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工业会计账务处理企业包括工业企业、商业企业等，因此工业会计是工业企业的会计准则，而企业会计既包括工业企业也包括商业企业。
工业企业会计与商业企业会计的区别主要有以下几点：一、存货核算方面的差异工业企业的存货核算范围包括原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、半成品、产成品和分期收款发出商品等。
商业企业的存货更多地体现为所购进待销售的各项商品。
二、成本费用核算方面的差异在成本核算方法方面，工业企业的成本核算方法主要包括个别计价法、品种法、分批法、分步法等。
商业企业成本核算方法则比较特殊，一般采用零售价法。
三、收入核算、管理方面的差异一般的制造业、商品流通业要遵循权责发生制来确认收入,但有相当大部分的服务业企业就无法遵循这一原则，它们只能按收付实现制确认收入的实现。
施工企业收入的确认采用完工百分比法，完工程度的确认包括投入法、产出法、技测法;基建企业收入冲减相应投资。
四、货币资金与往来款项方面的差异从各行业经营管理的特点来看，各行业之间的差异是比较大的。
比如，有的行业形成的收入以增加现金为主，如商品零售业、餐饮业;有的收入主要表现为分期收取的款项，如房地产开发业;而有的收入则表现为企业负债的减少，如先收取款项，再提供劳务的旅游业等。
五、固定资产核算方法的差异工业企业、商业企业的固定资产计提折旧计入相应成本费用或"在建工程"等科目。
商业会计，主要做进销存。
采购，销售，库存。
销售还分很多种，有的折旧，有的返利等。
一、工业会计的特点需要核算产品成本，是工业会计与商业会计的本质区别。
也是之所以工业会计比商业会计更难一些的原因。
为了便于核算成本，会计科目与商业会计也有不同，如材料采购、委托加工材料、制造费用、包装物、自制半成品、产成品等都是工业会计使用频繁的会计科目，而商业会计基本不设置。
二、工业会计的账簿有那些一般工业企业要设总帐、现金日记账、银行日记账这些是必须的。
根据企业需求，一般还设置材料保管账、三栏明细账、多栏费用账、固定资产账。
制造加工业会计账务处理财务管理制度报销审核制度一、原则1.严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理\分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
二、支出相关部门审核对所有报销内容,相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
三、财务部门审核财务部门对所有报销票据,依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
四、审核权限同审批权限。
五、费用报销及借款时间一览项目周一周二周三周四周五款项借支11:00-12:0011:00-12:0011:00-12: 0011:00-12:0011:00-12:0015:30-17:0015:30-17:0015:30-17:0015:30-17:0015:30-17:00费用报销9:00-12:009:00-12:009:00-12:00对外结帐9:00-12:009:00-12:009:00-12:00六、报销手续严格执行财务报销制度,款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。
由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件,原件给客户。
计划内报销必须提供的原始凭证：1.版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。
2、印刷费（出片费）:部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。
3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后,填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。
