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房地产集团公司内部审计控制规程（公司内部协议书、合同模板）甲方：**单位或个人乙方：**单位或个人签订日期： **年**月**日签订地点： **省**市**地房地产集团公司内部审计控制规程内部审计控制由总部审计法务部负责实施。
(一) 审计法务部直接向董事下设的审计委员会负责,接受审计委员会的领导和监督。
(二) 审计法务部部门负责人的任免由总经理提名,董事会审计通过。
(三) 审计法务部内部设置专职内部审计人员,这些内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业知识。
审计人员必须严格遵守审计人员职务行为规范及专业审计系列要求。
(具体内容见附件7"内部审计控制"中的7-1)(四) 审计法务部审计主要工作是针对房地产业务主要环节进行专项审计,建立营销、设计、工程、成本、物业、离任审计等工作程序,并逐步完善。
审计工作严格按照《内部审计实施细则》、《销售专项审计方案》、《设计专项审计方案》、《工程专项审计方案》、《成本专项审计方案》、《物业专项审计方案》、《离任审计方案》。
(具体内容见附件7"内部审计控制"中的7-2-1--7-2-7)(五) 审计法务部每年拟订年度审计计划,每季度根据实际情况进行调整,并报部门负责人和公司总经理及分管领导审阅后执行。
(六) 审计人员开展专项审计工作需要编制工作底稿、收集相关资料,并且出具专项工作审计报告;内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪,并定期撰写落实情况报告,对相关部门的整改措施进行评估。
上述工作底稿、专项工作审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应保存五年。
(七) 专项审计报告和整改落实报告应及时向集团管理层和董事会提交。
本范文文章系精心整理，难免有不足之处，欢迎批评指正。
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下面是我总结的一些注意事项，以及如何避免这些坑的方法：### 签署合同、协议注意事项1. **核实对方身份与资质**：- 在签署任何合同之前，我会先验证对方的身份和主体资格。
房地产公司内部审计制度1. 引言房地产行业作为一个庞大而复杂的产业，管理和运营风险不容忽视。
为了确保公司内部运作的合规性、透明性和高效性，建立一套完善的内部审计制度是至关重要的。
本文将介绍房地产公司内部审计制度的主要内容和要点，以及实施该制度所需的流程、标准和措施。
2. 内部审计制度的目的和意义内部审计制度的目的是为了确保公司内部控制的有效性和合规性，以及防范和发现潜在的风险和错误。
内部审计制度的意义在于： - 完善公司的内部控制制度，提高公司管理的科学性和规范性； - 降低公司的运营风险和损失； - 改善公司的运营效率和财务状况； - 提供对外部监管机构和投资者的透明度和信心。
3. 内部审计制度的组成内部审计制度主要包括以下几个方面的内容：3.1 审计目标和职责明确内部审计的目标和职责，包括： - 风险评估与控制； - 财务与会计审计； - 运营和流程审计；- 合规性审计等。
3.2 审计流程和标准建立并规范内部审计的流程和标准，包括： -定期制定审计计划和安排； - 采用一致的审计方法和手段；- 遵循国家相关法律法规和行业标准；- 保护审计机密和保密性等。
3.3 人员配备和培训确保审计人员具备相应的专业知识和技能，包括： - 严格的人员选拔和任用程序； - 组织培训和继续教育计划； - 审计人员间的知识共享和交流等。
3.4 审计报告和跟踪规范审计报告的编制和呈送程序，包括： - 审计结论和意见的表达； - 提供合理的建议和改进措施； - 对重大问题的及时跟踪和追踪等。
3.5 内部审计的独立性和保密性确保审计工作的独立性和保密性，包括： - 内部审计与经营管理的独立性； - 内部审计报告的保密性和机密性；- 防止操纵和干预审计工作等。
4. 内部审计制度的实施流程内部审计制度的实施需要遵循以下流程：4.1 确定审计目标和计划根据公司的实际情况和需要，确定审计的目标和计划，并进行相应的风险评估。
