中核科技财务分析

中核科技2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为5,996.95万元，与2022年三季度的2,552.28万元相比成倍增长，增长1.35倍。

利润总额主要来自于内部经营业务盈利和对外投资取得的收益。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。

二、成本费用分析2023年三季度营业成本为26,958.44万元，与2022年三季度的21,531.16万元相比有较大增长，增长25.21%。

2023年三季度销售费用为1,685.5万元，与2022年三季度的1,334.35万元相比有较大增长，增长26.32%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。

2023年三季度管理费用为2,709.01万元，与2022年三季度的3,749.89万元相比有较大幅度下降，下降27.76%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为8.36%，与2022年三季度的14.26%相比有较大幅度的降低，降低5.9个百分点。

管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。

2023年三季度财务费用为9.33万元，与2022年三季度的38.69万元相比有较大幅度下降，下降75.88%。

三、资产结构分析2023年三季度存货占营业收入的比例明显下降。

应收账款占营业收入的比例下降。

预付货款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。

与2022年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，中核科技2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为3,464.41万元。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析中核科技2023年三季度的营业利润率为18.53%，总资产报酬率为7.59%，净资产收益率为13.35%，成本费用利润率为18.34%。

中核科技财务分析报告一、赢利能力分析1、2014年的净资产利润率3.90%，净资产收益率6.55%，均有小幅增长，说明公司的资产赢利能力在上升。

2、本年度营业毛利率为23.03%，提高了3.10%，营业利润率和营业净利率有所下滑，但是仍为正值，说明企业经营赢利能力较好。

3、2014年公司实现营业收入104,066.64万元，比上年94,161.53万元，增长10.52%；实现利润总额7,797.88万元，比上年6,983.86万元，增长11.66%；主营业务收入 102,932.86万元; 比上年同期增长93,568.68万元，增长10.01%。

公司主营业务保持了持续稳定健康发展。

二、营运能力分析1、由于平均应收账款增加额超过营业收入增加额，导致平均应收账款周转率下降，表明企业管理应收账款的质量有所下降。

2、企业本年度的营业成本增加1亿多，平均存货相对减少，从而引起存货周转率上升，说明企业的变现能力上升，销售能力上升。

3、企业的营业收入相比去年增加了将近1亿元，而平均流动资产余额没有发生变化，引起流动资产周转率上升，说明其相对节约了流动资产，从而相对扩大资产投入。

4、营业收入增加，平均固定资产净值无太大变化，得到的固定资产周转率相应提高，说明企业营业能力提高。

5、企业的营业收入相比去年增加了将近1亿元，平均非流动资产余额小量减少，非流动资产周转率略微提升，说明企业的非流动资产利用效率提高，提高了营运能力。

三、偿债能力分析1、企业的营运资本为正，而且速动比率大于1说明企业的短期偿债能力比较强。

同时其现金比率为0.37，现金比率在0.2左右就可以认为直接支付能力没问题，所以企业的直接支付能力很好。

2、资产负债率越小，企业的债务负担越轻，其资产负债率只有39%，所有者权益比率较大，所以企业的长期偿债能力很强，财务风险较小。

四、现金流分析1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少101.55%，主要原因是受部分客户延长货款结算周期影响，公司销售货款回笼现金流入减少，以及公司支付采购合同预付款现金流出增加所致。

中核科技2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为87,222.45万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为15,151.86万元。

2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有83,675.59万元的权益资金可供经营活动之用。

3.总资金需求该企业的总资金需求为3,546.85万元。

4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为18,324.41万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是42,987.19万元，实际已经取得的短期带息负债为15,151.86万元。

5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为30,655.8万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为36,821.49万元，在5年之内偿还的贷款总规模为49,152.88万元，当前实际的带息负债合计为18,051.86万元。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

该企业偿还全部有息负债大概需要3.44个分析期。

企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。

资金链断裂风险等级为3级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供90,395万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为86,930.59万元。

