工行银行对账单

月日字号121月初余额 11,399,827.00121销1转账支票销货给农机 1,459,575.00121销2信汇销货益阳机电 1,698,255.00121管1现金支票提现备用 8,000.00121管2转账支票购买办公用品 3,000.00121管3现金支票租赁公寓 1,200.00122购1信汇采购生铁 127,530.00122购4转账支票购辅料 477,360.00122购6信汇购配套件 4,200,885.00122销3现金缴款单销货威源 25,740.00122销4转账支票代垫运费 3,000.00122销5银行汇票销货第二汽车 2,375,760.00123购8托收凭证购货付款 277,588.00124管8现金支票董事会议费 30,000.00124管9转账支票保险赔偿款 250,000.00125销7托收凭证收到货款 564,268.00125管10缴11月税费 3,707,473.00125管11信汇购入技术 100,000.00125购10转账支票购包装箱 66,430.80126管12现金支票补助费 2,000.00126装6转账支票车间租入设备 630.00128管8现金支票铁路赔款 528,000.00128购13信汇购生铁 20,455.00128销8转账支票代垫运费 2,000.00128销9信汇销货华南光电 296,430.00128销10托收凭证收西南汽配 1,453,580.00129管14转账支票支付广告费 20,000.001210销12银行承兑汇票收长沙配件款 332,900.001211销13现金支票代垫运费 1,000.001211销14银行汇票销货常德 1,949,635.001211管16现金支票困难补助 218,000.001211管17现金支票提现备用 2,000.001212管18转账支票电话费 3,900.001213管19特种转账支票支付水费 22,471.621213销15转账支票代垫运费 2,500.001213销16转账支票销货湖南机电 353,100.001215销17转账支票销货退回 132,795.001215管20特种转账支票支付电费 473,446.301216管22特种转账支票支付工资 4,942,102.851216销20信汇销货上海机电 2,225,925.001218销21现金支票销货给岳阳贸易公司 1,949,635.001219管25现金支票支付费用 5,000.00银行存款对账单2015年12月单位：创源股份有限公司账号： 借方2015年凭证摘 要 贷 方凭证种类1219销22转账支票销货给衡阳拖拉机 1,500.001219销23转账支票收到货款 1,041,900.001220销24托收凭证收到货款 1,443,355.001220销25托收凭证收到货款 1,980,596.001220管27现金支票支付维修费 120,000.001220管28特种转账支票收到国库券利息 10,000.001220管29现金支票报销招待费 8,000.001222管32现金支票预付差旅费 8,000.001222管33现金支票报销招待费 8,600.001222管34特种转账支票收回本金及利息 10,176,000.001222管35特种转账支票收到利息 720.001222销28信汇销货株洲机械 1,854,450.001223管37特种转账支票支付手续费和邮费 130.001223管38现金支票支付养路费过桥费2,000.001223管39现金支票车床报废2,000.001223管41汇票贴现2,099,134.051223管42转账支票拨付工程款2,500,000.001223管43特种转账支票债券到期10,500,000.001223管44特种转账支票支付利息并摊价1,800,000.0023管40现金缴款单变卖车床3,000.001223销29现金缴款单销货25,740.0024购26信汇退货冲销19,188.001224销30托收凭证收到货款1,791,307.501224销31现金支票销货2,000.001225购27转账支票购辅料16,146.001225销32银行汇票销售材料1,462,500.001225管49商业承兑汇票支付承兑汇票600,000.001225管50转账支票购买服工作702,000.001226销33银行汇票汇票贴现2,738,814.971226管53特种转账支票 偿还借款支付利息5,130,000.001226管57现金支票购买印花税2,000.001227销35现金支票代垫运费2,500.001227销36银行汇票销货720,000.001228销37转账支票销货1,826,370.001228销38信汇收到预收账款395,750.001228销39现金支票销货1,000.001229销40现金支票销货1,800.001230销41转账支票销货1,048,320.001230管60现金支票发放慰问费2474001231管62信汇发放基金2,175,226.751231管63信汇支付住房公积金1,426,828.30 贷 11,399,827.00 贷 12,859,402.00 贷 14,557,657.00 贷 14,549,657.00 贷 14,546,657.00 贷 14,545,457.00 贷 14,417,927.00 贷 13,940,567.00 贷 9,739,682.00 贷 9,765,422.00 贷 9,762,422.00 贷 12,138,182.00 贷 11,860,594.00 贷 11,830,594.00 贷 12,080,594.00 贷 12,644,862.00 贷 8,937,389.00 贷 8,837,389.00 贷 8,770,958.20 贷 8,768,958.20 贷 8,768,328.20 贷 9,296,328.20 贷 9,275,873.20 贷 9,273,873.20 贷 9,570,303.20 贷 11,023,883.20 贷 11,003,883.20 贷 11,336,783.20 贷 11,335,783.20 贷 13,285,418.20 贷 13,067,418.20 贷 13,065,418.20 贷 13,061,518.20 贷 13,039,046.58 贷 13,036,546.58 贷 13,389,646.58 贷 13,256,851.58 贷 12,783,405.28 贷 7,841,302.43 贷 10,067,227.43 贷 12,016,862.43 贷 12,011,862.43 借或贷 余额 贷 12,010,362.43 贷 13,052,262.43 贷 14,495,617.43 贷 16,476,213.43 贷 16,356,213.43 贷 16,366,213.43 贷 16,358,213.43 贷 16,350,213.43 贷 16,341,613.43 贷 26,517,613.43 贷 26,518,333.43 贷 28,372,783.43 贷 28,372,653.43 贷 28,370,653.43 贷 28,368,653.43 贷 30,467,787.48 贷 27,967,787.48 贷 17,467,787.48 贷 15,667,787.48 贷 15,670,787.48 贷 15,696,527.48 贷 15,715,715.48 贷 17,507,022.98 贷 17,505,022.98 贷 17,488,876.98 贷 18,951,376.98 贷 18,351,376.98 贷 17,649,376.98 贷 20,388,191.95 贷 15,258,191.95 贷 15,256,191.95 贷 15,253,691.95 贷 15,973,691.95 贷 17,800,061.95 贷 18,195,811.95 贷 18,194,811.95 贷 18,193,011.95 贷 19,241,331.95 贷 18,993,931.95 贷 16,818,705.20 贷 15,391,876.90

