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小公司财务管理制度(5篇)小公司财务管理制度(5篇)在发展不断提速的社会中，管理制度对公司或者企业起到的作用已然越来越大，管理制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
大家知道小公司财务管理制度的格式吗下面是小编收集整理的小公司财务管理制度，欢迎大家阅读参考学习！小公司财务管理制度篇1一、财务管理制度1、严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按《会计法》办事，遵章守法，做好财务会计工作。
2、财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。
3、负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合平衡。
编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。
4、管理和控制各部门编制收支计划，平衡工作，严格检查备用金的使用，严格执行库存现金限额制度，负责全公司资金运作的组织和调动，定期把资金变化情况向总经理汇报。
5、遵循权责发生制原则及时完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时准确编报会计报表。
6、每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。
7、负责公司的各项财产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。
8、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不得报销。
二、会计核算管理制度1、采用借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。
2、合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出(如固定资产的购置)。
3、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用中文;会计凭证使用复式记帐凭证。
5、会计科目的设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制，必须符合国家统一的会计制度的规定，并应及时向董事会和有关部门报送会计报表。
第一章总则第一条为规范本公司的财务管理工作，确保财务活动的合规性、透明度和效率，保障公司资产的安全和完整，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、财务报告、税务筹划等。
第三条本公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 诚信原则：诚信经营，保证财务信息的真实、准确、完整。
3. 安全性原则：加强财务管理，确保公司资产的安全和完整。
4. 效率性原则：提高财务管理效率，降低成本，提升公司效益。
第二章财务管理机构与职责第四条本公司设立财务部，负责公司的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制和执行公司财务预算、决算；2. 负责公司资金的筹集、运用和管理；3. 负责公司财务报表的编制和报送；4. 负责公司税务筹划和申报；5. 负责公司成本核算和控制；6. 负责公司财务风险的识别、评估和控制；7. 负责公司内部审计和外部审计的协调；8. 完成公司领导交办的其他财务管理工作。
第三章资金管理第六条本公司资金管理遵循以下规定：1. 建立健全资金管理制度，明确资金使用范围和审批程序；2. 严格执行现金管理制度，现金收支需有合法凭证；3. 严禁公款私存、挪用、侵占公司资金；4. 资金调拨需经财务部审核，报公司领导批准；5. 定期对资金使用情况进行盘点和核对。
第四章会计核算第七条本公司会计核算遵循以下规定：1. 严格按照国家会计制度和公司内部会计制度进行会计核算；2. 会计凭证必须真实、完整、合法；3. 会计账簿应清晰、准确、完整；4. 会计报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果；5. 会计档案应妥善保管，确保安全。