4.2 执行审计工作根据审计计划和标准，执行审计工作，包括数据收集、样本测试、内部控制评价等。
收集精品文档============================= ================================= ==========================================XX房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。
通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内自觉履行自己的职责；披露公司运营管理中的隐患及重大违规、违纪、失职现象，分析问题产生的原因并提出建议，完善和强化内部控制制度，保证公司财产安全、完整，促进企业高效安全发展。
监察部下设审计组、纪检组。
第一节审计组管理制度第一条总则一.XX房地产有限公司内审系统是公司管理系统的重要组成部分，在贯彻公司政策、维护公司权益、完善和强化内部控制、促进企业健康发展中发挥着重要作用。
==============================专业收集精品文档收集精品文档============================= ================================= ==========================================为了明确内审系统的组织机构和工作职责，规范内部审计行为，加强内审管理，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合公司内部管理的实际情况，制定本制度。
二.本制度主要适用于XX房地产有限公司及其所属下级公司的内部审计活动，各级公司的内部审计工作必须严格遵守本制度。
第二条审计组组织机构一.组织原则（一）统一管理。
审计组由监察部经理垂直领导，监察部经理对总部监察中心直接负责。
审计组独立行使审计监督权，实行统一的工作制度。
（二）上级监控。
监察部经理对审计组的审计工作实行管理、监督、检查和指导，以保证审计工作协调统一，规范合理，科学严谨，真实合法。
房地产公司内部审计制度房地产行业是我国国民经济主要支柱产业之一，随着我国城市化进程的加速和居民收入水平的提高，房地产市场呈现出爆发式增长态势。
然而，各种不规范、违法违规行为也随之层出不穷，如虚假宣传、价格欺诈、合同陷阱、违规销售等，这些行为不仅会对购房者造成经济损失，也会严重损害房地产公司的信誉。
为了规范房地产市场秩序，保护广大购房者的合法权益，房地产公司必须加强内部管理，建立健全的内部审计制度。
本文将从以下几个方面论述房地产公司内部审计制度的建设：一、内部审计制度的意义房地产公司内部审计制度是指房地产公司内部审计职能的组织、程序、方法和标准的规范性文件，内部审计是指在房地产公司内部独立开展的一种对公司内部控制和风险管理情况的独立评估。
内部审计制度的建设对于房地产公司的经营和发展至关重要。
首先，通过内部审计制度的建立，可以加强对房地产公司内部风险的管控，从源头上预防各种违规行为的出现；其次，内部审计制度的建设可以提高房地产公司员工的风险意识和职业道德，强化公司的内部约束机制；最后，内部审计制度的建设是提升房地产公司管理水平、保护投资人利益的必要手段。
二、内部审计制度的内容1.审计职能与责任房地产公司应当在公司内部设立审计部门，根据公司的业务特点和风险情况，编制审计计划和年度工作计划，并组织实施审核和评估工作。
公司审计部门应该向公司最高管理层负责，确保内部审计的独立性和客观性。
2.审计标准与规程内部审计应当严格遵守相关法律法规和其他有关规定，确保审计活动合法、公正、透明。
针对房地产行业的特点，制定行业标准和公司内部规程，对审计工作进行规范化和专业化。
3.审计方法与流程内部审计的方法和流程应当科学合理，审计人员应当依照法律法规和公司规定，对公司各个重要环节进行系统分析、策略制定和实施控制，并提出改进意见和建议。
4.审计报告与监督内部审计应当形成相应的审计报告，及时向公司管理层和监事会等外部利益相关方反馈调查结果和建议。
房地产公司内部审计管理程序房地产公司内部审计管理程序房地产公司作为一个拥有大量房产资产的企业，必须设立完备的内部审计管理程序，以保障企业的经营稳健与资产的安全。
