票据授信业务法律风险防范

如何控制和防范支付结算过程中的票据风险随着现代经济的不断发展，票据交易已经成为商业支付结算领域中不可或缺的一部分，而在这个过程中，票据风险也变得越来越重要。

因此，对于企业来说，如何有效地控制和防范支付结算过程中的票据风险已经成为一项必要的任务。

本文将从以下几个方面对如何控制和防范支付结算过程中的票据风险进行探讨。

一、了解常见票据风险首先，企业应该了解常见的票据风险，以便更好的控制和防范。

常见的票据风险包括票据伪造、票据篡改、虚假背书、追索权争议等。

企业应该在实际操作中留意这些风险，通过规范的流程和有效的防范措施加以控制和应对。

二、建立有效的内部控制体系企业应该建立有效的内部控制体系，以规范操作流程，减少人为失误，防范风险。

首先，要确立明确的支付结算流程，包括票据收取、处理、存储等环节。

在收取票据时，应该严格核实票据真伪，并及时记录相关信息；在处理中要注意防范票据篡改等风险；在存储过程中要做好保管工作，并避免票据遗失等情况。

其次，要加强内部监督，确保各环节人员严格按照规章制度操作。

最后，要建立健全的内部监督和风险防范机制，定期检查操作流程，发现问题及时纠正，预防风险发生。

三、加强对商业伙伴的风险评估企业可以通过加强对商业伙伴的风险评估来规避票据风险。

一方面，企业应该对商业伙伴的企业经营情况、资信状况、历史记录等进行调查，评估其信用水平，以便决策是否与其进行票据交易。

另一方面，企业应该对商业伙伴的票据真伪进行核实，确保票据来源真实可靠。

如果发现票据存在风险隐患，应及时终止交易，以免造成经济损失。

四、加强技术手段应用随着技术的不断创新，企业可以加强技术手段的应用，从而提高防范票据风险的能力。

目前，电子支付已经成为最为流行的支付方式之一。

企业可以通过使用安全、可靠且可追溯的电子支付平台，来实现在支付结算过程中确保电子票据的真实和准确性。

另外，科技的不断创新也为票据风险的防范提供了新手段。

例如，人脸识别、指纹识别等技术的应用，可以在付款核对环节加强安全防护，减少人工失误，提高效率。

浅谈企业应收票据管理中的风险防范随着市场经济的发展，企业的经营活动越来越复杂，资金往来也变得更加频繁。

在企业经营活动中，应收票据管理是一项非常重要的工作，也是企业资金管理中的一个重要环节。

应收票据管理中存在着一些风险，如果不加以有效防范，就有可能给企业带来不小的损失。

对企业应收票据管理中的风险进行有效的防范，显得尤为重要。

一、应收票据管理的风险1.市场风险：随着市场的变化，客户经营状况不稳定，有可能导致应收票据无法得到清偿的风险。

2.信用风险：在企业与客户进行业务往来时，如果客户信用较差，容易导致应收票据无法收回的风险。

3.操作风险：企业对应收票据管理流程不规范，容易导致票据遗漏或者管理不严，从而带来风险隐患。

二、风险防范措施1.加强客户信用调查：在与客户建立业务关系之前，对客户的信用状况进行充分的调查，了解其经营状况、偿债能力和信用记录，从而减少信用风险。

2.建立严格的信用额度管理：根据客户的信用状况和经营情况，合理确定每个客户的信用额度，并加强额度管理和控制，避免出现超出信用额度的情况。

3.建立健全的内部管理制度：建立起应收票据管理的内部规章制度和流程，明确责任分工，规范操作流程，确保应收票据的收发、记录和监管环节。

4.加强风险预警机制：建立健全的风险预警机制，定期审查应收账款的变动情况，及时发现异常，采取相应的措施防范风险。

5.多元化融资方式：在应收票据管理中，应加强多元化的融资方式，通过保理、质押等方式，减少企业资金的流动性风险。

6.建立应收账款催收制度：对逾期未付款的应收账款，采取积极有效的催收措施，减少企业的信用风险。

三、加强风险意识在企业应收票据管理中，加强风险意识是非常重要的。

企业应该及时了解市场的变化，审慎核实客户信用状况，加强内部管理，建立预警机制，积极防范风险。

企业还要在日常经营中注意资金的流动和现金的控制，避免因资金周转不畅而导致应收票据无法得到清偿的情况。

四、风险管理的监督和完善企业的风险管理工作需要得到领导层的高度重视和支持。

