巴塞尔协议3主要内容

银监会就巴塞尔新资本协议公开征求业界意见（附中文全文）

巴塞尔新资本协议反映了当今先进的风险管理技术和监管理念与实践，代表了资本监管的大方向。新协议的核心内容是全面提高风险管理水平，即准确地识别、计量和控制风险。坚持以风险为主的监管战略，是各国监管部门总结出的一条重要经验。经过长达5年的深入研究和听取多方面的意见，巴塞尔委员会的代表已表示，第三次征求意见稿基本上接近最终稿。伴随着新协议的出台和主要国际金融市场正式实施新协议，新协议将继续对完善我国的银行审慎监管制度和商业银行特别是大银行的风险管理及国外业务发挥重要的影响。在此，我们现将新协议第三次征求意见稿概述译出，供大家学习参考。望商业银行组织人员对新协议进行认真系统的研究, 各单位的反馈意见请及时向银监会报告。

中国银行业监督管理委员会

2003年5月15日

为适应国际银行业监管和商业银行风险管理的需要， 巴塞尔银行监管委员会于1998年开始全面修改资本协议，预计于2004年中期出台新资本协议，2006年在十国集团国家开始实施。

新协议不仅包括原有的8%资本充足率的最低要求，还提出监管部门要对商业银行资本充足率的监督检查和市场纪律的新规定。在信用风险和市场风险的基础上，补充了对操作风险计提资本的要求。为计算信用风险和操作风险的资本要求（计提市场风险资本的方法保持不变），该协议采用了由简单到复杂的多种方法，如标准法和内部评级法。

其中，对最为重要的信用风险，在简单标准法中，采用外部评级公司的评级结果确定商业银行各项资产的风险权重，废除以往按是否为经合组织成员确定风险权重的不合理做法。在相对复杂的内部评级法中，允许管理水平较高的商业银行采用银行内部对客户和贷款的评级结果来确定风险权重、计提资本。该法是新协议的核心内容，有助于商业银行提高风险管理水平。根据内部评级法初级法的要求，银行必须计算出银行客户的无力还本付息的可能性，以及各类贷款的详细的损失率等量化指标。

新巴塞尔协议的主要内容

新巴塞尔资本协定强调的三大支柱：

1、最低资本要求（Minimum Capital Requirements）：即最低资本充足率达到8%，而银行的核心资本的充足率应为4%。目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效。

其中信用风险资本计提包括：

 标准法

 基础内部评等法

 进阶内部评等法

2、监察审理程序（Supervisory Review Process）：监管者通过监测决定银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案。

3、市场制约机能，即市场自律（Market Discipline）：要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。

关于第一个支柱，即银行的最低资本金的问题。在新框架中，委员会认为“压倒一切的目标是促进国际金融体系的安全与稳健”，而充足的资本水平被认为是服务于这一目标的中心因素。因此，对资本充足比率提出最低要求仍然是新框架的基础，被称为第一大支柱。1988年的巴塞尔协议首次提出了关于银行资本充足率的概念，这使银行的监管者对各商业银行的资本有了一个衡量的标准。这对全球100多个协议成员国来说，是很成功的，通过这个标准反映出了各商业银行的资本状况。但是它也有不足的地方。具体来说，就是简化了信用风险的判断。各银行根据自身的商业贷款量决定自身的资本量，却忽视了偿债人的资本量。同时，以前的协议对信用风险的划分不细，而实际世界不同资本量所面临的风险是不一样的。银行近年来在金融创新、控制资本方面的努力也受到了旧协议的限制。新协议对此增加了两个方面的要求。第一是要求各银行建立自己的内部风险评估机制，特别是大的银行，要求他们运用自己的内部评级系统，决定自己对资本的需求。但这一定要在严格的监管之下进行。目前有些银行已经做到了这一点，但更多的银行并没有类似的体制。另外，委员会提出了一个统一的方案，即“标准化方案”，建议各银行借用外部评级机构特别是专业评级机构对贷款企业进行评级，根据评级决定银行面临的风险有多大，并为此准备多少的风险准备金。一些企业在贷款时，由于没有经过担保和抵押，在发生财务危机时会在还款方面发生困难。通过评级银行可以降低自己的风险，事先预备相应的准备金。资本充足率仍将是国际银行业监管的重要角色。新协议进一步明确了资本金的重要地位。