下面是房地产公司内部审计管理程序的具体介绍。
一、审计范围房地产公司内部审计的范围应包括以下内容：1、财务管理，包括财务报表、会计账簿、费用报销、银行往来账户、现金收支等方面的审计；2、业务管理，包括土地、物业、房屋租赁、销售管理、开发项目、设计规划等方面的审计；3、资产管理，包括固定资产、存货、应收款项、投资、负债等方面的审计；4、合规管理，包括税务、法律、环保、安全等方面的审计。
二、审计对象房地产公司内部审计的对象应包括以下方面：1、公司管理层，包括董事长、总经理、副总经理、经理等高层管理人员；2、公司部门，包括财务部门、行政管理部门、市场销售部门、招投标管理部门等；3、经营范围内的相关企业、子公司、合作伙伴等。
三、审计程序房地产公司内部审计的程序应包括以下方面：1、评估风险，评估每个审计对象所存在的风险，包括财务、业务、资产、合规等方面的风险；2、制定审计计划，根据评估风险的结果和审计重点，制定符合公司实际情况的审计计划，确定时间和人员，编制审计任务书；3、实施审计调查，根据审计计划，通过检查单据、询问相关人员、抽样检查、核对数据等方法，对审计对象进行深入的调查和分析，获取证据材料；4、制定审计报告，根据审计调查的结果和分析，制定审计报告，包括审计发现、问题分析、建议和意见等方面的内容；5、跟踪审计问题，对审计报告中提出的问题，及时采取措施解决，并跟踪问题整改情况，确保问题得到解决。
四、审计人员房地产公司内部审计的人员应具备以下条件：1、具有会计、财务、经济、法律等相关专业背景，并拥有一定的房地产行业从业经历；2、熟悉国家法律法规和审计准则，具备较强的审计专业素养；3、熟悉业务流程和操作方法，具备较强的业务专业素养；4、思维敏捷、逻辑严谨、具备较强的分析判断能力和综合协调能力。
房地产公司审计、监察制度房地产公司审计、监察制度1. 背景介绍在房地产行业，审计和监察制度是非常重要的一环。
房地产公司需要不断完善和落实审计、监察制度，以确保公司运营的合规性和效益性。
本文将介绍房地产公司审计、监察制度的必要性、内容和实施方法。
2. 审计制度的必要性2.1 合规性审计房地产公司需要进行合规性审计，以确保公司的运营活动符合法律法规的要求。
合规性审计可以帮助公司发现和纠正违法违规行为，防止公司面临法律风险和罚款。
合规性审计应包括对公司备案、资质、土地使用权、房地产交易合同及相关文件的审查，以及对公司内部合规流程的检查。
2.2 经济效益审计房地产公司还需要进行经济效益审计，以评估公司运营活动的效益性。
经济效益审计可以帮助公司发现和纠正运营过程中的浪费和低效行为，并提出优化建议。
经济效益审计的内容应包括对公司财务报表、项目成本、销售收入和利润率等方面的分析。
3. 监察制度的必要性监察制度是房地产公司内部控制的关键环节，它可以防止公司内部人员滥用职权、贪污腐败以及其他违规行为的发生。
监察制度应确立相应的职责分工和工作流程，并通过有效的监督机制来保障其执行。
3.1 内部控制监察制度应包括对公司内部控制的规定和落实。
内部控制是指通过内部组织、制度和措施保护公司财产安全、提高经营效益、实现治理运作的一种管理方式。
房地产公司应建立健全的内部控制制度，包括风险管理、内部审计、信息披露等方面。
3.2 举报制度房地产公司应建立举报制度，鼓励员工和相关方面向公司举报违规行为。
举报制度应明确举报的渠道和程序，并对举报人予以保护，以确保举报者可以安全地报告违规行为，并避免报复行为的发生。
4. 审计、监察制度的实施方法4.1 制度建设与完善房地产公司应组织相关部门和专业人员，对审计、监察制度进行建设和完善。
制度建设过程中，可以参考相关法律法规和行业标准，结合公司实际情况制定适用的制度内容。
制度建设过程中，应充分考虑公司的组织架构、流程和权限，确保制度的科学性和可操作性。
房地产集团公司内部审计控制规程一、审计控制目的房地产集团公司内部审计控制规程的目的是确保在房地产集团公司管理层的指导下，确保管理层在遵守合规要求的前提下，有效地管理风险并维护财务报告的准确性。
此外，审计控制还旨在确保公司价值以及整体运营的绩效。
二、审计控制范围房地产集团公司内部审计控制规程适用于公司的全部业务和活动。