我国银行票据业务风险防范分析中国银行作为金融系统的重要组成部分，承担着资金流通和流动性管理的职责。

而票据业务作为银行业务的重要组成部分之一，也面临着各种风险。

本文将从票据业务的概念、风险分类以及风险防范措施等方面进行分析。

首先，我们需要了解票据业务的概念。

票据业务是指银行在支付结算领域，通过开具、承兑、贴现等各种手段发行和处理各类票据，以满足企业和居民的支付需求。

常见的票据包括汇票、本票、支票等。

因此，票据业务的风险主要涉及到票据背书、承兑、贴现等环节。

首先，信用风险是指在票据业务中，企业或个人无力或不愿意按约定兑付票据的风险。

这可能涉及到开票人的信用状况、票据的真实性、承兑行的信誉等方面。

为了防范信用风险，银行需要加强对开票人信用状况的调查和评估，建立严格的客户准入机制，确保开票人有足够的还款能力。

此外，银行还可以采取风险分散策略，即将风险分散到多个开票人身上，以减少信用风险带来的损失。

最后，操作风险是指在票据业务中，由于员工的疏忽、操作失误等原因导致的风险。

为了防范操作风险，银行可以加强内部培训，提高员工的业务素质和操作技能。

同时，银行还可以建立健全的内部控制机制，包括业务审核、风险评估、内部管理等方面，确保操作风险的控制和防范。

综上所述，我国银行票据业务面临着信用风险、流动性风险和操作风险等多种风险。

为了有效防范这些风险，银行可以通过加强信用调查和评估、建立稳定的资金融通机制、提高员工业务素质和建立完善的内部控制机制等措施来降低风险的发生概率和影响程度。

同时，监管部门也需要加强对票据业务的监管力度，建立完善的风险管理体系，确保票据市场的健康有序发展。

票据风险与防范票据作为国际结算中一种重要的支付凭证，在国际上使用十分广泛。

由于票据种类繁多，性质各异，再加上大多数国内居民极少接触到国外票据，缺乏鉴别能力，因而在票据的使用过程中也存在着许多风险。

(一)票据风险票据的风险是由许多原因引起的，例如票据的伪造、变造;票据的取得不当，是出于恶意成重大过失取得;票据行为无效或缺陷;以及有关人员工作上的经验不足或能力不够等。

票据的伪造，是指假借他人名义而签发票据的行为，例如，伪造出票人签名，伪造他人印章，或盗用他人真正的印章后而签发票据等，都属于票据的伪造行为。

票据发生伪造，在流通转让过程中是不易被发现的，只有在票据到期后，经持票人作提示付款时，才易被发现。

这样，由于票据的债务人不能及时了解该票据已发生伪造，会使许多人继续接受该票据，成为该票据的直接或间接受害者。

在原则上，票据发生伪造后，该票据无效，其损失应由伪造者来承担。

但现实生活中，往往伪造票据的人，都是些很穷的人，当他们行骗得手以后，便躲藏起来挥霍其骗来的钱财，该票据到期以后，发现伪造，即使抓到伪造人，也会因他把票款已挥霍殆尽而无力弥补持票人的损失。

所以，许多国家规定，票据发生伪造后，不影响真正签名的效力。

伪造人和被伪造人对该票据虽然可以不负票据责任，但在被伪造的票据上确有真正签名或盖章的人，仍应依票据的有关规定负责。

这样，最后承担票据责任的人就要落在第一次进行背书的人，也就是接受伪造的票据的人身上。

在这种情况下，若该接受伪造票据的人不能向伪造者追回欠款时，这部分损失便要由接受该票据的人自已承担了。

票据的变造是指未经授权或无权变更票据内容的人，擅自变更票据上依法记载的有效要件的行为。

例如，行为人变造票据金额，将21万元改为27万元;变更票据的到期日，使其付款的日期提前或推后;变更票据载利率，使其提高或降低等，都属于票据的变造行为。

票据发生变造以后会影响到一部分票据关系当事人的利益，从而引起票据风险。

浅谈银行票据业务的主要风险及防范作者：邵伟来源：《致富时代·下半月》2014年第04期摘要：随着经济的快速发展和金融业竞争的加剧，商业银行票据业务得到快速发展。

但在商业银行票据业务迅猛发展的同时，也相继出现了多起商业银行票据案件引发的风险，给多家商业银行造成了或大或小的损失。

近期商业银行票据业务风险引起了银监局和商业银行的重视，本文结合我行商业银行票据业务开展的实际情况，简单分析介绍商业银行票据业务主要风险，产生的原因及防范措施，供大家参考。

