生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表-前期退税

生产企业出口货物免抵退税申报系统操作指南生产企业出口货物免抵退税申报系统操作指南

一、生产企业申报系统的下载安装：

(一) 下载地址：三水国税内部网：ftp:\\88.36.126.13\业务类\出口退税软件下载或登录中国出口退税咨讯网：下载中心xia下载最新的出口退税申报系统。

(二) 安装：下载退税申报系统后，点击后会自动解压安装，建议安装到D盘，先在D盘新建文件夹，然后重命名为生产企业申报系统??版，安装时可以更改到该路径。

免、抵、退税申报总体流程

企业在每月增值税纳税申报前报送预申报数据，税务机关进行预审 免、抵、退税申报开始

企业在申报系统读入预审反馈信息并调整申报数据

免、抵、退税申报完成 预申报

正式申报 企业在每月15日前报送正式申报资料 企业将预审反馈信息和上期免、抵、退税申报的终审反馈信息带回企业

出口退税申报系统具体操作流程图表

基础数据采集

有进料加工业务 没有进料加工业务

向导第一步：免抵退税 向导第二步：免税业务 向导第一步：免抵退税 向导第二步：免税业务

进料加工手册登记 进口料件明细申报 出口货物明细申报 收齐单证明细录入 进料加工手册核销

向导中第三步第1小步：数据一致性检查

向导中第三步第2小步：生成明细申报数据

向导中第四步第1小步：税务机关反馈信息读入

免税出口货物明细 间接出口货物明细 来料加工出口明细 出口免税卷烟明细 免税出口货物明细 来料加工出口明细 出口免税卷烟明细 出口货物明细申报 收齐单证明细录入 撤销申报后，再返回到第一、二步进行修改 向导第四步第2小步：出口信息不齐情况向导中第四步第5小步：预审疑点反馈无

有 无 有

向导中第七步：纳税申报

向导中第九步：免抵退税申报汇总表录入

附件2

海关代码：当期本年累计与增值税纳税申报表差额(a)(b)(c)免抵退出口货物销售额(美元)1--------------免抵退出口货物销售额2=3+4其中：单证不齐销售额3-------------- 单证齐全销售额4--------------前期出口货物当期收齐单证销售额5----------------------------单证齐全出口货物销售额6=4+50.00--------------不予免抵退出口货物销售额7--------------出口销售额乘征税率之差8--------------上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额9----------------------------免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额10--------------免抵退税不得免征和抵扣税额11(如8>9+10则为8-9-10,否则为0)结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额12 (如9+10>8则为9+10-8,否则为0)----------------------------

出口销售额乘退税率13--------------上期结转免抵退税额抵减额14----------------------------免抵退税额抵减额15--------------

免抵退税额16 (如13>14+15则为13-14-15,否则为0)--------------

结转下期免抵退税额抵减额17(如14+15>13则为14+15-13,否则为0)----------------------------

增值税纳税申报表期末留抵税额18----------------------------计算退税的期末留抵税额19=18-11c----------------------------

当期应退税额20 (如16>19则为19,否则为16)--------------

当期免抵税额21=16-20--------------出口企业申明：

生产企业出口货物免抵退税申报系统操作指南

2009-04-29 08:42

一、生产企业申报系统的下载安装：

(一) 下载地址：出口退税咨询网（见“友情链接”）

(二) 安装：下载退税申报系统后，点击后会自动解压安装，建议安装到D盘

二、生产企业免抵退申报的一般步骤

新办企业安装申报系统后，首先应进行系统维护，一般企业申报流程第一步明细数据采集，

第二步免抵退税预申报，第三步预审反馈疑点调整，第四步模拟出具进料加工免税证明，第五步纳税申报，第六步纳税申报表数据采集，第七步免抵退汇总表数据采集，第八步免抵退正式申报。新用户或对相关业务不是很熟悉可通过“申报系统操作向导”逐步完成当月退税申报。