具体包括但不限于：•经营管理•财务会计•内部控制•风险管理•技术和信息安全•法律和合规•人力资源三、审计控制责任在公司中，审计控制的责任由管理层和审计委员会共同承担。
管理层经常会与审计委员会、公司内部审计团队、财务稽核团队以及任何外部审计团队协调工作，以便确保审计控制符合相关规范。
具体而言，审计控制的责任包括以下几个方面：1. 管理层管理层应确保内部审计程序得以执行，并确保审计控制符合企业的需求和社会期望。
管理层还应确保内部审计的公正性和独立性以及其对公司的管理层和股东的有效沟通。
2. 审计委员会审计委员会是公司的独立监管机构，应负责监督公司内部审计的策略和程序，审计委员会应确保审计程序符合公司需求和市场规则以及遵守法律法规。
3. 内部审计委员会公司内部审计团队应根据相关规则和需求，负责审计不同领域以及业务。
责任包括但不限于识别并评估公司的风险，发现公司与法规和规范不符的行为，并提出建议促进公司的相关改进和完善。
4. 外部审计委员会外部审计委员会是公司内部审计团队的补充，负责提出独立的审计意见和建议。
他们通过核实公司的财务报告和其他重要信息，评估和确认报告的准确性和可靠性。
5. 公司其他职能部门公司的其他职能部门应配合执行内部审计工作，不断提升公司的审计控制的可靠性。
四、审计控制流程公司内部审计控制流程包括以下几个步骤：1. 审计计划制定和执行审计计划的制定应在审计委员会审查核准后，由内部审计团队牵头执行。
并通过统计方法，计量审计员们的职责执行，以确保审计控制的可靠性。
2. 风险评估公司内部审计团队应根据相关规则和需求，评估公司的风险，据此确定审计重点和审计深度，确保审计控制覆盖到公司整个业务和环节。
房地产公司内部审计管理暂行规定为进一步规范房地产公司的内部审计管理工作，增强内部控制，加强风险管理，提高公司运营效率，特制订本规定。
一、总则（一）本规定是为规范公司内部审计工作，增强公司内部控制，加强风险管理而制定的。
（二）本规定适用于公司内部审计职能部门的工作，同时也适用于公司其他部门、分支机构的内部控制和审计工作。
（三）公司内部审计职能部门应当依据《中华人民共和国审计法》和《公司法》等相关法律法规和国务院有关规定，认真履行职责，推动公司内部控制和风险管理工作的深入开展。
二、组织结构（一）公司内部审计职能部门应当实行专业化管理，对职责范围内的审计工作负责。
（二）公司内部审计职能部门应当有专业的审计人员来担任，并应当建立完善的审计管理制度和程序，实现内部审计工作的规范化、标准化和科学化。
（三）公司内部审计职能部门应当建立和完善内部管理规章制度，包括审计制度、文件管理制度、资产管理制度、项目管理制度、数据管理制度等，确保内部管理工作的有序、稳定、高效进行。
三、职责范围（一）公司内部审计审查范围应该涵盖公司的所有业务和管理活动，包括财务会计、科研开发、生产经营、资产管理、人事管理、市场营销、信息技术等方面。
（二）公司内部审计职能部门应当从内部控制、合规风险、经济效率、信息技术等方面对公司的各项业务活动进行审计检查，发现问题及时提出治理建议并落实整改。
（三）公司内部审计职能部门应当通过自身工作和对其他部门的监督，帮助提高公司内部控制和风险管理能力，促进公司经营和管理水平的提升。
四、审计程序（一）公司内部审计职能部门在进行内部审计工作时，应当严格按照审计程序进行，确保审计工作的全面、准确和及时性。
（二）内部审计审查工作应当首先制定审计计划，按照计划进行审计检查，收集、整理、分析和评价有关材料和信息，发现问题和风险，提出治理建议和整改措施。
（三）公司内部审计职能部门应当根据审计结果，及时向公司领导层提交审计报告，报告中需要详细描述审计发现的问题及建议的整改方法，报告应当真实、准确、完整。
房地产公司内部审计方案第一篇：房地产公司内部审计方案审计方案根据集团公司领导安排，拟对**有限公司进行审计，审计方案如下：一、审计目标：对****房地产开发有限公司资产、负债及经营情况进行审计检查，做出客观评价，揭示公司经营风险，总结管理经验，对公司经营和管理提出合理意见及建议。
二、审计范围：2011年度公司经营情况，有必要时可追溯或延伸审计。
三、审计方式：现场审计四、审计内容：（一）收入1、检查公司收入规模、利润完成情况，收入、利润增长及贡献情况，包括建造合同收入（初始收入和追加收入）、房地产销售收入、提供劳务的安装收入、让渡资产使用全收入（利息收入、场地使用费收入等）。
