集团客户风险评估习题

风险评估与应对习题一、单项选择题1.下列属于了解被审计单位及其环境的内容，既属于内部因素又属于外部因素的是（）。

A.行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素B.被审计单位对会计政策的选择和运用C.被审计单位财务业绩的衡量和评价D.被审计单位的内部控制2.（）设定了被审计单位的内部控制基调，影响员工对内部控制的认识和态度。

A.控制活动B.控制监督C.控制环境D.控制检查3.在下列选项所描述的内部控制中，最有利于被审计单位防止出现漏记购货现象的是（）。

A.生成收货报告的计算机程序，同时也更新采购档案B.在更新采购档案之前必须先有收货报告C.销售发票上的价格根据价格清单上的信息确定D.计算机将各凭证上的账户号码与会计科目表对比，然后进行一系列的逻辑测试4.实现内部控制目标的手段是设计和执行控制政策及程序。

根据COSO发布的内部控制框架，内部控制包括（）要素。

A.控制环境、风险评估过程、信息系统与沟通、控制活动、控制结构B.控制环境、控制活动、控制结构、控制设计、控制执行C.风险评估过程、信息系统与沟通、对控制的监督、控制环境、控制结构D.风险评估过程、对控制的监督、信息系统与沟通、控制活动、控制环境5.A注册会计师在了解ABC公司内部控制中的人工控制部分时，发现ABC公司人工控制的内容主要包括下列几个方面。

其中，A注册会计师最可能认为不适当由人工控制的方面是（）。

A.为应对情况的变化，需要对现有的自动化控制进行调整B.大量或重复发生的交易C.难以定义、防范或预见的错误D.大额、异常或偶发的交易6.（）是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序。

A.控制监督B.控制活动C.控制环境D.控制规则7.财务报表层次的重大错报风险很可能源于薄弱的控制环境。

薄弱的控制环境带来的风险可能对财务报表产生广泛影响，难以限于某类交易、账户余额、列报，注册会计师应当采取（）。

A.具体应对措施B.实施更多的控制测试C.扩大控制测试的范围D.总体应对措施8.当评估的财务报表层次重大错报风险属于高风险水平（并相应采取更强调审计程序不可预见性，重视调整审计程序的性质、时间和范围等总体应对措施）时，注册会计师通常拟实施进一步审计程序的总体方案更倾向于（）。

风险评估师试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 风险评估师在进行风险评估时，以下哪项不是评估的主要内容？A. 风险识别B. 风险分析C. 风险转移D. 风险控制答案：C2. 风险评估师在进行风险识别时，主要关注以下哪个方面？A. 风险发生的概率B. 风险可能造成的影响C. 风险的可接受程度D. 风险的来源答案：D3. 在风险评估过程中，以下哪项不是常用的风险分析方法？A. SWOT分析B. 敏感性分析C. 蒙特卡洛模拟D. 风险矩阵答案：A4. 风险评估师在进行风险分析时，以下哪项不是评估的关键因素？A. 风险的严重性B. 风险的不确定性C. 风险的可预测性D. 风险的可接受性答案：C5. 风险评估师在制定风险应对策略时，以下哪项不是常见的风险应对措施？A. 风险避免B. 风险转移C. 风险接受D. 风险增加答案：D6. 在进行风险评估时，风险评估师需要考虑以下哪项因素？A. 组织的目标和战略B. 组织的历史和文化C. 组织的资金状况D. 组织的技术能力答案：A7. 风险评估师在评估风险时，以下哪项不是评估的基本原则？A. 客观性原则B. 系统性原则C. 动态性原则D. 可逆性原则答案：D8. 风险评估师在进行风险评估时，以下哪项不是评估的步骤？A. 风险识别B. 风险分析C. 风险评估报告编制D. 风险评估审核答案：D9. 风险评估师在进行风险评估时，以下哪项不是评估的输出？A. 风险评估报告B. 风险管理计划C. 风险评估记录D. 风险评估方法论答案：D10. 风险评估师在进行风险评估时，以下哪项不是评估的依据？A. 相关法律法规B. 行业标准C. 组织内部政策D. 个人经验答案：D二、多项选择题（每题2分，共10分）1. 风险评估师在进行风险识别时，可能会采用以下哪些方法？A. 头脑风暴B. 问卷调查C. 历史数据分析D. 专家访谈答案：ABCD2. 在风险评估过程中，以下哪些因素可能会影响风险的严重性？A. 风险发生的概率B. 风险可能造成的影响C. 风险的可接受程度D. 风险的可预测性答案：AB3. 风险评估师在进行风险分析时，可能会考虑以下哪些因素？A. 风险发生的概率B. 风险可能造成的影响C. 风险的可接受程度D. 风险的可预测性答案：ABD4. 风险评估师在制定风险应对策略时，可能会采用以下哪些措施？A. 风险避免B. 风险转移C. 风险接受D. 风险增加答案：ABC5. 在进行风险评估时，风险评估师需要考虑以下哪些因素？A. 组织的目标和战略B. 组织的历史和文化C. 组织的资金状况D. 组织的技术能力答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 风险评估师在进行风险评估时，只需要考虑风险发生的概率，而不需要考虑风险可能造成的影响。