第五章成本控制第八条本公司成本控制遵循以下规定：1. 建立健全成本管理制度，明确成本核算方法和标准；2. 加强成本核算和分析，及时发现和解决成本问题；3. 严格控制成本支出，提高成本效益；4. 定期对成本控制效果进行评估和改进。
第1篇第一章总则第一条为了规范小规模纳税人的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的全部小规模纳税人，包括但不限于个体工商户、个人独资企业、合伙企业等。
第三条本制度旨在确保财务活动的合法性、合规性，提高财务信息的真实性和准确性，保障企业合法权益，促进企业健康发展。
第二章财务管理体系第四条本单位财务管理体系由财务部门负责，下设会计、出纳、审计等岗位，各岗位职责明确，相互配合，共同完成财务管理工作。
第五条财务部门负责制定和实施财务管理制度，组织财务核算、财务管理、财务监督等工作。
第三章财务核算第六条财务核算应遵循真实性、完整性、及时性和可比性的原则。
第七条财务核算采用权责发生制，按照会计制度的规定进行会计核算。
第八条财务核算的主要内容：（一）收入核算：按照合同约定和实际发生情况，及时、准确地进行收入确认和计量。
（二）成本核算：按照成本计算方法，合理归集和分配成本费用。
（三）费用核算：按照费用性质和用途，合理归集和分配费用。
（四）资产核算：按照资产性质和用途，合理归集和分配资产价值。
（五）负债核算：按照负债性质和期限，合理归集和分配负债。
（六）所有者权益核算：按照所有者权益性质和来源，合理归集和分配所有者权益。
第四章财务管理第九条财务管理应遵循以下原则：（一）预算管理原则：建立健全预算管理制度，实行预算管理。
（二）资金管理原则：加强资金管理，确保资金安全、高效运行。
（三）成本控制原则：加强成本控制，提高资金使用效益。
（四）风险控制原则：建立健全风险控制体系，防范财务风险。
第十条财务预算的编制、审批、执行和监督：（一）财务预算的编制：财务部门根据企业发展战略和经营目标，编制年度财务预算。
（二）财务预算的审批：财务预算经企业负责人审批后，报董事会或股东会批准。
（三）财务预算的执行：各部门按照财务预算执行，定期进行预算执行情况分析。
小规模公司财务管理制度小规模公司财务管理制度在日常生活和工作中，越来越多人会去使用制度，制度是指一定的规格或法令礼俗。
那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？下面是小编帮大家整理的小规模公司财务管理制度，欢迎大家分享。
小规模公司财务管理制度1第一章财务管理目的第一条维护企业所有者的利益，按企业所有者的要求对企业资产进行管理，达到企业资产保值增值的目的。
第二章财务管理工作职责第二条制订并监督执行公司财务管理制度，审核下属公司制度的制订，报总公司董事长批准，并监督其执行情况。
第四条每年初搜集公司的生产经营计划，分季度对照计划执行情况，分析完成或未完成计划的原因，报总经理。
第五条对公司的资产进行管理。
第六条规范企业财务行为。
第七条参与企业经营管理，各条块的财务人员应参与本企业重大经济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的情况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。
第八条执行公司会议制度，定期参加工作会议，汇报工作，解决问题。
第九条明晰企业总体资产状况。
第三章资产管理第十条流动资产的管理第十一条固定资产管理1.下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方可执行。
2.对于固定资产其他方面的管理，参照总公司物资管理规定执行。
3.低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。
第四章内部报销的管理第十二条本规定适用于公司。
第十四条报表种类1.旬报2.资产负债表、损益表、报表分析3.内部报表（根据公司的不同行业性质制定的内部报表）第十五条上报时间1.旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支情况，2日报告上月财务收支情况。
遇节假日顺延。
2.资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报。
3.各类内部报表：每月10日前上报。
第十六条报表要求1.报表内容应真实、完整。
2.上报时间应准时。