这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。

其中：应收账款增加12,577.15万元，预付款项增加2,087.78万元，存货减少1,257.3万元，其他流动资产增加4.1万元，共计增加13,411.74万元。

应付账款减少48,122.75万元，应付职工薪酬增加169.05万元，应交税费减少1,335.37万元，一年内到期的非流动负债增加14.46万元，其他流动负债减少5,124.03万元，共计减少54,398.63万元。

中核科技2019年财务分析综合报告中核科技2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为12,910.33万元，与2018年的10,136.44万元相比有较大增长，增长27.37%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额增长的同时，营业利润大幅度的增长，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。

二、成本费用分析2019年营业成本为96,080.68万元，与2018年的97,603.32万元相比有所下降，下降1.56%。

2019年销售费用为12,658.42万元，与2018年的9,325.86万元相比有较大增长，增长35.73%。

2019年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。

2019年管理费用为10,258.83万元，与2018年的10,095.98万元相比有所增长，增长1.61%。

2019年管理费用占营业收入的比例为8.1%，与2018年的8.23%相比变化不大。

企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出合理。

2019年财务费用为752.58万元，与2018年的248.98万元相比成倍增长，增长2.02倍。

三、资产结构分析与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例明显下降。

从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。

四、偿债能力分析从支付能力来看，中核科技2019年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析中核科技2019年的营业利润率为9.96%，总资产报酬率为5.85%，净内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

中核科技2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为29,866.79万元，与2022年三季度的44,690.68万元相比有较大幅度下降，下降33.17%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为27,456.41万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的91.93%。

但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了6,645.43万元的资金缺口，二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为40,614.46万元，与2022年三季度的42,190.45万元相比有所下降，下降3.74%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的62.63%。

三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。

2023年三季度，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年三季度中核科技筹资活动需要净支付资金5,332.34万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为负10,733.83万元，与2022年三季度的2,599.23万元相比，2023年三季度出现现金净亏空，亏空10,733.83万元。

2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为负6,645.43万元，与2022年三季度负960.47万元相比现金净亏空成倍增加，增加591.90%。

第1篇一、概述随着科技行业的快速发展，我国科技公司数量逐年增加，市场竞争日益激烈。

本报告以某科技公司为例，对其财务状况进行分析，旨在全面了解该公司的经营状况、盈利能力、偿债能力以及发展潜力，为投资者、管理层及相关部门提供决策参考。

二、公司概况某科技公司成立于2010年，主要从事人工智能、大数据、云计算等领域的研发与应用。

公司秉承“科技创新，服务社会”的理念，为客户提供全方位的解决方案。

经过多年的发展，公司已在全国范围内建立了完善的销售网络，并在行业内积累了良好的口碑。

三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析截至2022年底，该公司总资产为10亿元，其中流动资产5亿元，占总资产比例的50%；非流动资产5亿元，占总资产比例的50%。

流动资产主要包括现金及现金等价物、应收账款、存货等；非流动资产主要包括长期股权投资、固定资产、无形资产等。

2. 负债结构分析截至2022年底，该公司总负债为6亿元，其中流动负债3亿元，占总负债比例的50%；非流动负债3亿元，占总负债比例的50%。

流动负债主要包括短期借款、应付账款、预收账款等；非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。

（二）利润表分析1. 营业收入分析2022年，该公司营业收入为8亿元，同比增长20%。

其中，主营业务收入为7亿元，同比增长18%；其他业务收入为1亿元，同比增长25%。

主营业务收入增长较快，说明公司在市场竞争中具有较强的竞争优势。

2. 营业成本分析2022年，该公司营业成本为5亿元，同比增长15%。

营业成本的增长主要源于原材料价格上涨、人工成本增加等因素。

3. 期间费用分析2022年，该公司期间费用为1亿元，同比增长10%。

期间费用主要包括销售费用、管理费用和财务费用。

其中，销售费用增长较快，主要原因是公司加大了市场推广力度。

4. 净利润分析2022年，该公司实现净利润2亿元，同比增长30%。

净利润的增长主要得益于营业收入的增长以及期间费用的控制。