风险评估法练习题
1. 概述
本文档旨在提供一些风险评估法的练题，帮助读者进一步理解和应用相关概念和方法。

以下是一些典型的练题。

2. 练题
2.1 风险识别
1. 请列举三个您所在企业可能面临的风险，并描述每个风险的特点和可能的影响。

2. 如何进行风险识别？请列举至少三种常用的风险识别方法，并简要描述每一种方法的优点和局限性。

2.2 风险分析
1. 选择一个您熟悉的案例（可以是真实或虚拟的），对其中的风险进行分析。

请使用适当的风险分析方法，并解释您的选择。

2. 请分析一个您认为具有重大风险的行业，列举至少三个主要的风险因素，并说明这些风险因素的来源和可能的后果。

2.3 风险评估
1. 请对上一节中提到的案例进行风险评估，并给出您的评估结果。

请解释您所采用的评估方法以及评估结果的可靠性。

2. 如何评估风险的重要性和优先级？请列举至少两种常用的评估方法，并简要描述每种方法的适用场景和限制。

2.4 风险应对
1. 请为您所选择的案例提供一套合理的风险应对措施，并对每个措施进行适度的解释。

2. 面对未来不确定性的风险，您认为组织应该采取什么策略？请解释您的观点并给出相应的理由。

3. 总结
本文提供了一些风险评估法的练题，希望读者能通过回答这些问题加深对相关概念和方法的理解。

练题中的案例和方法均可以根据实际需求进行调整和扩展。

祝您研究愉快！
参考答案请见下一篇文档。

风险评价及措施试题答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 风险评价的主要目的是（）。

A. 确定风险发生的概率B. 确定风险的严重程度C. 确定风险的可接受性D. 以上都是答案：D2. 在风险评价中，以下哪项不是风险识别的步骤？（）A. 收集历史数据B. 确定风险源C. 进行风险分析D. 制定风险应对计划答案：D3. 风险评价过程中，以下哪项不是风险分析的内容？（）A. 风险概率B. 风险影响C. 风险类型D. 风险控制措施答案：D4. 风险评价报告中通常不包括以下哪项内容？（）A. 风险识别结果B. 风险分析结果C. 风险评价方法D. 风险评价的结论答案：C5. 以下哪项措施不是风险控制的常用方法？（）A. 风险转移B. 风险接受C. 风险消除D. 风险规避答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 风险评价的方法包括（）。

A. 定性分析B. 定量分析C. 概率论分析D. 蒙特卡洛模拟答案：ABD2. 在进行风险评价时，以下哪些因素需要考虑？（）A. 风险的来源B. 风险的影响范围C. 风险的持续时间D. 风险的可预测性答案：ABCD3. 风险评价报告可能包括以下哪些内容？（）A. 风险识别B. 风险分析C. 风险评价方法D. 风险应对计划答案：ABD4. 风险控制措施包括（）。