巴塞尔协议演变及计算方法简单解析

(2014-09—01 00:11:49）

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银行业 分类： 金融（商业银行）

推出巴塞尔协议的目的及意义：

针对国际性银行监管主体缺位的现实,从资本构成和资产风险权重两个方面监管和控制银行资产的风险，为国际金融监管提供统一的标准和方法，使金融监管的国际协作成为可能和必然。

目的：

（1）消除国际银行间不公平竞争。

（2）为国际金融监管提供统一的标准和方法。

以下,首先介绍巴塞尔协议I、II、III的主要核心内容，提供资本充足率的一个简单算例。因为计算(核心一级、一级和总资产充足率）资本充足率的分子与分母分别涉及银行的一级资本和二级资本与银行资产的加权风险值，即加权风险资产，所以再详细介绍银行资本的构成。最后附上一个典型的巴塞尔协议III下计算资本充足率的内容框架以供参考。

BASEL I：

1988年7月发布第一版《巴塞尔协议》，主要内容有两项：资本的分类和风险权重的计算标准。

银行的资本可以划分为核心资本(一级资本）和附属资本（二级资本）两类。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权,核心资本占银行资本的比例至少50%；附属资本包括非公开储备、重估储备、一般准备金、长期次级债务等，附属资本的总额不得超过核心资本的100％。

风险权重的计算标准，根据资产类别、性质以及债务主体的不同，将银行资产负债表的表内和表外项目划分为0，20％，50％,100%四个风险档次.

巴塞尔协议对资本与资产的标准比例要求为：到1992年底，银行资本对加权风险资产的比例应达到8%，核心资本比例至少达到4%（即资本充足率）。

BASEL II：

1997年7月，全面爆发的东南亚金融危机风暴促使巴塞尔委员会对金融风险思考，催生了全面风险管理的理念。2004年6月，巴塞尔银行监管委员会公布了《巴塞尔新资本协议》（BASEL Ⅱ）.新巴塞尔协议的重要特点之一，就是继承第一版协议的同时,在“最低资本金要求”项下引入“操作风险”的概念，并同监管当局对资本充足率的监督检查和信息披露一起，共同构成银行风险资本的计量和监管三大支柱框架.

新巴塞尔协议的主要内容

　新巴塞尔资本协定强调的三大支柱：

1、最低资本要求（Minimum Capital Requirements）：即最低

资本充足率达到8%，而银行的核心资本的充足率应为4%。目的是使银行

对风险更敏感，使其运作更有效。 其中信用风险资本计提包括：标准法基础内部评等法

进阶内部评等法

2、监察审理程序（Supervisory Review Process）：监管者通过

监测决定银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案。

3、市场制约机能，即市场自律（Market Discipline）：要求银

行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。

关于第一个支柱，即银行的最低资本金的问题。在新框架中，委员

会认为“压倒一切的目标是促进国际金融体系的安全与稳健”，而充足

的资本水平被认为是服务于这一目标的中心因素。因此，对资本充足比

率提出最低要求仍然是新框架的基础，被称为第一大支柱。1988年的巴

塞尔协议首次提出了关于银行资本充足率的概念，这使银行的监管者对

各商业银行的资本有了一个衡量的标准。这对全球100多个协议成员国

来说，是很成功的，通过这个标准反映出了各商业银行的资本状况。但

是它也有不足的地方。具体来说，就是简化了信用风险的判断。各银行

根据自身的商业贷款量决定自身的资本量，却忽视了偿债人的资本量。

同时，以前的协议对信用风险的划分不细，而实际世界不同资本量所面

临的风险是不一样的。银行近年来在金融创新、控制资本方面的努力也

受到了旧协议的限制。新协议对此增加了两个方面的要求。第一是要求

各银行建立自己的内部风险评估机制，特别是大的银行，要求他们运用

自己的内部评级系统，决定自己对资本的需求。但这一定要在严格的监

管之下进行。目前有些银行已经做到了这一点，但更多的银行并没有类

似的体制。另外，委员会提出了一个统一的方案，即“标准化方案”，

建议各银行借用外部评级机构特别是专业评级机构对贷款企业进行评