3.在旬报中应及时反映特殊的、不常有的财务收支情况，并详细附于文字说明。
4.报表格式由总公司财务部统一规定。
小规模企业财务制度模板一、总则1.1 为规范企业财务管理，加强内部控制，保障企业的经济利益，特制定本制度。
1.2 本制度适用于所有员工，任何员工都应当认真遵守。
1.3 财务制度的具体执行事宜由财务部门负责解释并执行。
1.4 各部门应当配合财务部门的工作，如有不符合规定的情况应当及时汇报。
1.5 如有违反本制度的情况，将按照公司规定进行处理。
二、财务管理责任2.1 公司负责人对公司的财务状况承担最终责任，应当加强对财务工作的监督和管理。
2.2 财务部门应当配合公司的核心部门，及时提供财务信息和数据支持，为公司的决策提供参考。
2.3 财务部门应当建立健全的内部控制机制，防范各类风险，确保财务管理的规范性和透明度。
2.4 公司内部审计部门应当加强对财务管理的监督和审计，发现问题及时提出解决方案。
2.5 除了财务部门和内部审计部门外，全体员工也应当对公司的财务状况负有监督责任，如发现问题应当及时反馈。
三、财务管理流程3.1 会计核算3.1.1 公司应当根据规定进行会计凭证的记账和分类核算，确保经济业务的真实性和合规性。
3.1.2 公司应当及时编制《月度财务报告》，对公司的经营情况进行详细解析，并报送相关领导部门。
3.2 资金管理3.2.1 公司应当建立健全的资金管理制度，提高资金利用效率，确保公司的正常运转3.2.2 财务部门应当对公司的资金流动情况进行监控，并及时向公司负责人汇报3.3 预算管理3.3.1 公司应当根据预算制定预算执行计划，并按计划执行3.3.2 财务部门应当对公司的预算执行情况进行监控，并及时向公司负责人汇报3.4 财务审计3.4.1 公司应当定期进行内部审计和外部审计，发现问题及时提出改进建议3.4.2 公司应当配合有关审计工作，提供必要的数据和信息支持3.5 资产管理3.5.1 公司应当建立资产管理档案，对公司的资产情况进行详细记录3.5.2 财务部门应当对公司的资产情况进行监控，并及时向公司负责人汇报四、财务管理制度的颁布4.1 本制度自颁布之日起执行，并与公司其他管理制度相衔接4.2 公司员工应当严格遵守本制度规定，如有违反将承担相应的法律责任4.3 公司领导应当积极支持财务管理工作，营造良好的财务管理氛围4.4 本制度的解释权归公司财务部门所有，财务部门有权对本制度进行修改和完善以上为小规模企业财务制度模板，具体执行细则可根据公司实际情况进行调整补充。
具体小规模公司财务制度一、总则为规范小规模公司的财务管理，提高财务工作效率，保障公司财务安全，制定本财务制度。
二、会计核算1.会计政策小规模公司遵循国家有关会计法律法规，实行现金制度核算。
2.会计周期小规模公司财务年度从每年1月1日至12月31日。
3.会计核算程序小规模公司每月底进行月度结算，每季度底进行季度结算，每年底进行年度结算。
4.账簿管理小规模公司建立现金日记账、银行存取款日记账、应收账款、应付账款、固定资产台帐等账簿。
5.审核机制公司财务部门负责每月对各账簿进行审核，确保账簿记录真实准确。
6.财务报表小规模公司编制月度、季度、年度财务报表，报送公司领导和相关部门审核。
三、财务预算1.收入预算小规模公司根据历史收入情况和经营计划，制定年度收入预算，并根据实际情况进行调整。
2.支出预算小规模公司根据历史支出情况和经营计划，制定年度支出预算，并对每项支出进行审核管理。
3.资金预算小规模公司根据经营计划和资金需求，编制年度资金预算，确保公司经营活动的正常运转。
四、资金管理1.资金收支小规模公司所有资金通常存放在公司账户中，资金收支由财务部门负责管理，确保资金安全及合理利用。
2.银行业务小规模公司设立银行账户，并委托专人办理公司资金的转账、支付等银行业务。
3.资金监管公司领导对资金的使用进行监管，及时调动资金以满足公司经营需求。
五、固定资产管理1.固定资产登记小规模公司对所有固定资产进行登记管理，包括资产名称、型号、数量、购置日期、购买价格等信息。
2.折旧核算小规模公司依照国家相关规定对固定资产进行折旧核算，确保资产账面价值准确。
3.报废处理小规模公司对报废的固定资产进行清点报废，及时办理资产处置手续。
六、财务审计1.内部审计小规模公司设立内部审计部门，对公司的财务活动进行定期审计，发现问题及时整改。
2.外部审计小规模公司定期聘请独立审计机构进行年度财务审计，确保公司财务报表的真实可靠。
七、财务风险管理1.风险评估小规模公司要加强对市场、信用、利率、外汇等方面的风险评估，避免出现财务风险。
