广东省跨境人民币业务问题解答(2016年第2期)1

商业银行跨境人民币结算业务 操作模式及要点介绍中国银行公司金融总部 李晓玮 2010年8月目录一、试点主要进程回顾 二、对商业银行的影响三、基本业务操作模式 四、中国银行业务实践一、试点主要进程回顾1、跨境人民币结算的基本定义 跨境：我国与境外各经济体之间，也即居民与非居民之间。

跨境： 跨境人民币业务：用人民币开展的各类跨境业务，包括资产、负债 跨境人民币业务： 和中间业务。

跨境人民币结算：用人民币结算的各类跨境业务。

按国际收支平衡 跨境人民币结算 表，可分为经常账户和资本账户两大类。

跨境贸易人民币结算：试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算 跨境贸易人民币结算 的进出口贸易结算。

（《实施细则》第二条）一、试点主要进程回顾2、跨境人民币结算试点的主要背景国际方面——窗口机遇 国内方面——坚实基础 市场发展的必然趋势一、试点主要进程回顾3、试点的主要进程中国人民银行与8 中国人民银行与8个周边 地区和国家央行签署了 边贸本币结算协定。

2003年人民银行分别对香港和澳门银行开 2003年人民银行分别对香港和澳门银行开 办的个人人民币业务做出了清算安排，中 银香港和中国银行澳门分行分别作为当地 唯一指定清算行承担了港澳地区人民币的 清算职责。

1997 1993 2003 20081997年亚洲金融危机之后，通过跨境旅游和 1997年亚洲金融危机之后，通过跨境旅游和 劳务输出等渠道，人民币现金大量进入港 澳、新加坡、泰国、马来西亚、越南等市 场，人民币现钞跨境流通逐步增多，人民币 信用卡在这些周边国家出现。

自2008年12月以来，我国央 2008年12月以来，我国央 行与韩国、中国香港、马来 西亚、白俄罗斯、印度尼西 亚、阿根廷、冰岛、新加坡 签订了总计8035 8035亿元人民币 签订了总计8035亿元人民币 规模的货币互换协议。

一、试点主要进程回顾2008年12月24日 2008年12月24日，国务 院决定在长三角、珠三 角和港澳地区、广西、 云南和东盟地区之间的 货物贸易进行人民币结 算试点。

外贸企业运用跨境贸易人民币结算的障碍及对策分析一、外贸企业运用人民币跨境贸易结算面临的主要障碍(一)政策不完善，企业难适应为尽快推广人民币跨境贸易结算，人民银行各分行、商业银行分支行等机构通过各种形式的宣传培训活动为政策内容的普及做了较大贡献，但作为一项试点政策，《办法》本身存在的不足阻碍了外贸企业的运用。

从《办法》内容来看，我国推行人民币跨境贸易结算试点，未与国外政府达成政策一致协议，只是我国政府的自身行为。

这使得能否顺利推行人民币结算依赖于众多条件，且各种条件需要达成一致。

如《办法》的第二条规定：允许有条件的企业在自愿的基础上以人民币进行跨境贸易的结算，支持商业银行为企业提供跨境贸易人民币结算服务。

表面上说明跨境贸易结算币种的选择完全是企业自愿，但在具体运用过程中，能否成功使用人民币结算除了企业自身的意愿外，还要考虑贸易伙伴和商业银行能否接受这种结算方式、对方国家制度是否许可在其外汇市场进行人民币买卖、是否允许开设人民币账户进行结汇、双边商业银行是否有充足的人民币授信额度等。

这些条件只要有一个不具备，就不可能实现人民币进行贸易结算。

(二)产品质量低、差异小。

企业议价能力低Krugaman(1980)认为在交易差异小，具有强替代性的行业商品时，出口商倾向于与竞争者使用同种货币或选取彼此熟悉的货币来避免汇率引起价格波动。

由于长期以来我国外贸企业采用非人民币结算，以及在部分市场我国产品核心竞争力欠缺，致使进出口贸易协商中我国企业很难争取到更优的结算货币。

现阶段人民币跨境结算进口业务使用量远远大于出口业务使用量，就证明了我国企业面临这方面的困惑。

(三)结算成本高，国外企业难以接受Hartmann(1998)的“货币的络外部性”理论认为：由于货币交易存在规模效应，而这种规模效应导致人们在国际贸易过程中用的结算货币趋向一致。