一般纳税人账务处理操作规范一、整理原始凭证账务处理是根据原始凭证填制记账凭证，登记账本。
做账前一定要以分类的方法，对原始凭证进行分类整理（以票据在会计科目中的归类方向为分类依据）。
原始凭证主要分为：外来单据（如：银行单据、发票类）和自制单据（如：材料的收领料单、商品进出仓单、工资表、折旧表、收款收据、支付证明单、借款单据等等）。
1、对原始凭证进行分类●银行单据：需遵循先进后出原则，需按照以下顺序进行排列A、收款进账单B、付款转款单（含付款支票头）C、税费、社保单D、提现（支票头）E、手续费、利息单、账户管理费F、租金水电费、电信费、住房公积金单等●发票：A、收入类发票：销项发票、服务发票（地税应税收入）B、成本类发票：进项发票、服务发票（地税成本票据）C、费用类发票：交通差旅费、办公费用等票据2、票据的规范先要根据票据的大小，我们针对小张票据采取凭证粘贴方法：（1）凡比记账凭证面积小一半或以上的原始凭证，如支票头、过桥路费，的士费等等，必须撕一张空白凭证，将这些单据正确粘贴在上面，注意：粘贴时不能将票据超出凭证纸张的大小，禁止使用废弃凭证纸和支付证明单粘贴。
（2）原始凭证如有订书针的必须卸下，装订凭证时不允许留有订书针。
（3）涉及现金付款的凭证，如无发票，需附支付证明单；付工资不需支付证明单，只需有工资表即可。
（4）涉及现金收款的凭证，需附收据；借款需附借款单，且有老板签字批准。
二、账务处理会计分录基本模型1、工业企业●发票类会计分录：A、本月销售收入借：应收账款—XX贷：主营业务收入应交税费—应交增值税—销项税备注：同一个单位的几张发票，应该合计核算；每张记账凭证上不要超过三个单位B、购入材料借：原材料应交税费—应交增值税—进项税额贷：应付账款—XX备注：同一个单位的几张发票，应该合计核算；每张记账凭证上不要超过三个单位●各项费用的计提、成本结转等会计分录A、转出未交增值税借：应交税费—增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税备注：如当月进项税额>销项税额，有留抵税额时，不需做转出B、计提营业税金及附加借：营业税金及附加贷：应交税费—城建税应交税费—教育费附加应交税费—地方教育费附加备注：每季、每半年注意所得税和防洪费的计提C、摊销开办费借：管理费用—开办费贷：长期待摊费用D、计提折旧借：制造费用—折旧管理费用—折旧贷：累计折旧E、计提租金水电费借：制造费用—租金制造费用—水电费管理费用—租金管理费用—水电费贷：其他应付款—租金其他应付款—水电费备注：如有发票入账，无需计提；如果无发票，每月计提，每半年支付！F、计提工资：借：管理费用—工资生产成本—直接人工贷：应付职工薪酬—工资计提个税：借：其他应收款—代垫个税贷：应交税费—个人所得税—工资薪金所得G、支付工资借：应付职工薪酬—工资贷：库存现金其他应收款—代垫个税其他应收款—社保费备注：代垫个税和社保费个人部分也可以年底12月一次收回。
公司账怎么做账流程在公司的日常经营中，做好账务管理是非常重要的一环。
良好的账务管理不仅能够及时了解公司的财务状况，还能为公司的发展提供重要的参考依据。
那么，公司账怎么做账呢？下面我们就来介绍一下公司账的做账流程。
第一步，建立健全的会计制度。
公司在开展业务的过程中，需要建立健全的会计制度，明确各项财务管理的流程和规定。
会计制度是公司财务管理的基础，它规定了公司的财务管理体系、会计核算方法、财务报告制度等内容，是公司财务管理的依据和准则。
第二步，日常账务处理。
在日常经营活动中，公司需要及时、准确地处理各项账务。
包括日常的收入、支出、应收账款、应付账款等各项账务的登记和核对。
这一步是公司账务管理的基础，也是财务数据的来源。
第三步，财务报表编制。
公司需要按照会计准则和相关法律法规的要求，编制财务报表。
财务报表是公司财务状况和经营成果的总结和反映，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
通过对财务报表的编制，可以清晰地了解公司的财务状况和经营成果，为公司的经营决策提供重要的参考依据。
第四步，税务申报。
公司需要按照税法的规定，及时、准确地进行税务申报。