关键字：票据业务；风险；原因；防范近年来，商业银行票据业务得到快速发展，商业银行票据业务对培育银企关系、增强服务功能、优化资产结构、增强盈利能力起到了积极作用，对企业来讲在拓宽了企业的融资渠道，降低财务费用，增强企业信誉等方面起到了积极的作用。

但是，有些商业银行，因片面追求市场份额，放松内部控制和管理，出现诸多违规行为和风险问题，如不及时解决，将影响票据市场的健康发展和商业银行的稳健经营。

票据业务的主要风险（一）无真实交易背景或不能确定有真实交易背景而形成的风险。

主要表现为：无交易合同或使用虚假、无效合同；无增值税发票、重复使用或伪造增值税发票；财务报表虚假等。

签发无真实交易背景的银行承兑汇票违反了《支付结算办法》和《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》的有关规定，因此，银行不仅存在贸易背景不真实的风险，同时还承担着潜在的法律风险。

（二）没有缴纳保证金或保证金不足的情况下签发银行承兑汇票导致银行垫款而产生的风险。

主要表现为：一是未按规定比例收取保证金或保证金偏低；二是对保证金不足额部分担保不足或担保无效，如担保企业担保能力不足、抵押物评估价值虚高、质押物不符合相关规定、质押手续办理不及时不规范、由关联企业担保或企业相互担保等；三是以本行贷款作为签发银行承兑汇票的保证金，或将贷款转为定期存款，作为申请承兑的质物。

银行通过这样一种非正常方式扩大存贷款和票据业务的规模，形成了“企业用贷款资金作保证金→银行签发承兑汇票→企业到银行贴现→企业用贴现得到的资金再作保证金→银行再签发承兑汇票→企业再贴现……”，在循环往复的过程中，货币信贷成倍数地虚增扩大，从而形成了信贷泡沫。

票据中介的潜在风险及防范建议据对2011～2016年部分媒体报道的票据案，以及调查的票据案分析，大部分票据案均有票据中介参与，运作模式已从传统的信息服务中介演变成资金中介、借壳交易及互联网票据理财等多种类型，利益来源逐渐从中介服务费演变成资金利差、期限错配等形式混合。

目前,票据中介呈现规模化、专业化和线上化趋势，从业人员部分来自银行机构，具有丰富的票据业务经验，对票据市场的监管构成较大挑战。

一、运作模式（一）“资金中介”模式。

“资金中介”是目前票据中介市场的主要模式。

票据中介以自有资金或带托付收票，自有资金收票贴现利率高于带托付贴现利率，且贴现资金到账时间分实时与隔夜。

具体操作流程：一是票据中介注册空壳公司，在银行开立工具结算账户；二是从企业买断（或带托付）票据；三是将票据背书到空壳公司；四是通过控制的空壳公司虚构贸易背景及虚开增值税发票到银行办理贴现；五是获取贴现资金后，或将买断的票据直接划转至自有账户，或将带托付票据扣除利差或手续费后把余款打入持票企业账户（见图1）。

图1.“资金中介”模式流程图（二）“借壳交易”模式。

票据中介根据银行的信贷规模和资金情况，在商业银行开立大量空壳公司以及工具账户，通过撮合、过桥等方式，帮助银行灵活调整资金和规模的匹配，其同业账户作为资金交易流转平台，把原本银行不能合规持有的票据转为合规持有，最终实现综合收益。

如股份制银行A不允许贴现农村信用社B开出的票据，但可以贴现城商行C的票据；城商行C 可以贴现农村信用社B的票据。

这种情况下，票据中介通过撮合城商行C作为过桥通道，由农村信用社B先把票据贴现给城商行C，再由城商行C转贴给股份制银行A，从而实现转贴原属于农村信用社B的票据（见图2）。

图2.“借壳交易”模式流程图（三）“互联网票据理财”模式。

融资企业将持有的票据通过互联网票据平台（票据中介）办理质押和托管，平台设计理财产品并发售，投资者通过平台购买理财产品，票面兑付额与票据借贷产品购买额之差为理财收益，银行机构、平台、投资人等分享理财收益，所有费用由融资人承担。