评价公司客户欠费、坏账率变化情况，评价公司收入质量；2、检查公司收入确认和核算是否真实、完整，是否符合国家及公司有关财务会计制度规定，收入形成过程是否规范、有效，有无虚列、多列、少列或不列收入等问题，有无坐收坐支，资金账外循环等问题;（二）成本费用1、检查公司产品成本支出的范围和标准是否符合国家及公司有关财务会计制度规定，支出是否真实、完整，有无虚列、多列、少列或不列等及违反权责发生制原则问题，以及公司人工成本来源、发放、结余等各项管理情况。
包括土地购置成本、土地开发成本、建安工程造价等，核实公司商品的成本造价。
2、检查公司各项费用列支情况，包括公司的管理费用、销售费用、财务费用。
3、公司各项税金。
包括：（1）营业税及其附加（2）土地使用税（每平方米每年税费为：大城市1.5—30元，中等城市1.2—24元，小城市0.9—18元，县城、镇0.6—12元）。
（3）房产税（税率为房产余值的1.2%，或者按房产租金的12%按年征收）（4）土地增值税实行四级超率累进税率；增值额未超过扣除金额50%的部分，税率为30%；增值额超过扣除金额50%的部分，未超过扣除金额100%的部分税率为40%，速算扣除系数为5%；增值额超过扣除金额100%的部分，未超过扣除金额200%的部分，税率为50%，速算扣除系数为15%；增值额超过扣除金额200%的部分，税率为60%，速算扣除系数为35%；（5）企业所得税。
房地产公司内部审计制度大自在房地产有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强公司内部的审计监督，严肃财经法纪，完善内部自我约束机制，维护公司经济利益，促进公司廉政建设，保证公司经济健康飞跃发展，根据《国际内部审计准则》、《中华人民共和国审计法》，《审计署关于内部审计工作的规定》，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条内部审计是对公司及所属各部门、各分公司(以下统称所属单位)内部控制的健全、有效，会计及相关信息的真实、合法，资产的安全、完整，经营活动的合规性以及经营绩效等进行的检查、监督和评价，是在公司及所属单位自我监督的基础上实施的再监督。
内部审计目的是为了建立高效率的内部审计监督机制，保证政策和制度得到有效的贯彻和执行;不断完善内部控制制度;降低成本消耗;提高工作效率，保证工作质量;及时堵塞漏洞，防止舞弊;促进公司改善经营管理，提高经济效益，实现公司发展目标。
第三条内部审计应遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。
第四条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度，是公司审计部和内审人员开展工作的基本依据。
审计部应根据本制度以及国家相关的法律、法规、制度和准则的规定和要求，制定和完善各项业务规范，对公司内部审计工作实行规范化管理。
第二章机构和人员第五条审计部在公司董事会的领导下，开展对公司所属单位的审计工作，行使内部监督职能。
审计部对董事会负责，并向董事会报1告工作，在董事会的指导和监督下独立开展审计工作，对公司财务管理、内控制度的建立和执行情况进行内部审计监督。
第六条审计部应配备专职审计人员从事内部审计工作，且专职工程审计和财务人员应不少于4人。
第七条审计部负责人必须专职，由总经理提名，董事会任免。
八条审计人员资格要求: 第1、具有大专以上财务、审计、建筑工程专业学历，或取得国家认可的会计师任职资格证书、注册会计师证书、国际注册内部审计师、工程师、工程造价师，从事财务工作8年以上，从事审计工作3年以上。
2、内部审计人员必须具备良好的政治素质，职业道德。
办理审计事项，应当遵守国家法律、法规、遵守公司的各项规章制度，忠于职守，坚持原则，客观公正，实事求是，廉洁奉公，维护公司的利益，做到依法审计。
3、内部审计人员依法行使职权，受国家法律和公司规章制度保护，公司及所属单位应当配合审计人员依法履行职责，任何单位和个人不得拒绝、阻碍审计人员开展工作，更不能打击、报复、陷害审计人员，构成犯罪的，依法追究刑事责任;不构成犯罪的，给予行政处分。