小企业财务管理制度5篇小企业财务管理制度1一、中小企业财务管理制度建设应当遵循的原则根据以上对我国中小企业财务管理现状及其主要问题的分析，结合当前市场经济的发展方向。
财务管理制度建设应当遵循整体性、弹性、比例、优化等原则，在此基础上有效发挥企业财务管理制度的作用。
1.整体性原则对于中小企业的财务管理工作，往往从筹集资金到收回货币资金要经历较多的环节。
而且以上环节相互作用和联系，具有整体性。
同时，中小企业具有资金流动较快的特点，因此在财务管理制度建设上，应当从财务管理的内外部的联系出发，重视各个组成部分之间的统一协调。
比如，财务管理在实行分权管理中，需要协调各个责任部门的利益，促使整体效益的最优化。
2.弹性原则弹性原则强调收治平衡，最好是略有结余的实现。
由于任何决策都存在一定的不确定性，也即存在风险性。
对此，财务管理制度建设应当确保合理的弹性。
当然，该弹性范围受到企业环境、决策可靠性等因素的影响，也要求中小企业科学评估面对的财务风险，从而提高财务管理系统的确定性。
3.比例原则财务管理不仅规划和控制着绝对量的资金，还必须利用各因素的比例关系，从而找到管理中的问题，并采取相应的对策，促使比例合理化。
比如，财务管理中经常碰到的负债比率、流动比率等内容。
在财务管理工作中，需要进行比率分析，保持各种比例关系的合理，从而确保企业资金结构的稳定、合理。
4.优化原则一般来说，最优原则包括三个方面：首先就是多方案中的最优选择，也即在财务管理制度建设中选择最优的问题解决方案；其次就是确定最优总量，比如理想现金金额，企业筹资总额等总量的确定；最后就是确认最优比例关系，包括利润分配比例、资本结构比例等。
二、加强中小企业财务管理制度建设的措施1.优化财务管理环境对于中小企业财务管理制度建设，必须构建良好的财务管理环境，从而为确保财务管理的质量。
为此，首先是掌握企业外部财务管理环境。
企业财务人员应当清醒认识到影响财务管理的因素，比如政治、经济、法律制度、市场状况等，对搜集的相关资料全面分析研究。
小公司财务管理制度范本【公司名称】财务管理制度第一章总则第一条为规范和有效地管理公司财务工作，完善资金使用、财务收支等方面的制度，保证公司财务的安全、合法和有效管理，制定本财务管理制度。
第二条本制度适用于公司所有职工，包括公司高管、部门负责人、财务部门人员及其他相关人员。
第三条公司的财务管理原则是公开、公正、公平、合法。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部门，负责全面管理公司的财务工作。
财务部门的具体职责包括：1. 制定并监督公司财务管理制度；2. 审核和监督公司各项财务业务的合规性；3. 负责编制公司的财务报表及其他财务报告；4. 监督公司资金的使用和流动性的管理；5. 参与公司重要决策的财务分析。
第五条公司财务部门下设会计岗位、出纳岗位和财务分析岗位。
1. 会计岗位负责公司的财务核算、账务处理和报表编制等工作；2. 出纳岗位负责公司的资金管理、支付和收款等工作；3. 财务分析岗位负责公司财务数据的分析和报告等工作。
第六条公司应聘请具有会计专业背景的人员担任财务部门核心岗位，确保财务工作的准确性和高效性。
第七条公司应当建立健全内部控制体系，将财务管理纳入公司全面风险管理的范畴，确保财务风险的可控性。
第三章资金管理第八条公司设立资金管理制度，包括资金的申请、审批、支付、收款和结算等方面的规定。
第九条公司应该制定详细的资金预算，合理安排资金使用计划，确保资金的充分利用和收支平衡。
第十条公司应建立资金监控机制，定期检查资金流动情况，及时发现和解决资金管理中的问题。
第十一条公司应保证资金安全，严格遵守相关法律法规，加强对资金流动的监督和控制，防范资金风险。
第十二条公司应遵循公开、透明的原则，制定资金管理的各项规定，并向全体员工宣传、培训。
第四章财务报告第十三条公司按照国家有关规定，编制和报送财务报表。
第十四条公司应定期公示财务报表，并在指定范围内公开披露。
第十五条公司应对外提供真实、准确、完整的财务信息，确保财务报告的透明度和可靠性。
小公司财务制度范文【公司名称】财务制度第一章总则第一条为加强公司的财务管理，规范财务业务流程，增强公司的财务风险控制能力，特制定本财务制度。
第二条本财务制度适用于所有公司员工，包括财务部门及其他相关部门的员工。
第三条公司财务部门是公司的财务管理机构，负责公司的资金、会计、审计、税务等工作。
其他部门应积极配合财务部门的工作，按照财务制度的规定开展相关业务。
