初级会计电算化笔记

会计电算化教学笔记一、系统管理：以Admin的身份登录1、Admin（系统管理员）：管理整个系统权利最大任何系统设置2、操作员的设置：admin登录系统——权限——操作员——增加操作员（自己虚拟几个人）3、建立账套：admin登录系统——账套——建立——输入公司的相关信息账套：在会计电算化软件中，用于存放公司所有的会计数据的一种文件。

账套号：电算化软件中用以区别账套的唯一标记，数字001—999之间的任何整数。

4、分配权限：一个账套内至少要有三个人账套主管：拥有本公司账套的所有权力出纳：现金管理所有权力、总账权力中的出纳签字权力会计：总账权力里除了出纳签字、审核凭证以外的所有权力5、账套的引入和输出：引入：将电算化的文件打开输出：将电算化的文件保存，做备份的意思。

二、基础设置：以账套主管的身份登录1、基本信息：编码规则、数据精度2、机构设置：部门档案（增加——输入编码、名称等——保存）职工档案（职工编号——姓名——部门——回车保存）3、往来单位：客户分类（增加——输入类别编码、名称——保存）客户档案（客户编号——填制相关信息——保存）供应商分类（增加——输入类别编码、名称——保存）4、存货：存货分类（如原料、成品、半成品等——保存）存货档案——（输入存货的相关信息——保存）5、财务：●会计科目：增加、删除、修改现金（日记账）银行存款（日记账、银行账、外币核算）应收账款及其子科目（客户往来）原材料、库存商品等存货类账户（数量金额式、数量核算）应付账款、应付票据（供应商往来）●指定科目：编辑——指定科目——现金、银行存款收款凭证：借方必有——现金和银行存款●凭证类别付款凭证：贷方必有——现金和银行存款转账凭证：凭证必无——现金和银行存款6、期初余额录入：总账——设置——期初余额——输入相应科目的数据——试算平衡白色：可直接输入米黄色：属于总账科目，输入其下属明细科目数据后系统自动填入数值青蓝色：该科目设置了“辅助核算”，应双击后在出现的新窗口中输入注：输入数据后，如试算不平衡，则检查：数据是否正确、个别备抵账户的余额方向是否正确三、日常账务处理：制单人员、出纳人员、审核人员、记账人员身份1、填制凭证：制单人员身份（总账——填制凭证——增加——输入凭证信息——保存）Enter —下一个项目=—自动填数-—红字金额space空格—借贷方向调整2、删除凭证：作废/恢复凭证（巡逻删除）作废凭证——整理凭证（物理删除）3、查询凭证：总账——凭证——查询凭证——输入相关条件——确认（只能看，不能改）填制凭证——点击“查询”（能改，能删除）4、出纳签字：出纳人员身份（总账——出纳签字——全部——签字或成批签字）5、审核签字：审核人员身份（总账——审核签字——全部——审核或成批审核）6、记账：记账人员身份（总账——记账）四、月末处理：转账定义、转账生成、对账、结账1、转账定义：定义月末转账的凭证，如结转本年利润、结转制造费用等2、转账生成：将转账定义的凭证正式生成记账凭证3、转账生成的凭证，应以审核人员的身份予以审核，并以记账人员身份记账4、对账：月末对公司账务进行对账（此处为账账核对）5、结账：即对本月账务进行月末结账，结账要求本月所有业务均已处理完并已记账，结账后不能再对本月的业务进行处理五、月末报表：1、报表格式设置：必须在“格式状态”下才能进行格式设置。

《初级会计电算化》考试理论培训大纲涉及的理论知识点第一章会计电算化概述1.1 会计电算化: 知识点1.1.1 会计电算化的概念: 什么是会计电算化、会计电算化的目标与内涵P1 1.1.2 会计电算化的作用：会计电算化的作用（3点）P31.1.3 会计电算化的管理体制：会计电算化管理体制、财政部和地方财政部门管理会计电算化的基本任务、相关的管理文件P31.2 会计软件：知识点1.2.1 会计核算软件基本概念：什么是会计核算软件，会计核算软件的核心、基础、依据和目标P41.2.2 会计核算软件的分类：如何分类、通用会计软件与专用会计软件的特点P4-51.2.3 会计核算软件的功能模块：会计软件的主要功能模块、会计软件子系统之间的数据联系P5 P71.2.4 企业资源计划ERP：什么是ERP、ERP的主要构成、国内外主要ERP系统P81.3 会计电算化的实施：知识点1.3.1 制订总体规划：总体规划的主要内容P91.3.2 会计软件或ERP的选择：对软件类型与方式的决择、会计软件的选择、ERP软件的选择P9-101.3.3 人员培训：培训的主要形式、初级与中级培训的目标P111.3.4 安装系统和测试运行环境：对软硬件运行环境的要求P111.3.5 业务流程重整与规范会计基础工作：P11为什么要业务流程重整、如何规范会计基础工作1.3.6 系统试运行的组织：试运行阶段的主要工作、会计软件的一般操作流程P12 1.3.7 系统的正式运行：正式运行必须满足的基本条件（4个要求）P49第二章会计电算化的工作环境2.1 计算机基础知识：知识点2.1.1 计算机及其种类：电子计算机的特点与分类、微型计算机的特点、种类、微处理器与性能指标。