人民币跨境贸易结算作为一项新生政策，还处于初探阶段，结算规模较小，难以实现规模效应。

外汇业务知识竞赛题库及答案（80题）1.一笔外债可开立多个外债账户，多笔外债可以共用一个外债账户。

A.正确B.错误正确答案：A2.某企业向银行申请办理超过180天以上的服务贸易退汇业务,银行应告知企业先到外汇局进行登记。

A.正确B.错误正确答案：B3.境内国际寄递企业、物流企业、跨境电子商务平台企业，可为客户代垫与跨境电子商务相关的境外仓储、物流、税收等费用，银行可无需向所在地外汇局报备直接办理该类12个月以上的代垫业务。

A.正确B.错误正确答案：B4.跨境电子商务企业出口至海外仓销售的货物，汇回的实际销售收入可与相应货物的出口报关金额不一致。

A.正确B.错误正确答案：A5.内保外贷项下资金可以直接或间接以证券投资方式调回境内使用。

A.正确B.错误正确答案：B6.外债使用要符合企业经营范围和外债合同约定用途，可以偿还银行发放已使用完毕的外汇贷款（包括银行办理的委托贷款）。

A.正确B.错误正确答案：A7.因数据传输不完整等原因造成货贸系统缺失相应进口报关电子信息的，银行在无法核验的情况下不能为企业办理付汇业务。

A.正确8.错误正确答案：B8.对于同一笔合同需要分多次对外支付的，银行应要求境内机构在每次支付前重新办理税务备案手续。

A.正确B.错误正确答案：B9.直接投资存量权益数据的报送途径中，境外投资数据能委托会计师事务所报送。

A.正确B.错误正确答案：B10.一笔涉外收付款包含两种或两种以上交易性质的，申报原则为“进出口核查项下优先、金额从大”。

A.正确B.错误正确答案：A11.凡依法可以使用外汇结算的跨境交易，企业都可以使用人民币结算。

A.正确B.错误正确答案：A12.境内居民个人不可以办理货物贸易项下跨境人民币业务。

A.正确B.错误正确答案：B13.信用证如未明确规定是可撤销还是不可撤销，将被认为是不可撤销。

A.正确正确答案：A14.托收因是借助银行才能实现货款的收付，所以托收属于银行信用。

跨境人民币业务知识点（2018年）1.境内金融机构应在中国人民银行核准其债券发行之日起60个工作日内开始在香港特别行政区发行人民币债券，并在规定期限内完成发行。

（﹝2007﹞第12号中国人民银行、国家发展和改革委员关于境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法）2.境内非金融机构自核准之日起60个工作日内须开始启动实质性发债工作。

核准文件有效期1年，有效期内须完成债券发行。

（发改外资〔2012〕1162号国家发展改革委关于境内非金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券有关事项的通知）3.境内金融机构应当在人民币债券发行工作结束后10个工作日内，将人民币债券发行情况书面报告中国人民银行、国家发展和改革委员会和国家外汇管理局，并按有关规定向所在地国家外汇管理局分局申请办理债券资金登记。

﹝2007﹞第12号中国人民银行、国家发展和改革委员关于境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法）4.境内非金融机构应当在人民币债券发行工作结束后10个工作日内，将人民币债券发行情况书面报告我委。

（发改外资〔2012〕1162号国家发展改革委关于境内非金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券有关事项的通知）5.境内金融机构应在发行人民币债券所筹集资金到位的30个工作日内，将扣除相关发行费用后的资金调回境内，资金应严格按照募集说明书所披露的用途使用。

﹝2007﹞第12号中国人民银行、国家发展和改革委员关于境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法）6.境内金融机构兑付人民币债券本息，应当提前5个工作日向所在地国家外汇管理局分局申请。

银行应当凭所在地国家外汇管理局分局核发的核准件为境内金融机构办理兑付人民币债券本息的对外支付手续。

﹝2007﹞第12号中国人民银行、国家发展和改革委员关于境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法）7.境内非金融机构境外分支机构在香港特别行政区发行人民币债券由境内机构提供担保的，境内非金融机构应在其分支机构人民币债券发行前20个工作日内，将发债规模、期限及募集资金用途等材料向我委备案。

