企业所得税年报模板

企业所得税汇算清缴报告模板企业所得税是指企业根据国家相关税法规定，按照一定税率计算和缴纳的一种税金。

企业所得税汇算清缴是指企业在每年结束后，根据当年实际发生的收入、支出等相关情况，按照国家税法规定，核实计算实际应缴纳的企业所得税额，并进行申报和缴纳的过程。

汇算清缴报告企业名称：XXX有限公司税务登记号：XXXXXXXXXXXXXXXX一、基本情况本报告为XXX有限公司的汇算清缴报告，涵盖了XXXX年度的企业所得税情况。

本报告按照国家相关税法规定和税务部门要求编制。

二、企业所得税计算1.收入情况：（1）销售收入：XXXX万元（2）其他收入：XXXX万元（3）合计收入：XXXX万元2.成本情况：（1）生产成本：XXXX万元（2）管理费用：XXXX万元（3）销售费用：XXXX万元（4）财务费用：XXXX万元（5）合计成本：XXXX万元3.利润及税额计算：销售收入-合计成本=税前利润：XXXX万元税前利润*税率=应纳税额：XXXX万元四、补充说明在编制本报告过程中，本公司严格按照税法规定进行计算和申报。

本公司对所得税计算过程进行了详细审核，确保了所得税的准确性和合规性。

根据对企业所得税法规定的理解和相关判例，本公司认为本次报告中所列收入和成本计算符合税法规定，并未发现存在任何违法违规情况。

同时，本公司也已履行了相关申报和缴纳义务，将企业所得税按时缴纳至相关税务机关。

五、汇算清缴报告附表1.损益表2.资产负债表3.应纳税所得额和应缴税额计算表4.其他附表（如税额调整附表）六、签字本报告由本公司进行编制并签署，保证报告的真实性和准确性。

企业代表：（签字）日期：XXXX年XX月XX日以上是企业所得税汇算清缴报告的模板，企业可以根据自身的情况进行必要的修改和调整。

编制汇算清缴报告需要仔细核对相关数据和计算过程，确保报告的准确性和合规性。

同时，企业也应及时缴纳应纳税额，履行纳税义务，以确保与税务部门的良好合作关系。

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2017年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人统一社会信用代码：□□□□□□□□□□□□□□□□□□（纳税人识别号）纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

法定代表人（签章）: 年月日国家税务总局监制《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面填报说明《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）填报。

有关项目填报说明如下：1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。

2.“纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号）”：填报工商等部门核发的统一社会信用代码。

未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。

3.“纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。

4.“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。

5.纳税人聘请中介机构代理申报的，加盖代理申报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号码等，没有聘请的，填报“无”。

企业所得税年度纳税申报表填报表单A000000 企业基础信息表A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A101010 一般企业收入明细表A101020 金融企业收入明细表A102010 一般企业成本支出明细表A102020 金融企业支出明细表A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表A104000 期间费用明细表A105000 纳税调整项目明细表A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表.A105030 投资收益纳税调整明细表.A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表.A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表.精品文档A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A105070 捐赠支出及纳税调整明细表.A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表.A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表A105110 政策性搬迁纳税调整明细表A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表精品文档A106000 企业所得税弥补亏损明细表精品文档A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表精品文档A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表A107012 研发费用加计扣除优惠明细表A107020 所得减免优惠明细表A107030 抵扣应纳税所得额明细表A107040 减免所得税优惠明细表A107041 高新技术企业优惠情况及明细表A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表A107050 税额抵免优惠明细表A108000 境外所得税收抵免明细表A108010 境外所得纳税调整后所得明细表A108020 境外分支机构弥补亏损明细表A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表精品文档A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表.精品文档A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表税款所属期间：年月日至年月日总机构名称（盖章）:总机构统一社会信用代码（纳税人识别号）：金额单位: 元（列至角分）.。

企业所得税年报报表企业所得税年报报表第一章：企业基本信息1·1 企业名称1·2 纳税人识别号1·3 所属税务机关第二章：会计信息2·1 会计年度2·2 财务报表类型（独立审计/年度审计/纳税调整）2·3 财务报表所用货币种类2·4 财务报表编制准则（中国会计准则/国际财务报告准则）第三章：主要业务活动和产品简介3·1 主要业务活动3·2 主要产品3·3 主要客户或合作伙伴第四章：资产和负债表4·1 资产4·1·1 流动资产4·1·2 非流动资产4·2 负债4·2·1 流动负债4·2·2 非流动负债第五章：损益表5·1 主营业务收入5·2 主营业务成本5·3 营业税金及附加5·4 管理费用5·5 财务费用5·6 资产减值损失5·7 固定资产折旧及摊销费用5·8 加计抵减所得税优惠政策相关信息 5·9 利润总额5·10 净利润第六章：征收税费信息6·1 销售额及营业收入6·2 消费税6·3 城市维护建设税6·4 土地使用税6·5 城镇土地使用税6·6 所得税6·7 附加税6·8 交通运输业营业税第七章：补充资料7·1 出口退税7·2 小型微利企业所得税优惠政策 7·3 企业重组与投资者关系附件：1·财务报表2·审计报告3·资产负债表明细4·利润表明细5·税务登记证明6·其他相关资料法律名词及注释：1·企业所得税：企业根据所得额按一定比例征收的税款。

