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期货交割账务处理流程一、交割前的账务准备。
在期货要交割之前呀，那可得把账目好好理一理。
公司得清楚自己的持仓成本，这就像是你知道自己买东西花了多少钱一样。
要把之前在期货交易中的各种手续费啊、保证金的变动情况都查得明明白白。
比如说，每次交易产生的手续费可能都不太一样，有的时候市场波动大，手续费还会有点小调整呢。
这时候就得把这些费用都统计好，记在小账本上哦。
还有保证金，保证金可是保障交易的重要部分，它随着市场价格的波动也会有增减，这增减的情况也得记录清楚。
就像你存钱在银行，利息有变化的时候你得知道怎么回事，保证金的变动也是这个道理呀。
二、交割中的账务处理。
等到真的开始交割了，那账务可就更热闹了。
如果是实物交割，那就得把货物的价值、运输成本、仓储成本这些都算进去。
比如说，交割的是一批大豆，那大豆的市场价格是多少，从产地运到交割仓库花了多少钱的运费，在仓库里存放又花了多少仓储费，这些都要在账务上体现出来。
这就好比你要卖一个自己做的手工艺品，你得把原材料的成本、制作过程中的花费，还有把它送到买家手里的运费都算进去一个道理。
要是现金交割呢，那就得按照期货合约规定的价格，计算出盈利或者亏损的金额。
这个金额的计算要超级仔细，就像数自己的零花钱一样，一块钱都不能差呢。
而且在交割过程中，可能还会涉及到一些税收的问题，这也得按照规定来计算，可不能在这方面犯迷糊。
三、交割后的账务收尾。
交割完了之后呀，账务也不能就这么扔一边不管了。
要对整个交割过程中的账务进行最后的汇总和核对。
看看之前算的那些成本啊、盈利或者亏损啊，是不是都准确无误。
如果有一些小的误差，那得赶紧找出来是哪里出了问题。
就像是做完一道数学题，最后要检查一遍答案一样。
这个时候呢，还要把和期货交易相关的账目和公司的其他账目进行整合，让公司的整体财务状况看起来清清楚楚。
比如说，要把期货交割的盈利或者亏损算到公司的总的利润表里面，这样公司的老板或者股东们就能知道这次期货交割对公司的财务状况有多大的影响啦。
期货交割交割流程1、交割前准备公司与交割仓库沟通，选取指定交割仓库，拟定入库费用、时间（附期货交易所指定交割仓库名录）提交交割预报（提交确认之后在40日内注册仓单，否则视为违约）（附交割预报）联系物流安排商品入库事项入库、检查、注册仓单（普通不超过7个工作日）2、交割日通过期货公司提交仓单与买方沟通拟定买方单位名称、购买数量等详细信息，开具增值税发票交割费用卖方所需交割费用如下：1、交割预报定金，在公司提交交割预报后期货交易所收取10元/吨交割预报定金，在公司商品入库注册成仓单之后返还2、运送费，公司把商品运送到指定交割仓库所需运费3、入库费，各交割仓库规定不尽相似8-30元最高限价不等4、仓储费，11月1日-4月30日为0.5元/吨天，5月1日-10月31日为0.6元/吨天，包括高位熏蒸费5、交割费，4元/吨交割效果1、通过交割可实时锁定公司利润2、交割可做为公司一项稳定销售渠道3、通过交割可防止现货价格波动对公司经营影响注意事项1、在提交交割预报前应与仓库沟通好入库费、入库数量及时间2、物流安排时间要掌握精确，提前容易导致仓储费用增长，滞后导致仓单注册失败。
3、保证拟交割商品符合期货交易所交割原则，提前做好水分、重量、霉变应对办法交割原则大连商品交易所玉米交割质量原则(FC/DCE D001-)1 范畴本原则规定了用于大连商品交易所交割黄玉米质量指标、分级原则及检查办法。
本原则合用于大连商品交易所玉米期货合约交割原则品和代替品。
2 引用原则下列文献中条款通过本原则引用而成为本原则条款。
凡是注日期引用文献，其随后所有修改单（不涉及勘误内容）或修订版均不合用于本原则。
凡是不注日期引用文献，其最新版本合用于本原则。