导读：跨境人民币资金池业务属于企业内部资金调剂，融资成本更低，更有效率。

今天小编带你了解一下本项业务的一些要点。

最新政策为跨境企业集团提供了更多选择，例如，可以选境内企业作为主办企业，也可以选择境外企业作为主办企业；主办企业可以选择1-3家具备国际结算业务能力的银行办理该项业务。

参考政策：《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知》（279号文），2015年9月6日发布一、准入条件开展的企业一定要是跨国企业集团。

这里人行还特别对子公司有了限制：母公司控股51%以上的子公司;母公司控股51%以上的子公司单独或者共同持股20%以上的公司;持股不足20%但处于最大股东地位的公司。

境内成员企业：1 经营时间1年以上２?及未被列入出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单３上年度营业收入合计金额不低于10亿元人民币境外成员企业：1 在境外（含香港、澳门和台湾地区）经营时间1年以上2 上年度营业收入合计金额不低于2亿元人民币点评：经营时间门槛放低，此前324号文要求参加资金归集的境内外成员企业的经营时间都在3年以上；现在文件经营1年以上即可。

原来324号文要求，境内和境外成员企业上年度营业收入合计金额分别不低于50亿元和10亿元人民币；现在降至分别不低于10亿元和2亿元人民币。

放宽境内成员企业范围，房地产企业亦可作为成员企业，这样可以缓解房地产企业资金调动。

二、人民币资金池构架基本上的构架如图所示：就是境内有一个资金池，境外一个资金池，然后进行跨境的资金划拨。

不过，也可能会有第二种形式，即不开设境外资金池的总归集账户，境外成员企业的资金直接归集到境内资金池主账户中。

境内的账户是普通的结算账号，境外的账号可以是本行NRA账号、本行境外分行的人民币账号、境外他行的人民币账号。

根据境外企业账号的不同，各家银行选择使用自有企业网银、现金管理类系统还是落地手工处理。

企业可以自由选择使用哪一种。

但是当境外成员企业的账号都是NRA账号的时候，就只能采用第二种方式。

银行跨境人民币结算业务操作指引第一章总则第一条为保障我行跨境人民币结算业务健康快速发展，根据《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（人行财政部商务部海关总署国家税务总局中国银行业监督管理委员会公告〔2009〕第10号）、《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》（银发〔2009〕212号）、《关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》（银发〔2010〕186号），以及《人行关于明确跨境人民币业务相关问题的通知》（银发[2011]145号）等，结合我行实际，制定本管理办法。

第二条跨境人民币结算业务是指用人民币结算的各类跨境业务。

跨境业务包括跨境贸易、其他经常项目、境外直接投资、境外贷款业务和经中国人民银行同意的其他跨境投融资人民币结算业务。

跨境贸易人民币结算是指试点地区有进出口经营权的企业以人民币结算的进出口贸易结算业务。

第三条国际业务部负责全行跨境人民币结算业务工作，负责按照中国人民银行及其他相关部门的规定，办理跨境人民币结算业务和跨境收付信息管理系统（RCPMIS）的数据报送工作；科技管理部负责跨境收付信息管理系统的接入和管理维护工作。

第二章跨境人民币结算业务管理第一节业务管理第四条跨境人民币结算业务及其项下人民币贸易融资业务纳入国际结算和国际贸易融资业务体系管理。

产品准入、业务审查审批和操作以及贸易融资授权、授信等有关规定均按国际结算及国际贸易融资现有管理办法执行。

跨境人民币结算业务的收费执行现有外汇中间业务收费标准，所收取的中间业务收入按业务种类计入对应的手续费收入科目。

第五条我行应按照跨境人民币结算的类型确定业务审核要点，办理跨境出口贸易人民币结算业务，我行应审查境内企业试点资格，按照国家有关部门公布的试点企业名单办理跨境出口贸易人民币结算业务；办理跨境人民币境外直接投资业务，我行应根据中国人民银行颁布的《境外直接投资人民币结算试点管理办法》（中国人民银行公告[2011]第1号），为试点地区内登记注册且经境外直接投资主管部门核准的非金融企业办理跨境人民币境外直接投资业务，并完成相关单据的审核及后续信息报送等工作；除上述境外直接投资、境外贷款业务外的其他跨境投融资人民币结算业务按照个案试点审批制办理，逐笔报当地跨境办进行审批。