企业所得税年度申报表模板
企业所得税年度申报表模板是一个用于填报企业所得税年度纳税情况的表格，它包括了企业的各项收入、支出、税前扣除、纳税调整等内容。

模板的格式和内容可能因国家或地区的税法规定而有所不同。

以下是一个简化的企业所得税年度申报表模板示例，仅供参考：
企业所得税年度申报表
纳税人识别号： [填写纳税人识别号]
纳税人名称： [填写纳税人名称]
填报日期： [填写申报日期]
一、收入总额
1.营业收入
2.投资收益
3.其他收入
二、税前扣除
1.营业成本
2.税金及附加
3.期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）
4.资产减值损失
5.其他税前扣除
三、纳税调整
1.纳税调整增加额
2.纳税调整减少额
四、应纳税所得额
五、税率及税额计算
1.适用税率
2.应纳税额
六、减免抵免税额
1.免税收入
2.减免税额
3.抵扣税额
七、实际应纳税额
八、其他说明事项
[填写其他需要说明的事项]
请注意，这只是一个简化的示例模板，实际的企业所得税年度申报表可能包含更多的栏目和细节。

具体的模板格式和内容应根据当地税法规定和税务机关的要求来确定。

建议您在填报前咨询当地税务机关或专业税务顾问，以确保填报正确、合规。

企业所得税年度汇算清缴报告范文尊敬的[相关部门/负责人]：您好！咱们这就来唠唠[企业名称]的企业所得税年度汇算清缴这档子事儿。

一、企业基本情况。

咱这企业呢，就像一个大家庭，在过去的一年里可是风风火火地搞经营。

公司主要是干[主营业务]这一行的，就像厨师专注做菜一样，咱专注在自己的领域里发光发热。

企业注册地址在[注册地址]，这就像咱们的大本营，稳稳地扎在那儿。

员工人数[X]人，这可都是企业的财富，每个人都像一颗螺丝钉，在各自的岗位上发挥着不可或缺的作用。

二、会计利润的计算。

1. 收入方面。

这一年咱企业的收入那可是像芝麻开花——节节高。

主营业务收入达到了[X]元，这就好比是咱们的主打菜，卖得相当火爆。

其他业务收入也有[X]元，虽然比不上主营业务收入那么耀眼，但也是给企业的盈利添砖加瓦的小能手。

不过呢，收入里也有一些特殊情况。

比如说，有[X]元的视同销售收入。

这就好比是本来没打算卖的东西，但按照规定也要当成卖了来计算收入，就像家里自己种的菜，本来是自己吃的，但在这个计算里也得算成有价值的产出。

2. 成本费用方面。

有收入就得有成本，这是天经地义的事儿。

主营业务成本就像做菜的食材成本一样，花了咱们[X]元。

这可是保证企业正常运营的必要支出，没有这些成本，哪来的产品和服务呢？期间费用也是个大块头。

销售费用花了[X]元，这就像是给菜品打广告、做推广的费用，没有这些投入，顾客怎么知道咱的好呢？管理费用[X]元，这里面包含了企业日常管理的各种开销，从办公场地租赁到管理人员的工资，每一笔都有它的用处。

财务费用[X]元，主要是和企业的资金借贷、利息收支有关的部分。

3. 会计利润的得出。

把收入减去成本和费用之后，咱们得出了会计利润，就像算账算到最后知道自己到底赚了多少钱一样。

经过仔细计算，会计利润为[X]元。

这可算是企业在账面上的初步成果。

三、纳税调整项目。

1. 收入类调整项目。

前面提到的视同销售收入，虽然在会计上可能没当成正常收入，但在税法上得调整。

企业所得税年度纳税申报鉴证报告说明一、企业基本情况ABC有限责任公司。

于工商行政管理分局注册登记，企业法人营业执照注册号：；注册资本：人民币0元；法定代表人：；营业场所：。

经营范围：***截至2011年12月31日公司会计报表反映资产总额元，负债总额元，所有者权益合计元。

二、公司主要会计政策及税收政策（一）会计政策1、会计制度公司执行《企业会计制度》及有关规定。

2、会计年度公司会计年度自公历1月1日至12月31日。

3、记账本位币公司以人民币为记账本位币。

4、计账基础和计价原则公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。

5、所得税的会计处理方法公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。

（二）税收政策1、公司适用的主要税收政策依据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关税法规章制度。