4、审计人员对其在执行职权中知悉的公司秘密和商业秘密负保密责任。
5、审计人员办理审计事项与被审计单位或者审计事项有利害关系的应当回避。
6、审计人员在审计工作中不得接受被审计单位的宴请、礼品，不得索贿受贿，不得利用职权为个人谋取私利，不得隐瞒审计查出的违法违纪问题。
第九条审计部应积极创造条件，为内部审计人员提供各种培训机会，不断提高内部审计人员的专业水平。
内部审计人员应能熟练运2用计算机技术，提高工作效率。
第十条内部审计人员与审计事项有利害关系的，应当回避。
第三章职责和权限第十一条审计部在开展内部审计工作时，应当履行以下主要职责:1、建立和健全公司内部审计制度，并逐步完善。
2、根据董事会的要求，确定审计工作重点，制定年度(月度)审计工作计划，定期向董事会报告审计工作，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题;3、对公司及所属单位的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估;4、对公司及所属单位的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、工程预(决)算报告等;5、对公司及所属单位的主要负责人离任时实施离任审计，对其任职期间的经济责任考核指标完成情况、经营绩效以及相关责任进行评价;6、对公司及所属单位进行年度审计，评价其经营业绩;7、对公司及所属单位中发现的重大违反财务管理制度或国家财经法律法规的行为进行专项审计;8、董事会规定的其他职责。
第十二条内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告的所有业务环节，包括但不限于:销售及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理等。
第十三条内部审计人员在审计工作中应将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。
按照3有关规定编制与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。
第十四条审计部应当建立工作底稿保密制度，并依据有关法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度。
第十五条内部审计人员的权限1、资料查阅权根据内部审计工作的需要，有权要求被审计单位报送或提供有关预(决)算报告及其工程立项报告、图纸、工程量计算式、工程预算书、市场询价等资料、财务会计资料以及合同、计划、文件等其他相关资料。
2、监督检查权审计人员进行审计时，有权检查施工日志(甲方)、设计变更及图纸会审记录、隐蔽工程记录(附属工程)、现场签证单(工程增加部分和减少部分)，追踪有关记录:钢筋用料进场数量和下料单、工程例会记录、现场核量等资料;工程部内部控制制度的绩效及效果，请被者解释异常审计发现，必要时调查有关当事人。
做好现场监督记录。
有权检查工程结算报告[含:工程取费计算表、工程预算表、主要材料差价计算表、直接费(人材机)计算表]施工日志(甲方)、设计变更及图纸会审记录、隐蔽工程记录(附属工程)、现场签证单(工程增加部分和减少部分)，追踪有关记录:钢筋用料进场数量和下料单、工程例会记录、现场核量等资料，请被者解释异常审计发现，必要时调查有关当事人。
有权审查被审计单位的会计凭证、帐簿、报表、合同以及其他有关生产经营活动的资料，有权监盘资金、有价证券、重要票据以及实物资产等;并有权要求有关人员对上述资料作出解释，对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计资料及相关资料，经总经理批准，有权予以4暂时封存。
3、调查取证权审计人员进行审计时，有权查阅、复印，索取与审计事项有关的文件、资料，有权就审计事项的有关问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料。
有关单位和个人应当支持，协助审计人员工作，如实向审计人员反映情况，提供有关证明材料。
若有关单位和个人拒绝配合，甚至阻碍审计进行调查，审计小组有权视情节轻重对有关人员做出处理。