中国人民银行关于进一步明确境内企业人民币境外放款业务有关事项的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国人民银行关于进一步明确境内企业人民币境外放款业务有关事项的通知银发〔2016〕306号中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行，各副省级城市中心支行；国家开发银行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：为进一步规范境内企业人民币境外放款业务，引导境外放款跨境人民币结算有序开展，现就境内企业人民币境外放款业务流程和有关政策等事项通知如下：一、本通知所称人民币境外放款业务是指境内企业（以下简称放款人）通过结算银行（以下简称经办行）将人民币资金借贷给境外企业（以下简称借款人）或经企业集团财务公司以委托贷款的方式通过结算银行将人民币资金借贷给境外企业的行为。

本通知所称境内企业是指在中华人民共和国境内（不含香港、澳门和台湾地区）注册成立的非金融企业。

二、经办行应要求放款人在办理人民币境外放款业务前在所在地外汇管理部门进行登记，在企业境外放款余额上限内为其办理业务。

三、放款人应注册成立1年以上，与借款人之间应具有股权关联关系。

四、经办行需严格审核境外借款人的经营规模是否与借款规模相适应，以及境外借款资金的实际用途，确保境外放款用途的真实性和合理性。

五、对境内企业人民币境外放款业务实行本外币一体化的宏观审慎管理。

企业境外放款余额上限=最近一期经审计的所有者权益*宏观审慎调节系数企业境外放款余额=∑境外放款余额+∑提前还款额* ( 1+提前还款天数/合同约定天数)+∑外币境外放款余额*币种转换因子每5年对提前还款所占额度进行清零。

海关总署监管司关于跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知文章属性•【制定机关】中华人民共和国海关总署•【公布日期】2010.09•【文号】监管函［2009］255号•【施行日期】2010.09•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】货币政策,银行业监督管理正文海关总署监管司关于跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知（2010年9月监管函［2009］255号）广东分署，各直属海关：根据国务院第56次常务会议决定，上海、广州、深圳、拱北、东莞开展跨境贸易以人民币结算试点，将对我国应对国际金融危机，保持对外贸易平稳增长，促进贸易便利化，稳步推进人民币区域化和国际化起到积极作用。

为保证跨境贸易人民币结算试点工作的顺利进行，现就有关海关通关管理措施重申如下：一、企业申报出口货物以人民币申报时可不提供外汇核销单。

2009年7月1日，人民银行、我署及有关部门联合对外发布公告〔2009〕第10号（详见附件1），公布实施《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（以下简称管理办法）。

根据管理办法第十八条“试点企业的跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，办理报关和出口货物退（免）税时不需要提供外汇核销单”的规定，各关应允许试点企业出口货物以人民币申报时可不提供外汇核销单。

二、企业可以跨地区以人民币申报出口货物，不提供外汇核销单。

2009年7月16日，人民银行、我署及有关部门办公厅联合签发了《关于同意跨境贸易人民币结算试点企业名单的函》（银办函〔2009〕472号）（详见附件2），同意上海市推荐的92家跨境贸易人民币结算试点企业，同意广东省推荐的273家跨境贸易人民币结算试点企业。

各关应允许企业跨地区以人民币申报出口货物，不提供外汇核销单。

三、经与人民银行协商，海关不负责审核进出口企业是否属于试点范围，是否在试点城市进行人民币结算，海关计算机系统不对具体试点口岸和企业进行逻辑控制；商业银行在办理相关手续时负责审核企业在跨境贸易中是否可以以人民币结算并对审核的真实性负责；人民银行负责控制人民币结算试点企业和境外地域范围，对商业银行进行监督检查，并将异常情况反馈我署。

跨境人民币创新业务发展面临的问题及建议一、基本情况本次调研主要采取座谈、发放调查问卷的方式，共涉及20家商业银行，包括5家国有银行、8家股份制银行、1家全国性法人银行、2家地方法人银行、1家政策性银行、3家外资银行，10家企业（涉及投资、贸易、建筑施工、融资租赁、互联网、要素交易平台等行业）。