图2-1计算机系统的基本组成。

P14-162.1.2 计算机的性能指标：计算机的速度指标、计算机的字长、存储容量P17-18 2.1.3 计算机的应用领域：主要应用领域，其中尤其是数据处理P182.2 计算机硬件系统：知识点冯.诺依曼结构计算机的硬件由运算器、控制器、存储器、输入设备和输出设备五大部件组成。

初级会计电算化知识点• 1946年，美国研制出世界上第一台电子计算机ENIAC。

• 第一代1946~1958电子管计算机• 第二代1959~1964晶体管计算机• 第三代1965~1970集成电路计算机• 第四代1971~大规模集成电路计算机• 按规模分为：巨型机、大型机、中型机、小型机、微机计算机的特点• 速度快• 精度高• 存储量大• 逻辑判断好• 具有自动执行程序的能力最主要数据表示• 计算机内部采用二进制• 英文采用ASCII，一个字母占一个字节;汉字采用GB2312，一个汉字占两个字节。

• 数据最小单位是位bit,比特、存储的单位是字节B。

1B=8bit1KB千=210B=1024B1MB兆，百万=220B=1024KB=1024×1024B1GB吉，十亿=230B=1024MB=1024×1024×1024B硬件• 硬件五大部件：运算器、控制器、存储器、输入设备、输出设备• CPU：运算器+控制器• 常见外存有：软盘、硬盘、光盘、优盘• 常见输入设备有：鼠标、键盘、扫描仪• 常见输出设备有：显示器、打印机• 必备I/O设备：键盘、鼠标、显示器• 外存既是输入设备，又是输出设备软件• 分为系统软件、应用软件• WinXP是系统软件，会计软件、Word、Excel是应用软件• 计算机病毒是一段特殊程序，特点：传播性、破坏性、隐蔽性、潜伏性、衍生性、触发性• 杀毒软件：KV3000、瑞星、金山毒霸计算机网络技术：计算机、通信功能：数据通信、资源共享、分布处理分类：–局域网LAN：覆盖距离<10公里–广域网WAN：覆盖距离>10公里因特网属广域网功能：WWW、FTP、E-mail采用TCP/IP协议IP地址：32位二进制，采用点分十进制域名：主机名.单位名.机构.国家• 会计电算化法规制度– 1994年财政部• 《会计电算化管理办法》• 《会计核算软件基本功能规范》• 《商品化会计核算软件评审规则》– 1996年财政部• 《会计电算化工作规范》– 1999年• 《中华人民共和国会计法》数据处理的基本要求• 记账要求–根据审核过的凭证登记总账和明细账• 结账要求–结账前必须对账–每月只能结一次账–结账后不能再输入该月凭证• 报表要求–必须编制资产负债表、损益表、现金流量表计算机代替手工记账• 条件–配备了计算机硬件设备和合适的会计软件–配备了相应的会计电算化工作人员–建立了严格的内部管理制度• 并行–时间至少3个月–一般安排在年初、年末、季初、季末• 档案保存期限：–与手工一致，为软件停用或有重大更改后的5年例题在输入记账凭证过程中，会计核算软件必须提供的提示功能包括abcde 。

初级电算化实操笔记
第五节：期未处理与报表
一、出纳签字
1、己出纳身份进入信息化应用软件。

003 陈剑
2、总帐----凭证-----出纳签字出纳
----成批签字
3、已主管身份进入001 王兰
4、总帐-----凭证------审核凭证
主管----成批审核
5、已会计身份进入002 陈剑
6、总帐-----凭证-----记帐共有五
张凭证
技巧：反结帐
如果当月有凭证发生漏补,或是有错误时,需要重新增加或修改凭证时,此时,已经结帐,就不能录入新的凭证.
想要,增加或修改凭证,必须要进行取消结帐才可以.在这里我们称之为“反结帐”。