包括月度、季度、年度的税务申报工作，确保公司依法纳税，避免税务风险。
第五步，财务审计。
定期进行财务审计是公司账务管理的重要环节。
财务审计可以对公司的财务数据进行核实和检查，确保财务数据的真实性和完整性。
同时，财务审计还可以及时发现和纠正财务管理中存在的问题，提高公司的财务管理水平。
第六步，财务分析。
最后，公司需要进行财务分析，对公司的财务状况进行评估和分析。
通过财务分析，可以了解公司的盈利能力、偿债能力、经营效率等方面的情况，为公司的经营决策提供重要的参考依据。
总结：公司账的做账流程包括建立健全的会计制度、日常账务处理、财务报表编制、税务申报、财务审计和财务分析等环节。
做好公司账务管理，需要严格按照相关法律法规和会计准则的要求，确保公司的财务数据真实、准确、完整。
企业会计做账流程企业会计做账流程是指企业在日常经营过程中，按照一定的规定和程序，将各项经济业务进行记录、分类、汇总和报告的过程。
正确的会计做账流程对企业的财务管理至关重要，能够确保财务数据的准确性和可靠性，为企业的决策提供有力的支持。
下面将介绍企业会计做账的一般流程。
第一步，收集原始凭证。
企业会计做账的第一步是收集原始凭证，包括各种经济业务的发票、收据、结算单据等。
原始凭证是会计核算的依据，必须真实、完整、准确地反映企业的经济业务。
在收集原始凭证的过程中，要注意做好凭证的编号、分类和归档工作，以便后续的会计处理和查询。
第二步，核算业务。
核算业务是指根据收集到的原始凭证，对企业的各项经济业务进行分类、登记和汇总。
这一步是会计做账的核心环节，需要根据企业的会计政策和准则，将原始凭证中的经济业务进行会计分录，并形成各种会计账簿和报表。
在核算业务的过程中，要保证会计记录的准确性和完整性，确保每一笔经济业务都能够得到正确的反映和处理。
第三步，编制财务报表。
在核算业务完成后，企业需要根据会计准则和法规，编制各种财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表是企业对外公开披露财务信息的主要形式，也是企业内部管理和决策的重要依据。
编制财务报表需要对核算业务的结果进行汇总和整理，确保报表的准确性和真实性。
第四步，审计核实。
审计核实是企业会计做账流程的最后一步，通过内部审计或外部审计，对企业的财务报表进行核实和审计。
审计是保证财务报表真实性和可靠性的重要手段，能够发现和纠正会计处理中的错误和问题，保障企业财务信息的透明和公正。
审计结果也是企业对外披露财务信息的重要依据，对企业的信誉和声誉具有重要影响。
总结。
企业会计做账流程是企业财务管理的重要环节，正确的会计做账流程能够确保企业财务信息的真实性和可靠性，为企业的经营和管理提供有力的支持。
在实际操作中，企业需要建立健全的会计制度和内部控制机制，加强对会计人员的培训和管理，确保会计做账流程的规范和有效进行。
一般纳税人做账流程
一般纳税人做账流程是指纳税人按照税法规定，对企业的经济业务进行会计核算和纳税申报的一系列流程。
下面将详细介绍一般纳税人做账流程的具体步骤。
首先，一般纳税人做账流程的第一步是建立健全的会计制度和内部控制制度。
企业应当根据国家有关法律法规的要求，制定并不断完善企业的会计制度和内部控制制度，确保会计核算的准确性和合规性。
其次，企业应当按照会计制度和内部控制制度的要求，及时、准确地记录和登记经济业务。
包括日常收支、资产负债、成本费用等方面的会计核算工作，确保账务记录的真实性和完整性。
接着，企业需要进行会计账簿的整理和汇总工作。
在每个会计期末，企业应当对各项账务进行核对和调整，编制资产负债表、利润表等财务报表，并进行会计分录的汇总，形成年度总账。
然后，企业需要进行纳税申报和缴纳税款的工作。
根据国家税收政策和税法规定，企业应当按照规定的时间和程序，填报税表，
申报纳税，及时缴纳应纳税款。
最后，企业还需要定期进行财务会计报告的编制和披露工作。
根据相关要求，企业应当及时编制年度财务会计报告，并在规定的时间内向相关部门和社会公众进行披露。
总之，一般纳税人做账流程是企业进行会计核算和纳税申报的重要工作，需要严格按照国家有关法律法规的要求，确保会计核算的准确性和合规性。
只有做好这些工作，企业才能够更好地履行纳税义务，促进企业的健康发展。