据统计，截至2016年7月末，银行累计办理自贸区跨境人民币创新业务77.98亿元。

其中，累计发放境外人民币贷款77.13亿元；4家跨国企业开展了跨境双向人民币资金池业务，累计结算金额0.85亿元。

个人经常项下和直接投资项下跨境人民币结算业务、金融机构和企业境外发行人民币债券募集资金回流、自贸区内企业境外母公司境内发行人民币债券等三类创新业务尚未开展。

二、业务发展中面临的问题（一）部分企业无法满足资金池政策准入条件。

一是新设企业因经营时间限制无法开展业务。

按现行规定，跨国企业集团的境内外成员企业经营时间需在1年以上才可以开展跨境双向人民币资金池业务。

自贸区挂牌后，吸引了众多北京、河北等省市的跨国集团公司在区内设立子公司，而这类企业经营时间通常不足1年，无法开展资金池业务，难以享受政策便利。

据调查，部分银行的此类客户占有开展跨境双向人民币资金池业务需求客户总数的50%。

二是特殊类型企业因境外成员企业营业收入限制无法开展业务。

按现行规定，开展跨境双向人民币资金池业务的跨国企业集团，其境内、境外成员企业上年度营业收入合计金额不低于5亿元、1亿元人民币，而一些特殊企业的审计报告中不含营业收入项目。

如，融资租赁资产管理公司、地方政府融资平台等平台类企业，其主要功能是引入境外低成本资金支持集团公司业务发展，虽然所有者权益规模较大，但审计报告中无营业收入。

又如，自贸区内某股权投资基金管理有限公司管理的基金规模达到200亿元，有利用资金池政策引入境外资金的巨大需求，但其审计报告中只包含少量的管理费和投资收益，无营业收入，无法满足资金池政策条件。

人民币业务知识竞赛单选题（0.5分/题）1.企业在银行办理货物贸易外汇收支前需要办理的手续有（）。

[单选题] *A. 到外汇局办理货物贸易名录登记手续(正确答案)B. 到外汇局办理外汇登记证C. 到银行办理货物贸易名录登记手续D. 到银行办理外汇登记证2. 对于退汇日期与原付款日期间隔在（）天(不含)以上或由于特殊情况无法按照规定办理退汇的，要求企业到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。

[单选题] *A. 30B. 60C. 90D. 180(正确答案)3. 办理单笔等值（）万美元(不含)以上货物贸易对外付汇业务(离岸转手买卖业务除外)，金融机构原则上应办理“报关信息核验”。

[单选题] *A. 3B. 5C. 10(正确答案)D. 504. 以下（）种单据可以转让? [单选题] *A. 空运单B. 陆运单C. 记名海运提单D.不记名海运提单(正确答案)5. 下列哪项业务不属于金融服务范畴（） [单选题] *A. 养老金服务(正确答案)B. 商品期货交易者佣金C. 金融代理服务D. 金融市场操作和管理服务6. 有关服务贸易项下退汇，下列说法错误的是（）。

[单选题] *A. 应办理《服务贸易等项目对外支付税务备案表》(正确答案)B. 原路汇回C. 金融机构应审核原汇入或汇出资金交易性质规定的交易单证和整个退汇过程的相关说明或证明材料D. 国际收支申报时，应在申报凭证的退款栏目中进行确认或在交易附言栏目中标明“退汇”字样7. 境内机构和个人向境外单笔支付等值（）万美元以上服务贸易外汇资金，应当按国家有关规定向主管税务机关申请办理税务备案。

[单选题] *A. 5(正确答案)B. 3C. 10D. 28. 税务备案表应由（）出具。

[单选题] *A. 地税管理机关B. 国税管理机关(正确答案)C. 二者均可D. 国家税务总局9. 银行外汇业务展业原则的总则是银行在办理外汇业务中需自律遵守的（）要求。

广东省高级人民法院关于涉外涉港澳台民商事诉讼程序问题的解答文章属性•【公布机关】广东省高级人民法院,广东省高级人民法院,广东省高级人民法院•【公布日期】2024.02.04•【分类】问答正文广东省高级人民法院关于涉外涉港澳台民商事诉讼程序问题的解答为便利中外当事人在人民法院参加诉讼，根据相关法律和司法解释的规定，结合涉外涉港澳台民商事审判工作实践，制定本问题解答。