4、违纪行为制止权对正在进行的严重违法违规行为、严重损失浪费行为，有权做出临时制止决定;有权就审计事项提出纠正、处理违法违规行为的意见和提出改进经营管理、健全内部管理的建议。
5、处罚权有权对违法违规和造成损失浪费的单位和人员，给予通报批评或者提出追究责任的建议。
6、对公司及所属单位严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的单位和个人，可以向公司提出表扬和奖励的建议。
7、有权列席公司重要经营、管理工作会议。
8、董事会授予的履行审计职责所需的其他权限。
第十六条内部审计人员按照权限履行职责的行为，有关单位和个人必须予以配合。
第四章工作程序第十七条内部审计人员开展审计工作应当遵循规定的工作程序，并以国家有关法律法规以及公司内部管理制度、经营方针、计划、预算以及其他有关标准为依据对审计事项实施检查、监督和评价。
第十八条根据公司董事会的经营方针，制定《年度审计工作计划》、《月度审计项目计划》，报董事会审批后实施。
5第十九条实施审计项目前，应当做好各项准备工作:1、确定审计对象、审计目标和审计范围，包括:常规审计(工程预算审计、工程决算审计、工程事中跟踪，审计资金部和销售部专项费用审计，财务部工资审计，物资采购审计)、公司财务收支审计、离任审计、部门包干费用审计、专项经费审计、专项审计工作等。
2、成立审计工作小组。
3、制定审计工作方案(审计工作计划)，报请上级领导批准后执行。
4、收集有关工程预算决算资料、财务及其他背景资料。
、审计部经理签发审计通知书。
56、被审单位按《审计通知书》要求做好接受审计的有关准备工作。
第二十条实施审计项目中应全面了解被审单位情况，收集资料，查阅有关财务、经营资料，采用必要的可行的审计方法，认真做好审计记录和获取审计证据，形成审计工作底稿。
第二十一条审计组在完成外勤工作后，应及时编写审计沟通稿，审计沟通稿应有明确的结论，对经营亏损等突出问题要有原因分析，并取得被审计单位主要负责人的书面说明。
第二十二条在实施上述必要的审计程序后，以经过核实的审计证据为依据，进行分析、综合评价、形成审计意见。
编制审计报告初稿，审计报告初稿正式与被审单位交换意见。
经交换意见后，审计组应本着实事求是的原则，判断、决定是否需要对审计报告初稿进行修改。
第二十三条经审计复核后出具正式审计报告，并对违反国家有关财经法规和公司规定的责任人和单位依法做出审计处理决定，对管理中存在的问题提出审计意见。
第二十四条对被审计单位的处理建议包括勒令停止、限期整改、限期报告等，对责任人的处理建议包括行政处分、责令赔偿等。
第二十五条审计部应按规定向公司总经理、相关领导、相关部6门抄送审计报告。
审计处理决定及审计意见随同审计报告一起报送总经理，经批准的审计处理决定、审计意见送交被审单位及其他有关部门。
审计决定自送达之日起生效。
第二十六条被审单位对审计意见和处理决定如有异议，可在15日内向审计部提交申请复审书面报告，1个月内进行裁决，复审期间必须执行原审计处理决定。
第二十七条审计部出具的审计报告至少应包括以下内容:1、审计中发现的问题;2、问题存在的原因的分析，责任单位和责任人;3、对责任单位、责任人的处理建议;4、管理建议。
第二十八条对重要审计项目进行后续审计，检查被审单位采纳审计意见和执行审计决定的情况。
第二十九条审计项目终结。
审计小组总结审计项目完成情况，同时将审计收集的资料分类整理，装订在审计报告内并编号立卷，做到案结卷成，归档保管。
对重要的审计事项应重点备案。
第五章审计实施第三十条下达审计通知书，与被审者进行最初会谈，向其解释审计范围。
第三十一条收集和调阅相关资料，进行审计测试:1、工程预算审计:工程立项报告、图纸、工程量计算式、工程预算书、市场询价等资料。
2、工程决算审计和工程事中跟踪审计:施工日志(甲方)、设计变更及图纸会审记录、隐蔽工程记录(附属工程)、现场签证单(工程增加部分和减少部分)、钢筋用料进场数量和下料单、工程例会记录、现场核量等资料。
73、财务收支审计:审阅帐表合同、审查帐证及往来帐项、盘点实物资产等资料。
4、物资采购审计:物资采购计划、审批询价、招标、签约、验收质量、核算、结帐付款和领用等所有环节资料。
第三十二条追踪有关记录，请被者解释异常审计发现，必要时发函询证或调查有关当事人。