A. 风险转移B. 风险接受C. 风险减轻D. 风险消除答案：ABCD5. 风险评价过程中，以下哪些步骤是必要的？（）A. 风险识别B. 风险分析C. 风险评价D. 风险应对答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 风险评价的目的是确定风险的可接受性。

（）答案：正确2. 风险评价报告中必须包含风险评价的结论。

（）答案：正确3. 风险评价过程中不需要考虑风险的来源。

（）答案：错误4. 风险控制措施包括风险转移和风险接受。

（）答案：正确5. 风险评价的方法只有定性分析和定量分析两种。

（）答案：错误6. 风险评价报告中必须包含风险控制措施。

测试成绩：100.0分。

恭喜您顺利通过考试！单选题1.下列不属于对集团授信应遵循的原则是：VA厂统一原则B L 效率原则c尸•评估原则D L |预警原则正确答案：C2.银行不能及时、全面掌握集团客户信息的主要原因是：VA怪集团内部经济成分复杂，成员企业参差不齐B厂同业银行之间信息沟通不畅C「集团客户夸大、提供虚假信息D『集团客户对其经营状况保密性较强正确答案：A3.下列不属于集团公司内部财务管理模式的是：VA厂控股公司结构B K |有限责任制管理C ' 集权式的财物管理D L 多分支单位结构事业部制正确答案：B4.下列不属于集团客户在偿债主体上的错位是：VA匚|企业选择有利于资金运作的主体申请贷款，之后再集团内部统一调整B广银行无法向转移资产的幕后企业直接追索还款责任C「|银行贷款的承贷主体与实际用贷主体分离D俗集团内部超规模贷款正确答案：D5.下列关于集团客户内部进行关联交易基本动机，表述错误的是：VA L实现整个集团公司的统一管理和控制B广规避政策障碍D厂粉饰财务正确答案：C6.综合授信管理是对集团客户进行风险总量控制的手段，不属于所采用的管理方法的是:A G分散自主管理C匚整体分析和评估风险D厂统一控制风险正确答案：A7.在提交集团客户中成员客户的授信申请书时，要求集团客户提供的资料不包括：A ' 集团客户及其成员名称B仪发展规划C 总授信额度、余额D「|授信种类正确答案：B8.关于重点了解集团客户的股权结构和治理结构的三个步骤，表述错误的是：VA匕了解集团母公司的股权结构B广画出集团公司控股结构图C广收集集团公司章程等文件了解其法人治理情况了解集团公司的信用评价正确答案：D9.下列不属于银行对集团总体授信风险定量分析的是：VA L企业集团的主营业务变化B广企业集团的总体财务风险变动C f 集团公司的股权分配|集团公司的融资情况正确答案：C10.下列不属于集团公司融资的内容是：V贷款B金企业法人C C信用证D厂|承兑汇票正确答案：B判断题11.所有集团客户的成员授信之和应该大于等于集团客户的授信限额。

风险评估及确定重要性水平一、单选题1.在确定与哪些适当人员沟通特定事项时，注册会计师应当利用在了解被审计单位及其环境时获取的有关（）的信息。

A 财务报告过程B 治理结构和治理过程C 业务约定条款D 经营活动和业务流程2.下列说法不正确的是（）。

A 内部控制只能对财务报告的可靠性提供合理的保证，而非绝对的保证B 在了解被审计单位的内部控制时，只需关注控制的设计C特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项有关D 在某些情况下，仅通过实施实质性程序不能获取充分、适当的审计证据3.了解被审计单位及其环境一般在下列（）时间内进行。

A 在承接客户和续约时B 在进行审计计划时C 在进行期中审计时D 贯穿于整个审计过程的始终4.了解被审计单位财务业绩衡量和评价的最重要的目的是（）。

A 了解被审计单位的业绩趋势B 确定被审计单位的业绩是否达到预算C 将被审计单位的业绩与同行业作比较D 考虑是否存在舞弊风险5.以下关于评估重大错报风险的错误陈述是（）。