2、公司适用的主要税种有增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、所得税等。

2.1增值税：公司为增值税小规模纳税人。

按提供劳务收入3%的税率计算增值税额。

2.2城市维护建设税、教育费附加：分别按应交增值税、营业税税额的7%、5%计提。

2.3所得税：所得税率为应纳税所得额的25%。

3、税前扣除3.1工资薪金：企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。

3.2福利费：企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。

3.3教育经费: 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

3.4工会经费: 企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。

3.5业务招待费: 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。

企业所得税年度汇算清缴报告范文尊敬的[相关部门/读者]：咱们来唠唠[企业名称]这一年关于企业所得税年度汇算清缴的事儿。

一、企业基本情况。

[企业名称]就像一个活力满满的小伙伴，在这一年里活跃在[所在行业]这个大舞台上。

它主要的业务就是[简单描述企业主要业务内容]，这就像它的拿手好戏，一直在努力演好。

公司的组织架构呢，有[大概描述组织架构，如几个部门等]，大家各司其职，就像一个精密的小机器一样协同运转。

二、收入情况。

1. 营业收入。

咱先看看收入这块儿，营业收入就像是企业的小金库进账。

这一年，企业的营业收入达到了[X]元，其中主营业务收入是[X]元，占了大头，就像主力军一样，这可是企业的核心赚钱方式呢。

其他业务收入是[X]元，虽然占比小一些，但也像是小助手，贡献着自己的一份力量。

2. 收入确认原则。

三、成本费用情况。

1. 营业成本。

有收入就得有成本呀，就像有付出才有收获一样。

营业成本花了[X]元，这可是为了把产品或者服务弄出来花的真金白银。

主营业务成本占了[X]元，这里面包含了原材料、直接人工等费用。

原材料就像是做饭的食材，没有它，可做不出美味的产品；直接人工呢，就是那些在一线辛苦劳作的小伙伴们的报酬，他们的努力也是成本的一部分呢。

2. 期间费用。

期间费用这几个小调皮可不能忽略。

销售费用花了[X]元，这都是为了把产品推销出去，打广告、给销售人员发工资、做市场推广活动啥的都在这一块儿。

管理费用是[X]元，公司的管理人员、办公场地租赁、办公设备折旧这些都算在里面。

财务费用[X]元，主要就是企业借款的利息支出或者存款的利息收入这些跟钱的进出有关的费用。

四、纳税调整事项。

1. 超支的业务招待费。

说到纳税调整，这里面可有不少小九九。

业务招待费就是一个典型的例子。

企业这一年花在业务招待上的钱有[X]元，按照税法规定呢，只能按照实际发生额的60%扣除，但是最高不能超过当年营业收入的5‰。

这么一算，超支了[X]元，这超支的部分就得在计算应纳税所得额的时候加回来，就像你在游戏里违规了要接受惩罚一样。

企业所得税年报报表1.简介2.报表概述2.1 基本信息●企业名称：________●纳税人识别号：________●所属行业：________●纳税年份：________2.2 币种及汇率●报表币种：________●申报年度汇率：________2.3 报表明细a. 利润总额●营业收入：________●营业成本：________●税金及附加：________●销售费用：________●管理费用：________●财务费用：________●资产减值损失：________●营业利润：________●资本收益：________●其他收入：________●其他支出：________●利润总额：________b. 减免税项目●减免所得税优惠：________●捐赠所得税优惠：________●技术转让所得税优惠：________●资金投入所得税优惠：________●地方税务局认定的其他减免项目：________●减免税所得税总额：________c. 应纳税所得额●利润总额减免税所得税优惠金额：________d. 税收优惠政策●高新技术企业所得税优惠：________●制造业企业所得税优惠：________●职工教育经费所得税优惠：________●税收优惠政策合计：________e. 应纳税所得额●利润总额减免税所得税优惠金额：________●税收优惠政策合计后的应纳税所得额：________2.3.6 应纳税额●应纳税所得额乘以企业所得税税率：________2.3.7 已缴税额●上年度已缴税额：________●当年预缴税额：________●待缴税额：________●转往下年度预缴税额：________2.3.8 实际缴税额●待缴税额减去转往下年度预缴税额：________3.附件本文档需要附带以下附件：________●资产负债表●利润表●现金流量表●纳税申报表●其他相关财务报表4.法律名词及注释4.1 企业所得税企业所得税是指企业在符合税法规定的范围内取得的所得应当缴纳的税款。