一、适用范围Q1：哪些案件属于涉外涉港澳台民商事案件？涉外民商事案件是指具有涉外因素的民商事案件，包括：（一）当事人一方或者双方是外国人、无国籍人、外国企业或者组织的；（二）当事人一方或者双方的经常居所地在中华人民共和国领域外的；（三）标的物在中华人民共和国领域外的；（四）产生、变更或者消灭民事关系的法律事实发生在中华人民共和国领域外的；（五）可以认定为涉外民商事案件的其他情形。

涉港澳台民商事案件是指具有涉港澳台因素的民商事案件，相关标准可参照上述涉外民商事案件的规定。

二、管辖Q2：广东省各级人民法院管辖第一审涉外涉港澳台民商事案件的诉讼标的额是多少？（一）广东省高级人民法院管辖诉讼标的额人民币50亿元以上（包含本数）的第一审涉外涉港澳台民商事案件。

（二）广州市两级人民法院的管辖标准如下：1.广州市中级人民法院管辖诉讼标的额为人民币4000万元以上（包含本数）的第一审涉外涉港澳台民商事案件。

2.广州市越秀区人民法院、广州市南沙区人民法院（广东自由贸易区南沙片区人民法院）集中管辖诉讼标的额人民币4000万元以下（不含本数）的四类第一审涉外涉港澳台商事案件，包括：（1）涉担保物权纠纷案件（限主合同为商事、金融业务的纠纷），（2）商事合同纠纷案件，（3）涉公司、合伙企业纠纷案件，（4）证券、期货、信托、保险及其他金融衍生产品等纠纷案件。

其中，广州市越秀区人民法院集中管辖广州市海珠区、荔湾区、白云区、花都区、从化区人民法院辖区的上述四类案件，广州市南沙区人民法院（广东自由贸易区南沙片区人民法院）集中管辖广州市天河区、黄埔区、番禺区、增城区人民法院的上述四类案件。

商业银行开展跨境人民币结算业务存在的问题及改进策略石立帅【摘要】我国商业银行开展人民币国际业务起步晚、经验缺乏，在跨境人民币结算业务推广过程中存在诸如业务模式、结算流程、风险控制等方面的问题。

究其原因，宏观方面在于跨境人民币结算制度存在缺陷，相关政策法规配套不完善；微观方面在于跨境人民币结算业务模式设计不合理，银行风险控制体系无法适应新业务发展要求，后备人才队伍短缺。

要解决这些问题，一方面要分析目前跨境人民币结算制度的不足，借鉴国外成熟制度体系，制定出更加科学合理的制度，尽快出台相关政策法规；另一方面要分析现有跨境人民币业务发展模式的弊端，科学设计，提高商业银行风险防范能力。

%RMB international business of commercial banks in China started late,and lack of experience. There are some problems existing in business model,risk control,settlement process of cross-border RMB settlement business promotion. The origins of the problem are the defects of cross-border RMB settlement system and relevant policies and regulations in macroscopic aspect. The microscopic aspect is the unsuit-able design of RMB settlement business model,lagging bank risk control system,and shortage of reserve personnel. To solve those problems,we should find out the shortcomings of the cross-border RMB settlement system,learn some valuable experience from foreign mature system to develop a more reasonable one,speed up the process of announce-ment and perfection of the relevant policies on one hand,on the other hand,analyze the defects of the existing develop-ment pattern ofcross-border RMB business,and improve the commercial bank risk prevention capacity.【期刊名称】《河北软件职业技术学院学报》【年(卷),期】2014(000)002【总页数】7页(P13-19)【关键词】跨境人民币结算;商业银行;业务创新【作者】石立帅【作者单位】河南大学经济学院，河南开封475000【正文语种】中文【中图分类】F740.442009年7月，人民银行等六部门联合发布《跨境贸易人民币结算试点管理办法》，标志着我国跨境贸易人民币结算业务正式开启。

中国人民银行广州分行有关跨境人民币结算业务问题解答（一）一、关于试点企业的选择问题根据《中国人民银行财政部商务部海关总署国家税务总局银监会关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》（银发[2010]186号）精神，试点地区的企业可依法办理进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目跨境人民币结算。