GB 1353- 玉米GB/T 20570- 玉米储存品质鉴定规则3 定义本原则采用定义按GB 1353-和GB/T 20570-解释。
4 质量指标4.1玉米期货合约交割原则品品质技术规定：4.2玉米期货合约质量差别扣价：4.3 玉米储存品质技术规定：入库指标，宜存；出库指标，宜存或轻度不适当存。
动力煤期货交易有关规定一、保证金制度动力煤期货合约的最低交易保证金标准为5％。
期货合约的交易保证金标准按照该期货合约上市交易的“一般月份”（交割月前一个月份以前的月份）、“交割月前一个月份”、“交割月份”三个期间依次管理。
三个期间动力煤期货合约的交易保证金标准见下表：交易过程中，当日开仓按照该期货合约前一交易日结算价收取相应标准的交易保证金。
当日结算时，该期货合约的所有持仓按照当日结算价收取相应标准的交易保证金。
某期货合约所处期间符合调整交易保证金要求的，自该期间首日的前一交易日闭市起，该期货合约的所有持仓按照新的交易保证金标准收取相应的交易保证金。
某期货合约按结算价计算的价格变化，连续四个交易日（即D1、D2、D3、D4 交易日）累计涨（跌）幅（N）达到期货合约规定涨（跌）幅的 3 倍或者连续五个交易日（即 D1、D2、D3、D4、D5 交易日）累计涨（跌）幅（N）达到期货合约规定涨（跌）幅的 3.5 倍的，交易所有权提高交易保证金标准；提高交易保证金标准的幅度不高于期货合约当时适用的交易保证金标准的 3 倍。
N 的计算公式如下：N=（Pt—P0）/P0×100％ t=4，5P0为 D1 交易日前一交易日结算价Pt为 t 交易日结算价，t=4，5遇法定节假日休市时间较长的，交易所可以在休市前调整期货合约交易保证金标准和涨跌停板幅度。
某期货合约交易行情特殊致使市场风险明显增大时，交易所可根据某期货合约市场风险情况采取下列措施：（一）限制出入金；（二）限制开、平仓；（三）调整该期货合约交易保证金标准；（四）调整该期货合约涨跌停板幅度。
当某期货合约市场行情趋于平缓时，交易所可以将上述措施恢复到正常水平。
交易所调整交易保证金标准或者涨跌停板幅度的，应予公告，并报中国证监会备案。
同时适用本办法规定的两种或者两种以上有关调整交易保证金标准的期货合约，其交易保证金标准按照最高值收取。
会员未能按时足额交纳交易保证金的，交易所有权对其相关期货合约持仓执行强行平仓，直至保证金能够维持其持仓水平为止。
解读期货合约与交割流程期货合约是指在未来某个约定的日期，按照约定的价格和规定的标的物，买方向卖方购买或卖出一定数量的标的物的合约。
期货交割是期货合约到期后，买方按照合约规定的内容接受标的物或支付合约的现金结算。
一、期货合约的基本要素1. 合约标的物：期货合约的交易标的物可以是商品、金融产品等。
比如股票指数、黄金、原油等。
2. 标的物数量：合约规定了买卖的标的物的数量，通常以手、批、吨等计量单位。
3. 期货合约价格：合约价格规定了每个单位标的物的价格。
4. 交割月份：合约规定了期货合约的交割月份，即合约到期的日期。
5. 交割地点：标的物的交割地点是合约规定的地点，可以是国内或国际市场。
6. 交割方式：期货合约可以通过实物交割和现金结算方式进行交割。
7. 最小价格变动单位：期货合约的最小价格变动单位是规定了最小的价格变动幅度，称为最小价格波动。
二、期货合约的交易过程1. 开户：投资者需要在期货交易所中开立期货账户，并通过交易所的指定经纪商进行账户开设。
2. 学习与交易准备：投资者在开立期货账户后，需要进行相关的市场分析、风险控制等学习，并掌握期货合约的交易策略。
3. 下单交易：投资者可以通过期货交易所提供的电子交易系统下单进行期货交易。
根据市场行情和投资者的判断，可以选择买入或卖出期货合约。
4. 持仓管理：投资者在交易期内需要注意持仓的管理，包括适时止盈止损、控制仓位大小等。