企业每个月都会收到银行的对账单，银行对账单上记载了该单位账户在上个月存款和支付款情况以及余额。笔者在银行从事基层会计工作，每次签发出的对账单能收回的只有２０％左右，可见，大部分企业对于对账工作并不重视。孰不知，小小的一张银行对账单有很多的用途。

首先，银行对账单有助于企业防范风险。

企业将银行存款日记账与银行对账单核对时往往出现两者余额不同的情况。企业应该先分析未达账项，排除未达账项的影响后，两者的余额仍不符时，再分析是否是由操作风险、管理风险或外部风险导致的。

未达账项是指银行和企业对同一笔款项收付业务，因记账时间不同，而发生的一方已经入账，另一方未入账的款项。企业在编制银行余额调节表后，就可以排除未达账项的影响。

１．有助于企业防范操作风险。

操作风险主要包括：企业会计人员计算记账金额时出现的运算错误，登记账户的错误，以及银行操作人员记账错误等。例如：

①本月购入Ａ材料一批，开给供货方支票计９３７万元，记账时误记为９７３万元。

②本月购入Ｂ材料一批，入账金额为５６万元，开给供货方支票误记为６５万元。

③企业转账支票金额为３万元，银行操作人员误转为３０万元。

举例的三种情况，通过认真的对账，都能查出来。①中，企业资金没有损失，但是另两种情况造成了企业资金损失。企业若想知道有没有付错钱，通过认真核对银行对账单就可以知道。

２．有助于企业防范管理风险。

管理风险是指由于企业内部控制制度设计有缺陷或者是缺乏必要的内部控制制度，使得企业的内部工作人员有机会侵占企业的资金。内部人员侵占企业资金可能会通过两种方式：现金或转账。 （１）通过现金方式侵占企业资金。企业财务人员用现金支票取现，若取现之后不记账，虽然企业实际的现金减少了，但是不与银行对账是不会发现的。

取现时，需要做的会计分录：

借：现金

贷：银行存款

（２）通过转账的方式挪用企业资金。企业转账时，银行存款的减少一般要换来另一项资产（如存货）的增加，或者是一项负债的减少。记账的分录是：

网点号：1213币种：人民币 单位：元账号：

日期业务产品种

类凭证种

类凭证号摘要记账信息

12-31对公收费00对公收费明细入账0026800099

截止2013年12月31日 账户余额：2,377,779.48保留余额：0.00 冻结余额：0.00透支余额：0.00可用余额：2,377,779.48

截止2014年01月04日 账户可用余额：2,373,392.12打印次数：1验证码：DE6257D23024打印日期：2014-01-04余额2013年页号：20

40.002,377,779.48中国工商银行客户存款对账单

户名：上页余额：2,377,819.48

对方户名借方发生额贷方发生额

工商银行银企对账操作手册

标题：深度解析工商银行银企对账操作手册

一、引言

在金融领域，银行对账操作是一项至关重要的环节，特别是在银企合作中。对账操作的准确性直接关系到双方的资金安全和业务运营。工商银行银企对账操作手册，作为一项重要指南，为企业和银行提供了详细的操作流程和规范。本文将深入解析工商银行银企对账操作手册，探讨其中的核心内容和操作流程。

二、对账操作手册概述

工商银行银企对账操作手册是一份详细的指导文件，旨在帮助企业和银行完成对账操作，并规范双方在对账过程中的行为。该手册包含了对账的基本概念、操作流程、注意事项和常见问题解答等内容，是企业和银行在日常对账过程中的重要参考依据。

三、对账操作手册详解

1. 对账的基本概念

工商银行银企对账操作手册首先介绍了对账的基本概念，包括对账的定义、意义以及对账的种类。对账是指企业和银行之间根据系统生成的账户信息进行核对，以确保账目的准确性和一致性。对账的意义在于及时发现和纠正账务差错，保障资金安全和业务正常运营。对账分为内部对账和银行对账两种类型，企业需要根据实际情况选择相应的对账方式。

2. 对账操作流程

工商银行银企对账操作手册详细介绍了对账的操作流程，包括对账前的准备工作、对账文件的获取、对账文件的比对和校验、异常处理以及对账凭证的保存等步骤。在对账前，企业需要准备好相关系统和信息，并确保系统的准确性和完整性。在对账文件的获取过程中，手册规定了银行提供对账文件的时间和方式，企业需要按要求及时获取对账文件。对账文件的比对和校验是对账操作的核心步骤，企业需要严格按照手册规定的方法进行核对，确保账目的一致性。手册还对异常情况的处理和对账凭证的保存进行了具体规定，为企业提供了明确的操作指引。

3. 注意事项和常见问题解答

工商银行银企对账操作手册还特别强调了在对账过程中需要注意的事项，例如对账文件的保密性、对账操作的时效性等。手册还提供了对账过程中常见问题的解答，帮助企业在对账操作中遇到问题时能够及时解决。这为企业提供了实用性强的操作指南，有助于企业高效完成对账工作。