财务规划方案

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范文范例 学习指导 财务工作规划

一 前言

通过与陈总一席交谈，我感触很深，公司业务发展和前景令人深受鼓舞。而且陈总为人真诚豁达，强烈事业心和责任心感染我，说实在话，有如曾遇到梦中知音的感觉。

尽管公司财务管理某些方面需要健全完善，但是公司发展的业务态势非常好。由于我没有深入了解公司管理现状和发展实际情况，只能根据陈总的介绍和管理思路要求，结合自己以前管理理念和领悟，对公司未来财务工作规划做些探讨，为以后进一步交流做铺垫。

随着公司业务的扩张和集团规模化的拓展，业务趋向多元化，产业整合逐步深入，业务网络遍及全国，在新的形势下财务工作面临发展的机遇和新的挑战，财务如何主动服务支持监控业务开展，建立集团规范的财务管理体系，减少降低经营风险和财务风险，保障公司资产安全与完整，保证资金链条环环相扣，做到服务、把关和理财有机结合。这是财务工作重新定位思考的问题。

二 目前财务工作可能存在的问题

由于企业发展比较快，企业由小到大，经营区域走出安徽，走向全国，业务相关多元化和跨地发展，使原来的财务管理面临挑战，某种程度上讲，需经历脱胎换骨自我破茧的过程，相对而言，目前财务可能存在的问题表现以下几个方面：

1 传统会计观念阻绕财务工作的开展

会计人员参与管理意识淡薄。会计人员认为自己把帐做好就行了，其他事情与自己无关紧要，思维仍停留在传统的事后记帐和报帐的模式，观念的狭隘导致会计自身对工作定位不清，职责不明，成为信息被动的接受者，从原始凭证的取得、整理到记帐环节的帐务处理都比较粗放，报销单据的缺失、单据本身不完整和内部报表传递不及时和错误的发生，这一切导致会计基础工作显得薄弱

2 会计核算体系需要进步系统化

由于公司发展比较快，子公司逐渐增多，会计工作核算质量参差不齐，再加上人员素质不齐。子公司核算几乎各自为政，没有集团层次财务系统指导检查，没有一套健全的集团会计核算制度来遵循，常常出现帐帐、帐表和表表数据不一致。 word格式整理版

美味轩餐厅财务报表

美味轩餐厅开办费用预算表

2012.5

项目 单位：元

装修 70000

桌椅 3000

餐具 2000

外卖交通工具 40000

灯具 1500

冰柜 10000

空调 6000

招待费 2000

租房 6000/月

工资 12000/月

电费 2500/月

水费 50/月

天然气 1200/月

煤 500/月

购买材料 10000/月

垃圾处理费 50/月

汽油费 1500/月

美味轩餐厅6月份收入预算表 税费 200/月

合计 168500

项目 单位：元

一般经营 25000

外卖 8000

包场 11000

冷饮零售 3000

烟酒 5000

合计 52000

注：此处地段好，人流多，可见每月支出为34000元，每月收入52000元，净收入为18000元。

美味轩餐厅财务报表

一、公司上市旳`财务条件

（一）基本要求

1、公司资产质量良好，资产负债结构合理，盈利能力较强，现金流量正常；

2、公司会计基础工作规范，财务报表旳`编制符合企业会计准则和相关会计制度旳`规定；

3、公司编制财务报表应以实际发生旳`交易或者事项为依据；在进行会计确认、计量和报告时应当保持应有旳`谨慎；对相同或者相似旳`经济业务，应选用一致旳`会计政策，不得随意变更.

项目 主板（含中小板企业板块） 创业板

标准一 标准一

（二）盈利能力旳`要求

1、利润 三年连续盈利，三年净利润累计≥3000万元 两年连续盈利两年净利润累计≥1000万元 一年盈利且净利润≥500万元

2、营收 无要求 无要求 最近一年营业收入≥5000万元

3、成长性 无要求 利润持续增长 最近两年营业收入增长率均不低于30% （三）财务状况旳`要求财务状况旳`要求

1、净资产 无要求 发行前净资产≥2000万元

2、股本 发行前股本总额≥3000万元，发行后≥5000万元 发行后股本总额≥3000万元

3、未弥补亏损 最近一期末不存在未弥补亏损 最近一期末不存在未弥补亏损

4、无形资产比例 最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产旳`比例不高于20％ 没有相关规定

（四）现金流量旳`要求

经营活动产生旳`现金净流量 三年经营活动产生旳`现金流量净额超过5000万元

或者

三年营业收入累计超过3亿元 无要求

（五）财务风险旳`要求

1、不能持续盈利旳`风险 六种情形 六种情形

2、重大债务风险 不存在重大偿债风险 不存在重大偿债风险

3、或有财务风险或有财务风险 不存在影响持续经营旳`担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项 不存在影响持续经营旳`担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项

（六）说明：

1、净利润旳`计算：净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据. 2、不能持续盈利旳`风险6种情形

1为保证项目的正常实施，本企业采用混合融资方式

其优点在于：

与普通债券相比，可转换债券使得公司能够以较低的利率取得资金。

与普通股相比，可转换债券使得公司取得了以高于当前股价出售普通股的可能性

其方式遵循先“内部融资”后“外部融资”的优序理论，利用自身优点选择低利息的资金渠道。

所以先公司内部采取资金筹措。其次利用大学生创业政策向银行申请借贷。最后的资金差额以对外借贷，抵押或担保措施是以无形资产做抵押的方式向市场进行融资。

资本结构规模

资金来源 公司内部融资 银行贷款 市场筹资

金额 6万 8万 7万

比例 28.57% 38.10% 33.33%

共持有资金：21万

资金使用：资金分阶段投入使用，逐步使用，力求做到节俭，稳妥，有效。达到产期以前的流动资金投入依据当年生产规模批量投入，逐年递增，知道达到计划投资规模。 投资偿还方式：经营期的现金流入，银行贷款。利息偿还方式：利息计入财务费用，按期偿还。

股利分配计划：根据预测，公司能保证较高的利润增长，我们准备从净利润中提取合理比例的资金给投资者分红。公司运营第一，二年不分配现金股利，第三年开始分配现金股利，股利支付率起初为净利润的7%，以后根据经营情况逐年增加，最高为16%。

项目 基本假设

营业额 我们的服务具有市场竞争力，根据目前类似行业调查，我们的销售额第一年末会达到3万元。以后各年会逐量增加。

薪资 根据郑州市类似岗位平均薪资并考虑实际状况，本公司第一年工资均为1000元。第二年开始则CEO一人，工资为2000元，各部门经理工资1500元/人，共3人，普通职工1人工资平均为1000元/人。

总部房租 为了节约经费，降低成本。经过多方面考虑，根据《大学生创业扶持政策》建议将办公场地设为学校

日常费用 第一年差旅费按3000元/月，办公费1000元/月。

税率 根据《大学生创业扶持政策》，前两年可免征税收。从第三年开始算起。营业税=服务业收入*税率为5%（适合有服务业的企业）（月报)；