5. 交割通知：期货合约到交割月份后，交易所会发布交割通知。
买方可以选择接受实物交割或进行现金结算。
6. 交割申报：买方在决定接受实物交割时，需要向交易所申报交割意向，并按照规定的时间和方式提供相应的保证金和手续费。
7. 交割完成：交易所组织交割环节，买方按照合约规定提供相应的资金或接受实物交割，交割完成后，合约的义务已经履行。
三、期货合约交割方式1. 实物交割：实物交割是指在交割日，买方提供相应的资金，并接受交易所指定的交割地点交割标的物。
期货从业人员资格期货交易中的交割与交割制度期货市场是金融市场中的一种重要交易市场，为了保证期货合约的顺利进行，确保交易的公平、公正、公开，交割与交割制度成为了期货从业人员必须了解和遵守的重要规定。
本文将就期货交割的概念、流程以及交割制度进行论述，以提供对期货从业人员资格考试中相关问题的解答。
一、期货交割的概念及流程1. 期货交割的概念期货交割是指期货合约到期时，买方和卖方按照合约规定的标的物数量、质量和交割地点等条件，进行实物交收的过程。
期货交割的目的是通过实物交割，在期货交易中实现对冲风险和价格发现的功能。
2. 期货交割的流程期货交割流程主要包括合约到期通知、持仓平仓、交割通知、交割仓库验收、交割履约以及交割证书登记等环节。
（1）合约到期通知交易所会在合约到期前提前通知交易参与者，告知合约到期时间以及交割相关规定。
同时，交易参与者也有责任关注到期通知，并做好交割准备工作。
（2）持仓平仓在合约到期前，交易参与者需要进行持仓平仓操作，即将持有的期货合约进行平仓转让，确保不再持有合约头寸。
（3）交割通知交易所会根据合约规定的交割日，向卖方发出交割通知。
交割通知中包括交割品种、数量、质量、交割地点等信息，通知卖方准备进行交割。
（4）交割仓库验收卖方按照交割通知要求将标的物运送至交割仓库，仓库对标的物进行验收，确保标的物的质量和数量符合合约规定。
（5）交割履约经过仓库验收合格后，买方支付货款，卖方将标的物正式交付给买方，完成交割履约。
（6）交割证书登记交割仓库会向买方开具交割证书，确认买方已收到标的物，同时向交易所报告交割结果。
买方也可以凭借交割证书来对标的物进行进一步的处置，如销售、质押等。
二、交割制度在期货交易中的重要性交割制度是期货市场的重要组成部分，对于保证期货交易的有效性和合法性具有重要意义。
1. 保证交易公平公正交割制度明确了交易双方交割的标准和程序，保证交易的公平公正。
标的物的验收、交割的时间和地点等都按照制度规定进行，避免了交易环节中的人为干预和不正当行为。
动力煤交割办法（暂行）第一条为保证渤海商品交易所动力煤现货连续交割业务的正常进行，规范动力煤交易商和关联单位的交割行为，根据天津市人民政府颁布的《天津渤海商品交易所交易市场监督管理暂行办法》（津政发[2009]32号），以及渤海商品交易所制定的《天津渤海商品交易所连续现货交易管理办法》，制定本办法。
第二条动力煤交割业务按本办法进行，渤海商品交易所、交易商及交割业务的关联单位应当遵守本办法。
第三条动力煤交割采用船板交割方式。
即指在电子交易合同约定的期限内，卖方交易商按照电子交易合同的约定在指定交割港口将动力煤装至买方的运输船舶，完成动力煤所有权的转移；买方交易商向卖方交易商支付相应的货款。
第四条指定交割港口是指由渤海商品交易所指定的，交易商按动力煤电子交易合同约定履行实物交收的交货港口。
第五条渤海商品交易所实行每交易日实物交割申报制度。
申报交割的交易商必须是经工商行政管理部门登记注册，具备煤炭经营资质及与煤炭相关的生产、经营和消费活动的企业法人。
第六条交割申报及交割配对：1．持有动力煤电子交易合同的买方交易商和卖方交易商在每个交易日的交易时段（夜市19：00～3：00；早市9：00～11：30；午市13：30～16：00）通过渤海商品交易所动力煤交割申报系统提出交割申报。