《银行业金融机构操作风险重要风险点及防范措施》之八票据业务重要风险点及防范措施风险点1：票据转贴现交易不背书风险描述：出让方转让票据时,未记载被背书人名称即将票据交付受让方，受让方也未在票据被背书人栏内记载自己名称。

风险表现：不法人员将未背书的票据进行恶意背书并私自转让，挪用票据款项，导致银行资金损失；票据未背书，导致在票据出现纠纷、或涉诉等非正常解付情况时,影响持票方正常主张票据权利。

业内良好做法:加强票据背书管理，对于贴现、转贴现的纸质票据，严格按照《票据法》关于“票据转让应当背书并交付”及《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》（法释〔2000〕32号）“背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。

”有关规定进行背书。

最低防控要求：严格执行背书交付相关规定，防止银行合法权益悬空.风险点2:票据质押未在票据上注明“质押”字样风险描述：将票据以质押方式交予他人时，未在票据上注明“质押”字样。

风险表现：票据质押交付时,未在票据上明确质押这类“部分票据权利"转让行为即交付票据给质权方，此易给质权人在质押期间以自身名义与第三方交易带来便利，存在风险隐患。

业内良好做法：加强票据背书管理，按照《票据法》规定进行质押背书。

最低防控要求：严格执行《票据法》“票据质押时，应当以背书记载‘质押’字样的”相关规定。

风险点3：票据实物保管不善风险描述：未妥善保管票据，票据遗失、灭失或被他人冒领,勾结外部人员私自出借票据，偷盗库存票据另行转让，假遗失真盗用，假票掉包真票.风险表现:买入票据未及时入库保管，未设立出入库登记簿或出入库登记流于形式，未认真进行账实核对和实物盘点。

防范措施:票据的交接、拆包、验票和入库过程在电子监控下进行.业内良好做法：票据买入存续期，实物票据必须入库保管。

票据出入库需做好交接登记，办妥交接手续。

对有价单证实行严格的核算和管理，建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期核对，及时进行盘点。

XX银行授信业务重要风险点及防范措施业内良好做法：一是对贸易背景进行全面调查，了解客户的真实贸易背景，核实贸易合同、等资料的真实性。

二是对票据融资业务，要求客户提供相关贸易合同、等证明文件，并进行严格审核。

最低防控要求：对客户的贸易背景进行核查，确保客户提供的贸易背景真实可靠。

二、贷中管理环节风险点1：贷款资金监管不到位风险描述：银行未对贷款资金的使用进行监管，导致客户使用贷款资金违规或挪用。

风险表现：此风险点使银行无法及时发现客户的违规行为，导致银行的资金损失。

业内良好做法：一是建立贷款资金专用账户，对客户的资金使用进行监督和管理。

二是定期进行客户的现场检查，核实客户的资金使用情况。

最低防控要求：建立贷款资金专用账户，对客户的资金使用进行监督和管理。

风险点2：贷款担保不到位风险描述：银行未对担保物进行抵质押登记，或者抵质押登记不完备，导致在出现违约情况时无法及时处置担保物。

风险表现：此风险点使银行在追偿时无法及时处置担保物，导致银行的资金损失。

业内良好做法：一是对担保物进行抵质押登记，并及时更新登记信息。

二是定期对担保物进行评估，确保其价值与贷款金额相匹配。

最低防控要求：对担保物进行抵质押登记，并及时更新登记信息。

三、贷后管理环节风险点1：客户违约处置不及时风险描述：银行未及时对客户违约行为进行处置，导致违约风险进一步扩大。

风险表现：此风险点使银行在客户违约时无法及时采取措施，导致银行的资金损失。

业内良好做法：一是建立违约处置机制，明确处置流程和责任分工。

二是对违约客户进行分类处置，采取不同的处置措施。

最低防控要求：建立违约处置机制，明确处置流程和责任分工。

风险点2：客户信用状况变化未及时监测风险描述：银行未及时监测客户的信用状况变化，导致信用风险进一步扩大。

风险表现：此风险点使银行无法及时发现客户的信用状况变化，导致银行的资金损失。

业内良好做法：一是建立客户信用评估制度，定期对客户的信用状况进行评估。