第四条公司财务部门应及时对公司的财务状况进行监控和分析，向公司管理层提供财务报表和分析意见，为公司的决策提供参考依据。
第五条所有公司员工在财务操作中应遵循“真实、准确、完整、规范”的原则，不得隐瞒、虚报或篡改财务信息。
第二章资金管理第六条公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的合理运用和安全保障。
第七条公司的资金使用应按照预算和计划进行，不得超过预算范围进行支出。
第八条公司应建立资金监控机制，对资金的收支情况进行实时监测，及时发现并解决可能存在的资金风险问题。
第九条公司的资金应妥善保管，严禁私自挪用或私自上缴。
第十条公司应建立资金流动与决策流程的协调机制，确保决策的科学性和合理性。
第三章会计管理第十一条公司应按照国家有关会计法规和会计制度进行会计核算和报告。
第十二条公司应建立规范的会计凭证管理制度，确保凭证的真实性和准确性。
第十三条公司应定期进行会计核算和账务处理，确保财务信息的及时性和准确性。
第十四条公司应建立健全的会计档案管理制度，确保会计档案的安全保密和便于检索。
第四章审计管理第十五条公司应建立内部审计制度，定期进行内部审计工作，对公司的财务状况和业务活动进行监督和评估。
第十六条公司应配合外部审计工作，提供必要的财务信息和协助。
第十七条公司应积极采纳审计意见，及时改进并落实相关内控措施。
第五章税务管理第十八条公司应按照国家税收法规和税务制度履行税务申报和缴纳义务。
第十九条公司应建立规范的税务管理制度，确保税务申报和缴纳的准确性和及时性。
第二十条公司应关注税务政策变化，及时调整税务筹划和运作，合法合规地降低税务负担。
小公司财务管理制度范本（通用11篇）小公司财务管理制度范本篇1一、会计人员工作职责(一)、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。
(二)、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。
按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
(三)、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。
(四)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
(五)、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。
二、出纳人员工作职责(一)、根据学校发展方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。
贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。
(二)、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。
(三)、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。
数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。
(四)、根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。
(五)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
财务管理制度一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。
财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。
二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。
XXXXXXXXX公司财务制度
第一章出纳管理制度
一、库存现金管理
1 出纳现金须日清月结、每天盘点，做到账实核对，每月会计参与的不定期盘点及月末盘点不少于两次，并且出具《现金盘点表》；
2 超过库存限额的现金（2000元）应及时存入银行；
3 携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车；