2．交割申报时须提交交割信息，内容包括：指定交割港口、装船期、交割数量、最少交割量。
主动提出交割申报的交易商必须明确指定交割港口；卖方交易商同批次申报交割的动力煤必须在同一指定交割港口交货。
装船期是指交易商在提交的交割信息中约定的交割货物开始装船的时间，装船期不得晚于交割申报日后的（含）20个自然日。
最少交割量是指主动提出交割申报的交易商在提交的交割申报信息中约定的最少响应交割量，响应该交割申报的交易商提出配对的交割量不得少于最少交割量。
申报交割但未得到配对的部分合约，交易商可以重置交割信息内容，或撤销申报。
3．动力煤的最小交割单位为100手（1000吨），同一交易商一次申报交割的数量应在100手（含）以上，并且应当是100手的整数倍。
期货买卖转手流程那咱就开始唠唠期货买卖转手的流程哈。
一、啥是期货呀。
咱得先明白期货是啥玩意儿。
期货呢，简单说就是一种合约，约定在未来的某个时间，按照事先定好的价格，买卖一定数量的东西。
这东西可多了，像农产品啊，金属啊，能源啥的。
就好比你跟人打赌，说三个月后啊，这大米肯定会涨到多少钱一斤，然后就签个合约，这就有点期货那意思啦。
二、开户。
想做期货买卖转手，那得先开户。
这就像你要去银行存钱得先开个账户一样。
你得找个正规的期货公司，可别随便找个小作坊就把钱扔进去了啊。
找期货公司的时候呢，你可以问问身边懂行的朋友，或者上网查查哪家口碑好。
到了期货公司，人家会让你填一堆表格，就像你去医院看病填病例似的。
要填你的个人信息呀，联系方式啥的。
这里面有些信息可重要了，你得老老实实填。
填完表格，还得给人家提供一些证明材料，像身份证复印件啥的。
然后呢，你还得往这个账户里存钱，这就是你的保证金啦。
这个保证金的多少呢，不同的期货品种要求不一样，就像有的东西贵，你得多交点押金，有的东西便宜，押金就少点。
三、了解期货市场。
在你开始买卖转手之前，你得好好了解这个期货市场。
这市场就像个大集市，里面啥人都有，啥情况都可能发生。
你得知道不同的期货品种啥时候交易最活跃，就像有些农产品可能在收获季节之前交易就比较热闹。
你还得关注一些影响期货价格的因素。
比如说，要是天气不好，那些农产品期货的价格可能就会受影响。
要是哪个国家打仗了，能源期货的价格可能就像火箭一样往上蹿。
这时候你要是能提前预判，那转手的时候就能赚钱啦。
四、下单。
比如说你觉得黄金期货价格要涨，你就下一个买入的限价单，定个价格，等市场价格到了这个价，你就成功买入啦。
要是你已经买了，想转手卖掉，那你就下一个卖出的限价单或者市价单。
五、交易中的风险。
不过啊，期货买卖转手可不是稳赚不赔的。
这里面风险可大了呢。
就像坐过山车一样，价格可能一下子涨得很高，也可能一下子跌得很低。
要是你判断错了，那你可能就会亏很多钱。
期货交割流程1）期货交易者在经纪公司输开户手续。
（2）经纪人接到客户的订单后，立即用电话、电传或其它方法迅速通知经纪公司驻在交易所的代表。
3）经纪公司交易代表将收到的订单打上时间图章，即送至交易大厅内的出市代表。
期货交易的交割方式分为实物交割和现金交割两种。
实物交割是指交易双方在交割日将合约所载商品的所有权按规定进行转移、了结未平仓合约的过程。
而现金交割是指交易双方在交割日对合约盈亏以现金方式进行结算的过程。
在期货市场中，商品期货通常都采用实物交割方式，金融期货中有的品种采用实物交割方式，有的品种则采用现金交割方式。
现金交割由于不进行实物交收，只是以交割时的现货价格作为交易盈亏和资金划拨的依据，因此，实行现金交割的品种，其现货标的价格应具有可确定性特点，而且是标准的，唯一的。
农产品的地域差价十分明显，不具有现金交割的条件，而股指期货的交易标的是股票指数，具有虚拟性和唯一确定性，更适合采用现金交割方式。
我国商品期货交易，全部采用实物交割方式。
实物交割方式包括集中交割和滚动交割两种。