出口货物贸易以人民币结算则实行试点企业管理制度，试点企业名单由省级人民政府向人民银行等国家六部委推荐，经审核确认后予以公布。

为满足更多出口企业使用人民币结算的需求，人民银行广州分行将根据实际情况不定期组织辖区开展广东省试点企业名单收集和推荐工作。

结算银行日常可注意收集出口结算量较大、以人民币结算意愿较高的企业，向当地人民银行推荐。

二、关于企业基本信息录入和激活问题企业基本信息录入和激活遵循属地管理的原则，即由企业注册地人民银行分支机构来完成。

境内结算银行为企业办理第一笔跨境人民币结算业务前，需在RCPMIS中查询企业基本信息是否已录入并激活。

对基本信息尚未录入和激活的企业，结算银行应向当地人民银行分支机构申请对企业作基本信息录入和激活处理。

具体程序：结算银行向人民银行报送《企业信息情况表》和《关于确定跨境贸易人民币结算主报告银行的函》（《广东跨境贸易人民币结算试点操作指引（试行）》（广州银发〔2009〕75号）。

企业被激活后，结算银行方可为其办理跨境人民币结算业务，并在规定时间内通过RCPMIS报送业务信息。

三、企业办理业务中出现报关币种和结算币种不一致的情况，应该如何处理？根据我分行《关于跨境贸易人民币结算项下进出口报关与结算币种不一致问题处理意见的通知》（2009005号）的规定，具体处理原则是：（1）出口方面以是否使用出口收汇核销单报关为监管主线，即出口报关使用出口收汇核销单的纳入外汇管理部门的进出口核销管理，否则纳入人民银行的人民币跨境收付信息系统进行管理；（2）进口方面以结算币种为监管主线，即进口业务以人民币付款的纳入人民银行的人民币跨境收付信息系统进行管理，否则纳入外汇管理部门的进出口核销管理。

一、单选题：2．进口押汇是一项（A）资金融通。

A、短期B、中长期C、长期D、以上都可以5、根据《UCP600》的规定，信用证项下汇票的付款人应是（A）。

A、开证行B、议付行C、通知行D、开证申请人10、办理低风险业务、出口信用保险项下融资和保理业务的贸易型客户，申请在我行办理国际贸易融资业务，客户信用等级可放宽至（ A ）级.A、B级B、A级C、AA级D、AAA级16、在信用证业务中，与开证行承担相同付款责任的银行是（ A ）.A、保兑行B、付款行C、议付行D、偿付行20、依据UCP600,信用证项下，银行处理的是（A）A、单据B、货物C、实际履约行为D、服务24、开证申请书上哪些项目不得涂改（A）A、金额B、付款方式C、有效地D、有效日期26、哪种付款方式对出口方更有保障？（A）A、信用证B、汇款C、托收D、都不是27、进口押汇是一项（A）资金融通。

A、短期B、中长期C、长期D、以上都可以32、自（A）起，企业货到付款项下超过90天（不含）的延期付款，须登陆国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统办理逐笔登记。

A、2008年10月1日（含）B、2008年11月１日（含）C、2008年12月1日（含）D、2009年01月１日（含）33、自2008年7月14日起，企业新签约出口合同中含预收货款条款和合同中未约定而实际发生预收货款的，应在合同签约之日起或实际收到预收货款之日起（A）内，办理预收货款合同登记手续，企业合同中未约定而实际收到预收货款的同时办理预收货款提款登记手续。

A、15个工作日B、30个工作日C、15日D、30日34、已登记预收货款项下货物报关出口和货物未出口退汇的，企业应在货物报关出口之日起或退汇之日起（A）内办理预收货款注销手续。

A、15个工作日B、30个工作日C、1个月D、90天41、延期付款对外支付时，由（A）登陆贸易信贷登记管理系统对该笔延期付款办理相应的注销手续。

《跨国公司跨境资金集中运营管理规定》政策问答（第二期）1. 主办企业变更、成员企业新增或退出、外债和境外放款额度变更、业务种类变更的，是否需按照《国家外汇管理局关于印发<跨国公司跨境资金集中运营管理规定>的通知》（汇发…2019‟7号，以下简称7号文）第七条规定参照新备案业务要求提交材料？新增合作银行的，是否需提交加盖银行业务公章的原账户余额对账单？答：为落实国务院“放管服”相关要求，切实减轻企业负担，减少重复提交材料，涉及主办企业变更、成员企业新增或退出、外债和境外放款额度变更、业务种类变更的，外汇局资本项目信息系统中已有相关记录或国家外汇管理局分支局已留存的材料可不重复提供。