A 注册会计师应当识别和评估财务报表层次以及各类交易、账户余额、列报认定层次的重大错报风险B 注册会计师应当利用实施风险评估程序获取评价控制设计的审计证据，作为支持风险评估结果的审计证据C注册会计师应当根据风险评估结果，确定实施进一步审计程序的性质、时间和范围 D 在评估重大错报风险时，注册会计师应当将所了解的控制与特定认定相联系6.以下属于仅通过实质性程序无法应对的重大错报风险的是（）。

A 对日常交易采用高度自动化处理的情况B 收入确认C 费用确认D 资产确认7.在对会计报表进行分析后，确定资产负债表的重要性水平为200万元，利润表的重要性水平为100万元，则 A 注册会计师应确定的会计报表层次重要性水平为（）。

A100 万元B 150万元C 200万元D 300 万元8.下列关于计划审计工作的说法正确的是（）。

A 计划审计工作前需要充分了解被审计单位及其环境，一旦确定，无须进行修改B 计划审计工作通常由项目组中经验较多的人完成，项目负责人审核批准C 小型被审计单位无须制定总体审计策略D 项目负责人和项目组其他关键成员应当参与计划审计工作9.在下列各项中，降低审计风险的方法正确的是（）。

第七章风险评估一、单项选择题1、下列有关内部控制的相关表述中，注册会计师不认可的是（）。

A、内部控制中人工成分和自动化成分的组合，因被审计单位使用信息技术的性质和复杂程度而异B、人工系统的控制可能包括对交易的批准和复核，编制调节表并对调节项目进行跟进C、被审计单位可能采用自动化程序生成、记录、处理和报告交易，在这种情况下以电子文档取代纸质文件D、信息系统中的控制全部是自动化控制2、下列有关了解内部控制的相关表述中，注册会计师不认可的是（）。

A、询问本身并不足以评价控制的设计以及确定其是否得到执行，注册会计师应当将询问与其他风险评估程序结合使用B、除非存在某些可以使得控制得到一贯运行的自动化控制，否则注册会计师对控制的了解并不足以测试控制运行的有效性C、获取某一人工控制在某一时点得到执行的审计证据，并不能证明该控制在所审计期间内的其他时点也有效运行D、任何情况下，对内部控制的了解均不能替代控制测试3、注册会计师在了解的以下事项中，属于行业状况的是（）。

A、生产经营的季节性和周期性B、国家的特殊监管要求C、与被审计单位相关的税务法规是否发生变化D、是否存在新出台的法律法规4、下列有关了解内部控制的相关说法中，注册会计师认可的是（）。

A、注册会计师应该了解被审计单位所有的内部控制B、注册会计师应当了解被审计单位是否已建立风险评估过程，如果被审计单位已建立风险评估过程，注册会计师应当了解风险评估过程及其结果C、内部控制包括下列要素：控制环境、风险应对过程、与财务报告相关的信息系统和沟通、控制活动、对控制的监督D、在了解被审计单位控制活动时，注册会计师无须了解被审计单位如何应对信息技术导致的风险5、财务报表层次的重大错报风险很可能源于（）。

A、薄弱的控制环境B、控制活动执行不力C、对控制的监督无效D、风险评估过程有缺陷6、以下有关了解被审计单位内部控制的各项中，不正确的是（）。

A、在评估财务报表层次重大错报风险时，应当将整体层面的内部控制状况和了解到的被审计单位及其环境其他方面的情况结合起来考虑B、注册会计师应当对被审计单位整体层面的内部控制的设计进行评价，并确定其是否执行有效C、对于连续审计，注册会计师可以重点关注整体层面内部控制的变化情况D、注册会计师还需要特别考虑因舞弊而导致重大错报的可能性及其影响7、内部控制的目标不包括（）。