(一)集中交割方式集中交割方式以郑州商品交易所和上海期货交易所为例1.郑州商品交易所一号棉花交割程序：(1)最后交易日(合约交割月份第10个交易日)闭市后，交易所按“按数量取整、最少配对数”的原则通过计算机对交割月份持仓合约进行交割配对。
交割关系一经确定，买卖双方不得擅自调整或变更。
(2)最后交易日后的第一个交易日(即通知日)，买卖双方通过会员服务系统确认《交割通知单》。
会员未收到《交割通知单》或对《交割通知单》有异议的，应在通知日17时之前以书面形式通知交易所，在规定时间内没有提出异议的，则视为对《交割通知单》的认可。
(3)最后交易日后的第二个交易日(即交割日)上午9时之前，买方会员应当将尚欠货款划入交易所帐户，卖方会员应当将《标准仓单持有凭证》交到交易所结算部。
买卖双方应当在。
1．提交《上海期货交易所期转现申请单》，交易所截止时间为交易日下午2点
2．买方客户在期转现申请日下午1点之前打足货款。
3．卖方客户申请日当天在上海电子仓单系统中将仓单授权给期货公司
卖方客户授权
客户授权给会员期转现卖出申请。
1.点击系统菜单仓单授权> 期转现> 授权，进入授权页面，填写仓单相关信息，
点击查询按钮，下方列表显示仓单记录，如图错误!文档中没有指定样式的文字。
-1。
图错误!文档中没有指定样式的文字。
-1期转现授权
2.选择授权的仓单到已选列表（即页面右侧的列表）中，在下拉列表中选择被授权
的会员，点击提交按钮，系统提示成功后，所选仓单授权给指定会员。
注意，选择仓单：
a).在查询结果列表中，在仓单前打勾（点击复选框），点击箭头，这些仓单即
加入已选列表中；或在列表下方填写起止仓单号，点击选择按钮，填写范围内的仓
单即加入已选列表中。
b).在已选列表中，选中一个仓单，点击箭头，该仓单从已选列表中删除。
动力煤交易指南系列之八——动力煤企业如何参与期货市场一、动力煤生产型企业参与期货市场的意义以及如何操作生产企业在有现货库存以开工正在进行的情况下，应该考虑如何规避价格下跌所带来的利润风险。
因此理论上，只有在预期价格下跌或者价格正在下跌的情况下，才有必要进行考虑是否进行套保。
特别地，由于价格下跌往往伴随着现货成交困难，因此此时套保显得尤为重要。
实际情况中，期货比现货往往波动得更快，即期货往往比现货涨的快，跌得也更快，并且期货和现货一般不会同时到达顶峰或者低谷。
生产企业参与期货市场进行卖出套期保值，就是一种变相的期现套利。
在熊市行情的判断下，或在期现价差过大的情况，生产企业在期货合约上卖出符合交割品种的头寸。
而现货市场每一笔现货销售的同时，不断平掉期货市场的相应头寸。
或最终参与进期货交割，这是生产型企业在期货市场中可扮演的主要角色。
举例：某煤炭生产企业担心价格一旦下跌，产品就会滞销，导致销售价格下跌，使得利润缩减。
因为现货销售受订单量的影响，不是想卖就能立刻卖掉的。
而期货市场相对容量较大，千吨甚至万吨的抛售却可以在很短的时间内完成。
于是直接在期货市场上做卖出保值，之后现货每销售一笔动力煤就在期货上做相应平仓，稳定了自己的销售利润。
我们假定现在动力煤价格处于下行通道，1401合约盘面价格为590元/吨，符合交割品级的秦皇岛现货平仓报价为540元/吨，期现价差达到50元/吨。
生产型企业参与进期货市场的目的则是预计价格下跌，期现价差收窄。
假设到2014年1月份，动力煤期市价格达到520元钱，而现货市场秦皇岛平仓报价为 510元/吨。
则通过计算该生产型企业此次期现套利的盈利空间为40元/吨。
其中资金成本（按年利率5%，时间为2个月计算）以及交割成本（仓储天数按8天计算，港口选择秦皇岛港），则进入交割月份卖方企业参与进交割的费用约是13 元/吨。
故经过此番期现套利，生产企业的利润约在27元/吨。
我们知道动力煤作为低价值且贸易量大的现货品种，每吨27元的利润在煤炭交易商来说已经很可观。