以主管身份进入“总帐”―――“期未”―――“结帐”选中已结帐的月份
带有Y字样的月份。

如：11月，同时，按下Ctrl+Shift+F6 后，可以看到Y字样消失。

点击“取消”后，在进行“反对帐”操作，“总帐”――“期未”――“对帐”选中11月后，点击上侧的“选择”按钮。

同时，按下Ctrl+H 当出现“恢复记帐前状态功能已被激活”。

确定。

“总帐”―――“凭证”――――“恢复记帐前状态”出现两个选项，一个是最近一次的记帐前状态，（是最近一次的记帐后的内容。

）一个是恢复到月初，那么就恢复到月初状态。

月未凭证填置完成后的工作流程图
二、期未处理
1、已会计身份进入笔记看习题，。

初级会计电算化——重点知识点及高频考点全然原理局部一、计算机系统工作原理1.知识结构体系2.重要知识点/考点〔1〕计算机的数据进制二进制：计算机的根底代码，0-1码。

由0和1组成，逢2向高位进1。

辅助进制：八进制、十六进制。

一般考核方式：对三类进制的理解，简单十进制数的二进制表达〔2〕三个层次的数据计量单位位〔bit，比特〕：二进制的数据单位，每一个0或1称为一个数位。

字节〔Byte，B注重是大写，以区分比特〕：8个位为一个字节，即字节的千进位制：1024〔2的10次方)。

字(字长)：在计算机中作为一个整体被存取、传送、处理的二进制数据称为一个字或单元。

每个字中二进制数的位数称为字长。

计算机CPU不同，字长也不同。

一般考核方式：字节占位数，字、字长的理解。

〔3〕常用的数据编码ASCII编码：适用于计算机键盘上的所有数字、字母、符号、操纵键，以及各种特不计算符号。

一个ASCII码值占一个字节〔8个二进制位〕一个字符占一个字节，最高位为0ASCII码值的对比：数字<大写字母<小写字母一般考核方式：ASCII码占位；简单的ASCⅡ码值对比汉字编码：包括输进码、机内码、字形码等多种形式，处理中需要复杂的三码转换。

计算机内部每个汉字用2个字节〔16个二进制位〕表示，每个字节只用后7位，最高位为1，以区不于ASCII码。

一般考核方式：每个汉字编码在计算机存储中的占位。

二、会计信息处理1.知识结构体系2.重要知识点/考点〔1〕会计信息处理规程全然理解：通过会计法规、会计全然原那么概念框架等，对信息的处理规那么、处理流程等进行有效的操纵。

一般考核方式：会计信息处理需遵循的规那么〔2〕会计信息处理的工具及流程工具：传统方式，算盘、计算器+纸媒介数据储存，手工计算，人工操纵，纸质存储现代方式，计算机+电子媒介数据储存，计算机计算，计算机+人工操纵，电子存储流程：传统方式，复杂流程，层层计算、汇总、校验现代方式，业务数据从发生点一次输进，自动汇总计算产生结果，无手工计算及复杂的中间过程一般考核方式：传统方式与现代方式会计信息处理的工具及流程的简单区不三、会计信息系统1.知识结构体系2.重要知识点/考点〔1〕会计信息系统的要素人员：把握会计知识，把握计算机工具工具：计算机软件、硬件。

《初级会计电算化》考试理论培训大纲涉及的理论知识点第一章会计电算化概述1.1会计电算化:知识点1.1.1会计电算化的概念:什么是会计电算化, 会计电算化的目标及内涵P11.1.2会计电算化的作用：会计电算化的作用（3点）P31.1.3会计电算化的管理体制：会计电算化管理体制, 财政部和地方财政部门管理睬计电算化的基本任务, 相关的管理文件P31.2会计软件：知识点1.2.1会计核算软件基本概念：什么是会计核算软件，会计核算软件的核心, 基础, 依据和目标P41.2.2会计核算软件的分类：如何分类, 通用会计软件及专用会计软件的特点P4-5 1.2.3会计核算软件的功能模块：会计软件的主要功能模块, 会计软件子系统之间的数据联系P5P71.2.4企业资源安排ERP：什么是ERP, ERP的主要构成, 国内外主要ERP系统P81.3会计电算化的实施：知识点1.3.1制订总体规划：总体规划的主要内容P91.3.2会计软件或ERP的选择：对软件类型及方式的决择, 会计软件的选择, ERP软件的选择P9-101.3.3人员培训：培训的主要形式, 初级及中级培训的目标P111.3.4安装系统和测试运行环境：对软硬件运行环境的要求P111.3.5业务流程重整及规范会计基础工作：P11为什么要业务流程重整, 如何规范会计基础工作1.3.6系统试运行的组织：试运行阶段的主要工作, 会计软件的一般操作流程P121.3.7系统的正式运行：正式运行必需满意的基本条件（4个要求）P49第二章会计电算化的工作环境2.1计算机基础知识：知识点2.1.1计算机及其种类：电子计算机的特点及分类, 微型计算机的特点, 种类, 微处理器及性能指标。