3 出纳保险柜中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆，不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账；不准挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款，严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金；
二、支票管理
1 须建立《支票购买登记簿》并制作《支票领用登记簿》，新购支票由出纳分类按支票号码顺序登记，使用完毕后需由会计或财务负责人进行签字确认；
2 支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息，领取人需亲自签字确认；
3 出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单；
三、日记账管理
1 出纳每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账（手工账或电子账）；
2 根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记；
3 记账内容必须与会计凭证一致，每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等；经济业务的摘要以能够清楚表述业务内容为度；
4 应逐笔分行记录，得将收款凭证或付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记；
5 每笔业务登记后均须结出账面余额，并登记每日收入和支出的合计数；
第二章费用报销流程
一、取得发票要求
1 收取的各类非定额发票，必须字迹清楚，不得涂改，项目填写齐全，各项目内容准确无误，否则一律退还给开票方，不得作为结算、抵扣凭证；
2 收取的各类发票应加盖发票专用章，且发票专用章应清晰可见，同时印章的公司名称及税号须与发票抬头处写有开票公司信息的公司名称及税号一致；
3 收取的各类发票，应根据发票上的批注进行网上或其它方式的验真；
4 取得各类非定额发票时，发票抬头的公司名称必须完整且与所在公司保持一致，所取得发票种类及开具内容必须与业务内容保持一致；
二、费用报销单的填列
1 报销的项目类型需与后附发票保持一致；
2 报销人、领款人、复核人、领导确认等需签字齐全方可报销；
3 发票项目为一批的需附发票清单；
4 当月费用需当月报销，尤其不可出现费用报销跨年现象（12月21后发生业务不在此范围内）；
三、费用的分类
1 管理费用：包括不限于管理人员工资、办公费、车辆费用、电话网络通讯费、差旅费、业务招待费、交通费等；
2 销售费用：包括不限于销售（前勤）人员工资、与销售相关的其他费用。
3 财务费用：银行收取的各项费用，包括账户维护费，电汇手续费，支票费用，利息费用等。
四、费用报销流程
1 各项费用发生前需提报费用申请单（OA形式或纸质单据均可，需终审领导签字同意方可发生该项费用）；
2 费用发生完成后，需凭领导签字的费用申请单（或OA），费用报销单，正规发票履行报销手续，由会计审核，领导签字确认，出纳复合无误后报销（如网银支付报销单后需付网银支付回单）。
五、差旅费审核要点
1 差旅费申请单的出差往返日期与机票或火车票往返日期是否一致，机票或火车票的出差人与申请是否为同一人。
2 住宿费发票日期及天数是否与机票或火车票相符，住宿费及餐费发票是否为出差当地发票。
3 如在出差地发生业务招待费需单独提报，不可与差旅费一起提报。
六、业务招待费审核要点
1 费用报销单需列明招待时间、地点及相关人员；
2 如发票为定额发票且报销金额为整数（如伍佰元整），需提供相应水单。
七、借支或备用金的管理
1 如因业务需要需借支，填报借支单，经终审领导签字同意，给予借支。
2 相应费用业务完成后一周内，履行报销手续，归还借支。
3 如借支三个月后仍未归还或履行报销手续，则从当事人工资中扣减借支金额，当月
工资不足部分，下月继续扣减。
如该员工离职，则扣减直属领导工资。
4 部门的经常性、常规性业务支出可申请备用金。
备用金申请单需终审领导签字同意。
5 财务部出纳需每月对部门备用金进行盘点，盘点表签字确认无误后归档留存。
6 每季末需归还备用金，下季初重新走备用金申请流程。
第三章税、票管理制度
一、发票管理
1 发票领购、保管
a.a)领购发票时，必须由发票管理员向税务机关办理发票领购。
b.b)增值税专用发票和普通发票必须按规定存放到财务人员专用文件柜中。
c.c)需开具时必须将已开具好的发票妥善保管，未开具的增值税专用发票和普通发票及时放到财务人员专用文件柜中。