（一）系统维护

初次运行系统，需以系统管理员身份sa(小写)进入系统。首先进行系统维护，系统维护是出口退税申报系统的基础工作，对于新安装申报系统的用户首先应进行系统维护，之后才能进行出口业务的录入申报。

新安装用户进入系统必须进行系统初始化、系统配置设置与修改、系统口令设置与修改三个菜单操作。

1、系统初始化

系统初始化是在系统第一次使用时或在特定条件下需要清空所有数据记录时，可选择此项操作，清除标准代码表以外的所有实用数据。由于该项操作涉及到系统的全部实用数据，所以只有管理员有此操作权限，其他用户没有此操作权限。

2、系统配置设置与修改。是将出口企业的相关信息，企业代码、纳税人识别号、用户名称、纳税人类别、计税计算方法等内容录入系统，进料加工计算方法选“2”购进扣税法，不按月计算退税的新办出口企业计税方法为选“4”免抵，按月计算免抵退税的企业计税方法为选“1”免抵退，分类管理代码选“C”。

3、系统参数设置与修改，设置系统备份路径(建议备份到有E盘或其他盘)、网络数据路径、申报地址等申报报参数。

4、系统口令设置与修改。该菜单可以增加新的操作人和修改、删除原操作人及口令。增加新用户必须以管理员身分（sa）进入系统，用户名：进入系统时要求输入的用户名，可以是英文字母或数字、汉字、最长为8个字符。操作人姓名：录入对应操作人的真实姓名；操作人级别，0为系统管理员，1为主管负责人，2为一般操作人。日常操作中用要求以一般用户身分登录。用户口令设置：以“管理员身份”进入该模块后，可以看到所有用户，也可以添加修改用户资料，一般用户只能对口令进行修改。

上年(a)免抵退出口货物劳务销售额(美元)1=2+3其中：免抵退出口货物销售额(美元)2 应税服务免抵退税营业额(美元)3免抵退出口货物劳务销售额4支付给非试点纳税人营业价款5免抵退出口货物劳务计税金额6=4-5=7+8+9+10其中：单证不齐或信息不齐出口货物销售额7 单证信息齐全出口货物销售额8 当期单证齐全应税服务免抵退税计税金额9 当期单证不齐应税服务免抵退税计税金额10前期出口货物单证信息齐全销售额11前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额12全部单证信息齐全出口货物销售额13=8+11全部单证齐全应税服务免抵退税计税金额14=9+12免税出口货物劳务销售额(美元)15免税出口货物劳务销售额16全部退（免）税出口货物劳务销售额(美元)17=1+15全部退（免）税出口货物劳务销售额18不予退（免）税出口货物劳务销售额19出口销售额乘征退税率之差20=21+22其中：出口货物销售额乘征退税率之差21 应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差22上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额23免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额24免抵退税不得免征和抵扣税额25(如20>23+24则为20-23-24,否则为0)结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额26=23+24-20+25免抵退税计税金额乘退税率27=28+29其中：出口货物销售额乘退税率28 应税服务免抵退税计税金额乘退税率29上期结转免抵退税额抵减额30免抵退税额抵减额31免抵退税额32(如27>30+31则为27-30-31,否则为0)结转下期免抵退税额抵减额33=30+31-27+32增值税纳税申报表期末留抵税额34计算退税的期末留抵税额35=34-25c当期应退税额36=(如32>35则为35,否则为32)当期免抵税额37=32-36

经办人：XXXX办税人：XXXX复核人：XXXX财务负责人：XXXXXX授权人签字XXXXX（盖章）负责人：XXXX法定代表人（负责人）： XXXX XX年XX月XX日 XX年 XX 月 XX日XXX年XX月XX日附件5免抵退税申报汇总表附表海关企业代码：XXXXXXXXXXXX纳税人名称：XXXXXXXXXXXXXX(公章)所属期：XXX年XX月纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXXXX金额单位：元至角分本年(b)