票据和汇付

国际贸易结算⼯具及⽅式

国际贸易结算⼯具：票据P575

商业单据或货运单据：发票、运输单据、保险单据等。

票据（⾦融单据）：以⽀付⼀定⾦额为⽬的的，可以⾃由流通转让的证券。

关于票据的分类，因各国票据⽴法的分歧，其分类也不完全相同。通常有法律上和学理上两种分法。从法律上，⼀般认为票据应分为汇票（Bill of Exchange, Draft）、本票(Promissory Note)和⽀票(Check\Cheque)三种。

⼀．汇票（Bill of Exchange, Draft）

由⼀个⼈向另⼀个⼈签发的，要求即期或由于⼀定⽇期或在可以确定的将来的时间，向某⼈或其指定⼈或持票⼈⽆条件⽀付⼀定⾦额的书⾯的⽀付命令。

（⼀）汇票的三个基本当事⼈：

出票⼈（Drawer）,即签发命令或委托付款的⼈，在国际贸易结算中⼀般为出⼝商或信⽤证中的受益⼈。

付款⼈（受票⼈）（Drawee,Payer）,即接收出票⼈命令或委托⽀付汇票⾦额的⼈，在国际贸易结算中，⼀般为进⼝商或信⽤证中的开证申请⼈、开证银⾏或付款⾏或承兑⾏。

收款⼈（受款⼈）（Payee）:即凭汇票享有受领票据⾦额的⼈，在国际贸易结算中，⼀般为出⼝商或信⽤证中的受益⼈或议付银⾏。

（⼆）汇票的分类1. 根据出票⼈不同，汇票可分为银⾏汇票和商业汇票

银⾏汇票：（Banker’s Draft）, 指出票⼈和付款⼈均为银⾏的汇票。⼀般⽤于汇付（款）业务，即票汇。汇票由银⾏签发后交给汇款⼈，由汇款⼈⾃⾏寄给国外收款⼈向付款银⾏取款。

商业汇票（Trade Bill）,指由企业、商号或个⼈签发的，付款⼈可以是企业、商号、个⼈或银⾏的汇票。在国际贸易中，出⼝商开⽴的汇票就是商业汇票。若采⽤托收⽅式，则该汇票的付款⼈为进⼝商；若采⽤信⽤证⽅式，该汇票的付款⼈为开证⾏或其指定银⾏。2.依汇票是否随附单据，汇票可分为光票和跟单汇票。

光票汇票（Clean Bill）:指由出票⼈开⽴的不随附任何货运单据的汇票。银⾏汇票多为光票汇票。付款完全凭信⽤。常⽤于⽀付佣⾦、代垫费⽤、收取货款尾数。

第十一章 汇付和托收

第一节 汇付

汇付（REMITTANCE）又称汇款，是买方把部分或全部货款通过银行汇交给卖方。 • 一、汇付方式的当事人

• 1.汇款人（REMITTER）买方、进口人。

• 2.汇出行（REMITTING BANK）进口人所在地的银行。

• 3.汇入行（RECEIVING BANK）又称解付行（PAYING BANK）汇入行的代理行

（CORRESPONDENT BANK）或 是收款人所在地的银行。

• 4.收款人（PAYEE） • 二、汇付方式的种类及其业务程序

• （一）电汇（TELEGRAPHIC TRANSFER T/T）

• 由汇款人委托汇出行用传真、环球银行间金融电讯网络（SWIFT）等发出付款通知书给收款人所

在地的汇入行，将款项解付给指定的收款人。

• （二）信汇（MAIL TRANSFER M/T）是汇出行把委托书（M/T ADVICE）或支付通知书（PAYMENT

ORDER）通过邮政寄发给汇入行，将款项解付给指定的收款人。

• （三）票汇（REMITTANCE BY BANKER’S DEMAND DRAFT D/D）是汇出行应汇款人的申请，

开立以其代理行或其他有他往来银行为付款人的银行即期汇票列明收款人名称和金额等，交由汇

款人自行寄交给收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。 • 三、汇付方式在进出口贸易中的使用

• 一般采用T/T方式，在合同签定后，买方按合同金额的30%预付款汇给卖方，卖方收到预付款后

安排生产，货物完成出运后，卖方把发票、装箱单、提单和其他有关单据影印件传真或电子邮件

发给买方，买方见到这些影印件后，把70%余款汇出。卖方收到余款后，把正本单据通过快递邮

寄给买方。

第二节 托收

• 一、托收的定义

• 是指由接到委托指示的银行处理金融单据和/或商业单据以便取得承兑或付款,或凭承兑或付款交

出商业单据,或凭其他条件交出单据.