d.d)对于开具的增值税专用发票和普通发票存根及作废的，月末必须按规定装订成册，并按增值税专用发票和普通发票存放时限存放，确保完整无损。
e.e)严禁将公司领购的增值税专用发票和普通发票向他人提供使用。
f.f)发票管理员必须按规定及时到税务机关办理发票核销手续。
g.g)发票管理员因工作变动或调离必须按税法和企业管理制度规定办理移交手续。
2 按增值税专用发票和普通发票的开具范围，开具发票。
公司销售货物，应税劳务，根据增值税细则规定，应当征收增值税的应税劳务，必须向购买方开具专用发票。
向小规模纳税人销售应税项目，应开具普通发票，未经税务机关批准，不开具专用发票。
3 专用发票按以下要求开具
a.a)字迹清楚；
b.b)项目填写齐全；
c.c)票物相符，票面金额与实际收取的金额相符；
d.d)各项目内容准确无误；
e.e)发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章；
f.f)按照规定的时限开具专用发票；
g.g)不得开具票样与国家税务局统一制定的票样不相符合的专用发票。
4 严格按照公司规定时限开具专用发票，不提前或滞后。
5 销售货物并向购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，应视不同
情况分别按以下规定办理：
a.a)购买方在未付货款并且未做帐务处理的情况下，须将原发票联和税款抵扣联退还公司。
将该发票各联次注明“作废”字样，作废该份增值税专用发票。
b.b)在购买方已付款，或者货款未付但已作帐务处理发票联及抵扣联无法退还的情况下，购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单送交公司，作为公司开具负数发票的依据。
c.c)公司取得的进货退出或索取折让证明单要装订成册，并依照有关规定进行保管。
6 增值税进项税抵扣联按期装订成册。
7 不丢失、损（撕）毁发票，不擅自销毁专用发票的基本联次。
8 对不符合规定的专用发票，不得抵扣进项税额。
9 丢失专用发票，必须按规定程序及时向当地税务机关、公安机关报告。
10 不代开、虚开增值税专用发票。
二、采购或报销应取得有效发票
1 各公司采购各种商品(含库存商品、固定资产、无形资产、低值易耗品及办
公用品等)，以及报销各种费用均应依法取得有效发票。
2 向广告公司支付的广告费应取得广告业发票，其他任何发票均不应作为报
销依据。
3 向运输企业支付运输费应取得《公路、内河运输业统一发票》，其他任何
发票均不应作为报销依据。
a）采购库存商品应取得17%增值税专用发票。
b）购买固定资产、无形资产应取得17%增值税专用发票。
c）向印刷公司支付的印刷费若≥2000元，购买办公用品金额若≥2000元，
均应依法取得增值税专用发票。
d）上述业务若因特殊原因无法取得规定的发票，应由财务负责人及公司负
责人批准后方能以其他普通发票作为付款(或报销)依据。
e）取得的增值税专用发票必须合法、有效，不得收取过期发票或无效发票。
f）取得的所有增值税涉税发票(含增值税专用发票、运输发票等)必须在发票有效期内交给税务人员扫描认证。
g）移交或接收增值税涉税发票时应如实填写《增值税涉税发票交接表》，由交接双方签字确认。
h）税务人员当月收到的所有增值税涉税发票应在当月扫描、认证完毕，不应遗漏或丢失。
i）财务人员进行账务处理时，选用的会计科目及记录的凭证摘要应与取得的发票开票内容保持一致。
三、纳税申报
1 每月计提所有税款都应填写税金计算表，该计算表应打印并由财务负责人签字后作为税金计提凭证的附件。
2 公司应按主管税务机关的要求及时申报所有纳税报表并及时缴纳税款。
四、税务档案管理
1 将各主管税务机关名称及具体管辖的所有局(处或科、室)负责人名称、职务、主管业务及联系方式等进行书面登记。
2 将各年度所有法定纳税申报表及内部税务管理报表按月装订成册，并规范制作文件封面，妥善存档保管。
3 将各年度企业所得税汇算清缴审核报告、财产损失审核报告及其他有关税务审核报告规范装订成册，妥善保管。
4 将税务机关出具的各种批复、检查处理决定等文件装订成册，并规范制作文件封面，妥善存档保管。
5 建立《税务档案保管清册》，对所有税务证件、申报软件(含软体及IP地址)、IC卡、储存盘、纳税申报表、审计报告、税务批复、税法文件等详细记录在保管清册中。
6 若税务人员离职，应规范办理税务档案移交手续，填写移交清单，移交清楚后方可办理其他离职手续。
XXXXXX有限责任公司
年月日。
