、准确；（八）建设项目成本是否严格按照概算及有关制度正确归集，基建收入来源和债权债务是否真实、合法，税、费是否按规定及时、足额计缴，财务报表是否真实、准确；（九）其他需要审计的事项。
第十九条竣工交付阶段跟踪审计的主要内容：（一）项目投资及概（预）算执行情况；（二）建设资金来源、支出及结余等财务情况；（三）检查待摊投资的真实性、合法性。
工程建设配套设施费支出、贷款利息和资金占用费是否真实，其分摊是否合理，有无挤占工程投资支出；审查各种非正常损失费用的真实性，核销有无经过有权部门审核批准。
（四）检查建安工程投资的真实性、合法性。
审查竣工图及相关资料的真实性，审查竣工资料与实物是否一致。
检查工程量的真实性，以及工程单价与取费的准确性。
审查工程价款是否与合同条款一致，以及合同中关于工期、质量等奖惩条款的实际执行情况。
（五）竣工工程概况表、竣工财务决算表和说明书、交付使用资产总表及明细表等的编制情况。
（六）检查尾工工程。
重点检查建设单位预留建设项目未完工程投资的真实性、合法性。
（七）审计建设项目效益情况，依据有关经济、技术、社会和环境等评价指标，对建设项目投资决策的有效性、经济合理性进行评价，分析影响投资效益的各种因素。
第四章审计方法第二十条高速公路建设项目跟踪审计应将项目的前期准备阶段纳入审计范围，做好审前调查和各项衔接工作，掌握并监督项目前期准备阶段的相关情况，确定项目重点环节的审计内容和审计方法。
项目立项以后就可安排跟踪审计。
第二十一条审计组应在项目现场设立办公场所，与被审计单位建立有效沟通制度，积极了解项目的进展情况，有选择地参加工程例会、收集、掌握工程审计的相关情况，定期或不定期地组织工程审计专题会议。