• 托收分为光单托收和跟单托收两种方式. • 二、托收方式的当事人

汇付和托收的风险及防范

徐青青 11商62 11082035

【摘 要】：随着经济全球化和进出口产业的不断发展，如何选择一种行之有效的国际结算方式以最大限度规避结算风险、节约资金和简化手续，成为进出口贸易面临的重大问题。本文就汇付和托收这两种国际结算方式展开研究，主要阐述了汇付和托收主要面临的风险以及相应的防范措施。

关键字：汇付；托收；风险；措施

一．汇付的风险分析

汇付，又称汇款，是指进口商主动通过银行将货款汇交给出口商的方式。，它主要面临以下几种风险：

1、国家信用风险。国家信用风险来源于不可抗拒的国外因素，可以分为政治风险和宏观经济风险，它是由进口国的法律和法规所产生的，并不是合同条款能免除和改变的。在国际贸易中，如果进口国经济衰退、外汇匮乏无力对外支付、国内货币大幅度贬值、战争内乱导致经济停滞等都可能使买方不能履行对外付款的责任。

2、商业信用风险。汇付方式是商业信用。对于先出后结的卖方和预付货款的买方，能否按时收款或按时收货，完全取决于对方的信用。如果卖方收款后不发货或者买方收取货物后不付款，都可使对方“钱货两空”，这种信用风险与买卖双方的信用有很大的关系。

另外，经营不善、企业破产;市场行情发生变化，进口商品在进口后价格剧降，进口商亏本等都会导致商业信用风险。

3、结算风险。出口企业面临的结算风险主要是外汇风险。结算风险主要是指企业以外币作为交易结算货币进行贸易活动时产生的风险，是由于对外交易的时间和结算时间不一致而形成的。结算时间往往滞后于合同签订时间，两者之间有一定的时间间隔，导致结算时的汇率可能不同于合同签订时的汇率而产生的外汇风险。

采用汇付方式出口的结算风险具体表现在出口合同生效后，出口收汇的结算外汇汇率下降，出口方到期收回的外币不足以买回签约时的本币金额，从而导致少收本币的风险。

二．托收的风险分析

托收也属于商业信用。在国际贸易中货运单据代表着货物的所有权，跟单托收要求付款人付款或承兑后银行才能将单据交给付款人，因此出口商承担的风险相对减轻。但这种结算方式如运用不当，也会遭受损失，会给出口商带来很多困扰。因而进口商的信誉就显得尤为重要。因此在选择使用托收方式时，首先要对进口商作详尽的资信调查。只有对进口商的资信状况确信无疑时才能使用。具体而言：

汇票是什么

汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时，或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

汇票的类型有：

1、根据出票人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。

2、根据承兑人的不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

3、根据付款日期的不同，商业汇票分为即期商业汇票和远期商业汇票。

出票的记载事项：

1、绝对必要记载事项

汇票的绝对必要记载事项包括：标明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期和出票人签章。未记载的，汇票无效。

2、相对必要记载事项

(1)未记载付款日期的，视为见票即付。

(2)未记载付款地的，以付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。

(3)未记载出票地的，以出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。

3、可以记载的事项(任意记载事项)

出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。如果收款人将该汇票背书转让(包括贴现)给他人，背书行为无效，取得票据的人并不能因此而取得票据权利。

4、不产生票据法上效力的记载事项

出票人关于票据签发用途的记载，以及有关利息、违约金的记载，这些记载均不具有汇票上的效力。

汇票背书流程：

1、汇票正面填写日期、收款单位名称、金额。

2、背面写开户行名称，盖本公司财务章、法人章，并注明委托收款字样，标明日期即可。

3、如果是委托银行收款也要背书的，背书人就应填收款银行的名称。

4、或在背书的地方写上被背书公司的名字，然后在下面的方框里盖上公司预留银行的印鉴章即可。