工业企业不断面临有效管理生产成本以保持市场竞争力的挑战。
处理生产成本所涉及的会计和财务程序在确保企业整体成功方面发挥着关键作用。
在本条中，我们将探索工业企业管理生产成本所涉及的会计和财务程序。
这一过程的第一步是收集与生产成本有关的原始数据。
这包括原材料成本、劳动力和生产过程中发生的间接费用。
然后将这些费用分类并记入本组织的会计制度。
一旦收集和记录了原始数据，下一步就是分析和分配生产成本给适当的成本中心或成本对象。
这对于准确确定每一产品或服务的实际生产成本至关重要。
生产成本的分配可能涉及各种方法，如吸收成本计算、直接成本计算或基于活动的成本计算，视企业的性质及其生产过程而定。
生产成本分配后，企业需要计算并报告每个产品或服务的总制造成本。
这包括总结与生产过程有关的所有直接和间接费用。
总制造成本是衡量企业生产经营总体效率和盈利能力的重要指标。
一旦确定制造总成本，就必须将其与标准制造成本进行比较，以查明任何差异。
生产成本的差异可能表明生产过程效率低下或出现意想不到的变化，需要迅速加以解决，以避免对企业的财务业绩产生任何不利影响。
除管理制造成本外，工业企业还需要考虑存货估价对其财务报表的影响。
存货估价直接影响到所售商品的成本和企业的整体盈利能力。
必须选择适当的存货估价方法，如先入先出（FIFO）、最后出（LIFO）或加权平均成本，并始终如一地采用这种方法，以确保准确的财务报告。
管理生产成本的一个重要方面是正确核算生产过程中使用的固定资产的折旧和摊销。
折旧和摊销费用要准确计算和入账，反映固定资产使用年限的实际经济价值。
这确保了生产成本适当分配给产品或服务，并确保企业的财务报表真实公正地反映其财务状况。
工业企业的生产成本管理涉及一系列会计和财务程序，旨在准确记录、分配和报告与生产过程有关的成本。
通过认真执行这些程序，工业企业能够有效地控制其生产成本，并作出知情的决定，以改善其总体业绩。
个案研究：一家公司有效管理其生产成本的一个例子是XYZ制造公司。
企业账务处理流程（包含工来、商业、服务业等）目录做账前的准备工作…………………………………………2-3企业的做账流程……………………………………………3-5生产加工业…………………………………………………5-7商业贸易业…………………………………………………7-9建筑工程业…………………………………………………9-10现代服务业………………………………………………10-13账务处理方法……………………………………………13-18做账前的准备工作我司的账务处理的依据为中华人民共和国财政部制定的企业会计准则，因此会计在做账前须了解企业会计准则，并以其为参考。
一、开账套前先核对清楚企业是否有无以下基本资料：1、章程2、租赁合同3、营业执照4、开户许可证5、出口退税证6、一般纳税人认定表7、国地税的税种核定表二、核对无误后，在UERS创建相应公司的文件夹，并设立三个子文件夹，分别为报表（包含UFO报表、国税报表、地税报表）、法律文件（以上基本资料扫描归档后放入此文件夹）、其他（除报表、法律文件外的所有有关于公司的资料都放在此文件夹内）。
了解清楚企业的性质、经营范围、股东及出资情况、核定的税种范围、税率、场地租金等。
三、账套开立后，每月需准备以下做账资料：1、每月银行流水单及银行回单（有银行发生额时提供）2、租金、水电费发票（首次做租金时，要核定场地的单价及面积是否合理，若租金暂无租金发票可先提供收据入账，但是年底需代开租金发票回来，水电费若无发票可先提供收据入账，但税审时无发票水电费会调出来缴纳企业所得税）3、社保及员工工资（社保有变动需提供缴纳明细清单，及提供每月工资明细）4、运输发票或运输单(若委托其他单位运输需拿到运输发票)5、进口报关单、出口报关单（有进出口业务企业提供）6、公司开出发票记账联（开票企业提供）7、进项发票（一般纳税人提供）8、企业提供的每月收入明细（小规模无开票、自报收入企业提供）9、每月发生的费用发票（例：电话费、加油费、餐费、过路过桥费、快递费、进出口费用等等）10、固定资产发票（有购买固定资产需提供入账，并折旧）公司收到的发票抬头为须为公司的全称，做在账里的支出应为合法单据（合法单据为税务发票、工资表、财政收据）四、以上做账资料按企业的实际情况准备，就可以开始每月的账务处理。