图2-1计算机系统的基本组成。

P14-162.1.2计算机的性能指标：计算机的速度指标, 计算机的字长, 存储容量P17-182.1.3计算机的应用领域：主要应用领域，其中尤其是数据处理P182.2计算机硬件系统：知识点⏹冯.诺依曼结构计算机的硬件由运算器, 限制器, 存储器, 输入设备和输出设备五大部件组成。

《初级会计电算化》知识点整理2022年会计证考试《初级会计电算化》知识点整理第一章会计电算化概述1、计算机会计信息系统按照发展的阶段分为：电算化会计(会计核算系统)、会计信息系统(会计管理信息系统)、智能会计信息系统(会计决策系统)。

2、20世纪50年代，计算机开始在一些发达国家被应用于会计领域。

3、我国计算机用于会计是从20世纪80年代开始。

4、计算机会计信息系统以计算机技术、信息技术、网络技术、现代数学、现代管理科学为技术基础。

5、计算机会计信息系统以信息论、系统论、控制论、现代会计理论为理论基础。

6、计算机会计信息系统按照技术环境特点分为：单机会计系统、多用户会计系统、网络会计系统(局域网、广域网、Internet网络)。

7、ERP是从MRPII发展来的。

8、网络会计系统的技术基础和关键是Internet/Intranet。

9、会计电算化是将计算机技术、信息技术、网络技术等应用于会计工作，实现以电子计算机代替人工记账、算账、报账以及部分代替人脑完成对会计信息的分析应用为目标的会计工作的总和。

10、实现会计电算化的优点包括：提高了信息质量;保证了会计信息的及时性;提高了会计信息的使用价值;提高了企业会计核算和经营管理水平;促进了会计基础工作规范化;提高了经济效益;提高了劳动效率，减轻了劳动强度;促进了会计科学技术的发展。

12、为了保证会计电算化工作的健康发展，财政部制定并发布了一系列制度、规范性文件，主要包括：《会计电算化工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计核算软件基本功能规范》、《关于大力发展我国会计电算化事业的意见》。

13、凡是具备相对独立完成会计数据输入、处理和输出功能模块的软件，如账务处理、固定资产核算、工资核算软件、ERP等，均可视为会计核算软件。

14、会计核算软件从功能的通用性上分为通用会计核算软件和专用会计核算软件。

15、商品化会计核算软件必须包括账务处理、报表管理在内的三个模块以上。

初级会计电算化第一章会计信息系统主要问题：会计信息系统概念ERP的概念会计电算化的概念《会计核算软件基本功能规范》的要求电算化代替手工核算会计信息系统的概念：1会计信息系统是一个通过计算机对物流、资金流、信息流实施管理的信息系统，其目标是将会计数据转换为会计信息。

---（1）物流、资金流、信息流（各种单据是信息流）---（2）信息和数据：信息是经过加工之后有用的数据。

（会计数据不一定是有用的但会计信息一定是有用的）2会计信息系统是ERP的重要组成部分。

ERP的概念1ERP即企业资源计划2ERP 的发展（1）库存管理的订货点法(2)物料需求计划简称MRP (3)制造业资源计划简称MRP2 (4) 企业资源计划简称ERP ERP的发展历史会计电算化的概念: 1会计电算化是将计算机技术应用于会计工作，实现以计算机替代人工记帐、算帐、报帐，完成对会计信息分析应用为目标的会计工作的总和。

2会计电算化的管理体制---财政部门管理会计电算化工作财政部关于电算化的相关文件：《关于大力发展我国会计电算化事业的意见》《会计电算化工作规范》《会计电算化管理办法》《会计核算软件基本功能规范》会计核算软件：商品化会计核算软件必须符合《会计核算软件基本功能规范》要求（1）商品化会计核算软件必须包括账务处理、报表管理在内的三个模块以上（2）会计处理结果准确无误（3）系统受攻击后恢复到最近工作状态的能力（4）有数据备份功能（5）有对录入数据正确性的基本逻辑判断能力对会计核算软件的基本要求1 《会计核算软件基本功能规范》对商品化软件的基本要求：（1）适应不同的会计制度、支持不同的会计科目体系（2）会计核算软件功能设计至少能覆盖手工会计核算全过程，包括：建立会计核算初始环境、设置账户并进行系统初始化、制录会计凭证（原始凭证和记账凭证）、审核、账务处理（分类记账、分类汇总）、生成发生额余额表、编制生成财务会计报告、生成并输出纸质账表单证档案资料。