测试成绩：100.0分。

恭喜您顺利通过考试！单选题1. 下列不属于对集团授信应遵循的原则是：√A统一原则B效率原则C评估原则D预警原则正确答案： C2. 银行不能及时、全面掌握集团客户信息的主要原因是：√A集团内部经济成分复杂，成员企业参差不齐B同业银行之间信息沟通不畅C集团客户夸大、提供虚假信息D集团客户对其经营状况保密性较强正确答案： A3. 下列不属于集团公司内部财务管理模式的是：√A控股公司结构B有限责任制管理C集权式的财物管理D多分支单位结构事业部制正确答案： B4. 下列不属于集团客户在偿债主体上的错位是：√A企业选择有利于资金运作的主体申请贷款，之后再集团内部统一调整B银行无法向转移资产的幕后企业直接追索还款责任C银行贷款的承贷主体与实际用贷主体分离D集团内部超规模贷款正确答案： D5. 下列关于集团客户内部进行关联交易基本动机，表述错误的是：√A实现整个集团公司的统一管理和控制B规避政策障碍C易被银行识破D粉饰财务正确答案： C6. 综合授信管理是对集团客户进行风险总量控制的手段，不属于所采用的管理方法的是：√A分散自主管理B管理框架C整体分析和评估风险D统一控制风险正确答案： A7. 在提交集团客户中成员客户的授信申请书时，要求集团客户提供的资料不包括：√A集团客户及其成员名称B发展规划C总授信额度、余额D授信种类正确答案： B8. 关于重点了解集团客户的股权结构和治理结构的三个步骤，表述错误的是：√A了解集团母公司的股权结构B画出集团公司控股结构图C收集集团公司章程等文件了解其法人治理情况D了解集团公司的信用评价正确答案： D9. 下列不属于银行对集团总体授信风险定量分析的是：√A企业集团的主营业务变化B企业集团的总体财务风险变动C集团公司的股权分配D集团公司的融资情况正确答案： C10. 下列不属于集团公司融资的内容是：√A贷款B企业法人C信用证D承兑汇票正确答案： B判断题11. 所有集团客户的成员授信之和应该大于等于集团客户的授信限额。

新巴塞尔协议与银行公司客户授信风险评估课后测试单选题1. 在《信用风险管理原则》中，在建立适当的信用风险环境的领域里，主要包括（）条原则：√A四B三C一D六正确答案： B2. 以下选项中，不属于商业银行面临的风险的是：√A信用风险B外汇风险C市场风险D操作风险正确答案： B3. 良好的业务拓展与科学、全面的风险管理是现代商业银行取得成功和发展不可或缺的两个方面，下列说法错误的是：√A风险管理保证业务有序发展B风险对商业银行来说是与生俱来的C银行的安全依赖于业务的发展D业务拓展和风险管理是辨证统一的关系正确答案： C4. 市场风险是因为利率、汇率等市场要素波动而引起的，它不包括：√A流动性风险B利率风险C汇率风险D债务风险正确答案： D5. 商业银行收入和盈利的主要来源是（），其最主要的资产业务形式是（）。

√A资产业务，贷款B负债业务，投资C中间业务，外汇D境外业务，利息正确答案： A6. 下列选项中，不属于《信用风险管理原则》主要涉及领域的是：√A建立适当的信用风险战略B承担监管者的作用C确保充分控制信用风险D制定合理的价格正确答案： D7. 在商业银行中，信用风险管理的目标是：√A使风险调整后的收益最大化B对信贷资产风险进行衡量和披露C实现银行业务增长与风险控制能力相适应D实现对信用风险的控制正确答案： A8. 关于巴塞尔银行业务条例和监管委员会，下列说法错误的是：√A成立于1975年B由十国集团中央银行行长发动成立C旨在维护国际银行体系稳定D中国是发起国之一正确答案： D9. 在《信用风险管理原则》中，在健全的授信程序下运营原则，不包括：√A健全和正确的授信标准B明确的新授信的审批程序C所有授信业务在紧密合作的基础上决策D确定整体授信限额正确答案： C10. 在《信用风险管理原则》中，监管者的作用只有一条原则，那就是：√A建立对质量恶化和有问题授信进行及时补救的系统B建立监测授信组合的整体构成及其质量的系统C要求银行建立识别、计量、监测和控制信用风险的有效体系D建立信用风险管理评估系统正确答案： C判断题11. 良好的业务拓展是现代商业银行经营管理的核心。