新增合作银行的，无需提交已有合作银行加盖业务公章的原账户余额对账单。

此外，根据《国家外汇管理局关于取消有关外汇管理证明事项的通知》（汇发…2019‟38号）规定，外汇局在为企业办理跨国公司跨境资金集中运营业务备案时，不再要求企业提交货物贸易分类结果证明材料、原备案通知书复印件，外汇局自行核查上述事项的真实性、合规性。

2. 外汇局为跨国公司办理一次性外债登记，主办企业能否免于提供外债合同？答：考虑到企业实际情况，外汇局为跨国公司办理一次性外债登记时，主办企业可不提供框架性协议或意向书，但应在书面申请中明确框架性协议的主要条款内容，如签约币种、金额、期限、利率等。

3. 国内资金主账户是否可以归集成员企业人民币一般存款账户内资金或专用账户内的跨境人民币资金，并原路下划？答：国内资金主账户可归集成员企业人民币一般存款账户（人民币外债账户除外）内资金及专用存款账户内的跨境人民币资金，也可原路划回。

人民币资金使用不得违背相应监管要求。

4. 人民币国内资金主账户是否属于人民币专用存款账户？答：国内资金主账户（含人民币）为专用存款账户，因此人民币国内资金主账户属于人民币专用存款账户。

5.主办企业通过国内资金主账户借入人民币外债后，该人民币资金如何划转使用？答：人民币外债资金通过国内资金主账户流入后，可通过国内资金主账户对外支付；或从国内资金主账户划至成员企业的人民币一般存款账户，由成员企业自行支付使用。

一、跨境人民币结算业务特点及优势1.政策支持：跨境人民币结算政策框架大体确立(1)境内所有具有进出口资格的企业都可选择以人民币进行跨境贸易结算(2)所有出口货物贸易企业都可享受国家出口退税政策(3)以人民币进行跨境直接投资加倍便利(4)人民币形式的对外欠债(如延期付款、预付货款、银行保函等)不占用外债指标2.风险可控：有助于操纵汇兑本钱，降低企业运营风险(1)能够有效规避因人民币和其他外币间的汇率波动而带来的损失，降低采纳第三方货币结算的汇兑本钱(2)人民币币值相对稳固，有利于两边锁定交易本钱，取得稳固预期收益3.治理更优：便于境内公司进行财务安排和资金挑唆(1)明细本钱核算，方便企业核算损益(2)企业要紧与银行业务往来，无需办理人民银行、外汇局相关审批(3)企业可将出口人民币收入寄存境外(4)可进行人民币贸易融资，加速资金周转二、跨境人民币业务相关问题解答1.目前跨境人民币业务种类包括哪些？跨境货物贸易、服务贸易、其他常常项目；境外直接投资、外商直接投资；贸易融资；境外项目贷款；跨境人民币贷款；跨境人民币资金集中运营；三类机构投资银行间债券市场；人民币合格境内机构投资者对外证券投资；人民币合格境外机构投资者境内证券投资。

随着业务进展，以后跨境人民币业务种类还将进一步扩展。

2.目前中国境内能够办理跨境人民币结算业务的地域和银行包括哪些？中国境内所有地域的企业都能够依法开展跨境人民币结算业务。

同时，跨境人民币结算对境外地域范围没有限制，所有国家和地域(含港澳台)的企业都可依照本地的法律规定与中国企业开展跨境人民币结算业务。

中国境内具有国际结算业务能力的银行都可作为境内结算银行和境内代理银行为企业提供跨境人民币结算服务。

3.在办理跨境贸易人民币结算业务时，企业应遵守哪些规定？企业应当确保跨境贸易人民币结算的贸易真实性，成立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息。

关于跨境贸易人民币结算项下涉及的国际收支交易，企业应依照有关规定办理国际收支统计申报。