2生产企业出口货物免抵退税申报汇总表
- 格式：xls
- 大小：25.00 KB
- 文档页数：2
附件2
海关代码：当期本年累计与增值税纳税申报表差额(a)(b)(c)免抵退出口货物销售额(美元)1--------------免抵退出口货物销售额2=3+4其中：单证不齐销售额3-------------- 单证齐全销售额4--------------前期出口货物当期收齐单证销售额5----------------------------单证齐全出口货物销售额6=4+50.00--------------不予免抵退出口货物销售额7--------------出口销售额乘征税率之差8--------------上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额9----------------------------免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额10--------------免抵退税不得免征和抵扣税额11(如8>9+10则为8-9-10,否则为0)结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额12 (如9+10>8则为9+10-8,否则为0)----------------------------出口销售额乘退税率13--------------上期结转免抵退税额抵减额14----------------------------免抵退税额抵减额15--------------免抵退税额16 (如13>14+15则为13-14-15,否则为0)--------------结转下期免抵退税额抵减额17(如14+15>13则为14+15-13,否则为0)----------------------------增值税纳税申报表期末留抵税额18----------------------------计算退税的期末留抵税额19=18-11c----------------------------当期应退税额20 (如16>19则为19,否则为16)--------------当期免抵税额21=16-20--------------出口企业申明：
经办人：财务负责人： (公章)复核长：(章)企业负责人：年 月 日负责人：年 月 日
受理人：受理日期： 年 月受理税务机关（签章）申报日期： 年 月 金额单位：元（列至角分）项目栏次税款所属期： 年 月至 年 月生产企业出口货物免抵退税申报汇总表
纳税人识别号：纳税人名称（公章）： （适用于增值税一般纳税人）
《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表（适用于增值税一般纳税人）》填表说明（一）根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十八条及国家税务总局有关规定制定本表。（二）本表适用于增值税一般纳税人填报。具备增值税一般纳税人资格的生产企业自营或委托出口货物，其申报出口货物退税时，均使用本表。（三）表内各项填写说明1、本表“纳税人识别号”即税务登记证号码。2、本表“海关代码”指生产企业在海关的注册编号。3、本表“纳税人名称”应填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。4、本表“申报日期”指生产企业向主管退税机关申报退税的日期。5、本表“税款所属期”指生产企业应缴税款的月度时间。6、表内各栏次内容根据《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程>（试行）的通知》（国税发[2002]11号）相关规定填写。注： 1，本表一式四联，退税部门审核签章后返给企业二联，其中一联作为下期《增值税纳税申报表》附表，退税部门留存一联，报上级退税机关一联; 2，第(c)列“与增值税纳税申报表差额”为退税部门审核确认的第(b)列“累计”申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额，企业应做相应帐务调整并在下期增值税纳税申报时对《增值税纳税申报表》进行调整。退税部门
经办人： 此表各栏目填报内容是真实、合法的,与实际出口货物情况相符。 此次申报的出口业务不属于“四自三不见”等违背正常出口经营程序 的出口业务。否则,本企业愿承担由此产生的相关责任。（一）根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十八条及国家税务总局有关规定制定本表。（二）本表适用于增值税一般纳税人填报。具备增值税一般纳税人资格的生产企业自营或委托出口货物，其申报出口货物退税时，均使用本表。（三）表内各项填写说明1、本表“纳税人识别号”即税务登记证号码。2、本表“海关代码”指生产企业在海关的注册编号。3、本表“纳税人名称”应填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。4、本表“申报日期”指生产企业向主管退税机关申报退税的日期。5、本表“税款所属期”指生产企业应缴税款的月度时间。6、表内各栏次内容根据《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程>（试行）的通知》（国税发[2002]11号）相关规定填写。
