竣工决算报表填制说明

基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。

2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。

3、有关意见的签署：（1）所有项目均须先经开户银行签署意见。

（2）中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。

（3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。

（4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。

二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标，根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。

2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。

3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。

填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。

4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出，包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产，以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。

根据财政部门历年批准的“基建投资表”中有关数字填列。

5、表中“初步设计和概算批准日期”按最后批准日期填列。

6、表中收尾工程指全部工程项目验收后还遗留的少量尾工，这部分工程的实际成本，可根据具体情况进行估算，并作说明，完工以后不再编制竣工决算。

三、大、中型项目竣工决算财务决算表1、表中“交付使用资产”、“预算拨款”、“自筹资金拨款”、“其他拨款”、“项目资本”、“基建投资借款”、“其他借款”等项目，填列自开工建设至竣工止的累计数，上述指标根据历年批复的年度基本建设财务决算和竣工年度的基本建设财务决算中资金平衡表相应项目的数字进行汇总填列。

基本建设项目竣工财务决算报表填制说明
一、基本建设项目概况表
1、表中各有关项目的设计、概算等指标，根据批准的设计、概算等文件确定的数字填列。

实际指标根据项目建设的实际完成情况填列。

2、表中基建支出各项的实际数是指建设项目从开工之日起至达到办理竣工财务决算之日止发生的全部基本建设支出。

3、表中设计概算批准文号根据实际批准的文件分别填列。

4、表中收尾工程指建设项目竣工验收后还遗留的少量尾工，这部分工程的实际成本，可根据具体情况进行估算，并作说明，完工以后不再编制竣工财务决算。

二、基本建设项目竣工财务决算表
1、表中资金来源项下“基建拨款”各项、“项目资本”、“项目资本公积”、“基建借款”、“上级拨入投资借款”、“企业债券资金”和资金占用项下“交付使用资产”、“待核销基建支出”、“非经营项目转出投资”等项目，填列项目自开工建设至竣工止的累计数。

2、表中其余各项目填列办理竣工验收时的结余数。

3、补充资料的“基建投资借款期末余额”反映竣工时尚未偿还的基建投资借款数。

4、资金占用总额等于资金来源总额。

三、基本建设项目交付使用资产明细表
本表是用来反映交付使用资产的详细内容。

编制时，对各项内容要分类填列。

附件2：基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。

2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。

3、有关意见的签署：（1）所有项目均须先经开户银行签署意见。

（2）中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。

（3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。

（4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。

二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标，根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。

2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。

3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。

填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。

4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出，包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产，以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。

根据财政部门历年批准的“基建投资表”中有关数字填列。

5、表中“初步设计和概算批准日期”按最后批准日期填列。

6、表中收尾工程指全部工程项目验收后还遗留的少量尾工，这部分工程的实际成本，可根据具体情况进行估算，并作说明，完工以后不再编制竣工决算。

三、大、中型项目竣工决算财务决算表1、表中“交付使用资产”、“预算拨款”、“自筹资金拨款”、“其他拨款”、“项目资本”、“基建投资借款”、“其他借款”等项目，填列自开工建设至竣工止的累计数，上述指标根据历年批复的年度基本建设财务决算和竣工年度的基本建设财务决算中资金平衡表相应项目的数字进行汇总填列。

建设项目竣工财务决算报表填表说明附6:建设项目竣工财务决算报表填表说明一、封面建设单位:指项目所在单位名称。

建设项目名称:指可行性研究报告批复的项目名称。

建设性质:固定资产投资按建设性质分为新建、扩建、改建。

编报日期:指正式报送项目竣工财务决算文件的日期。

二、建竣决01表一基本建设项目概况表建设地址:填项目所在地详细地址。

主要设计单位:建设单位委托对建设项目主体进行设计的单位。

主要施工企业:指对建设项目主体进行总承包施工的企业。

占地面积1(设计占地面积:指设计院按施工图纸计算出的占地面积。

2(实际占地面积:指按竣工验收时测定的实际占地面积。

总投资:指建设项目建造的全过程支付的全部资金。

1(设计总投资:指教育部批准可行性研究报告时明确的项目总投资。

2(实际总投资:指建设项目自立项到交付使用的全过程中所实际支付的全部资金。

新增生产能力(效益):参照国家统计局颁布的《新增生产能力(或工程效益)目录》填报(略) 建设起止时间:指建设项目从开工建设到建成交付使用所经历的时间。

开工一般指工程破土之日;建成交付使用一般指由建设管理部门组织的竣工验收合格之日。

1(设计建设起止时间:可行性研究报告中计划建设的起止时间。

2(实际建设起止时间:分别指施工许可证颁发日期和竣工验收合格的日期。

完成主要工作量:是指新增建设规模(面积)和实际购置设备的数量。

1(建设规模:(1)设计建设规模:指教育部批准的可研报告的建筑面积。

(2)实际建设规模:指项目建成后，质监部门出具竣工验收报告中的实际竣工面积。

2(设备:是指本项目购置的单价在5万元以上的不需安装设备。

(1)设计设备:根据设计图纸列出的设备(台、套、吨)。

(2)实际设备:工程完工时实际购置的设备(台、套、吨)。

收尾工程:因按单项工程填报财务决算，收尾工程不填。

基建支出:1(基建支出概算合计数，应与教育部批准可行性研究报告的总投资额相同。

其中各栏概算数分析填列。

2(基建支出实际数，取自于基建财务核算软件中，该项目在转“交付使用资产”科目前，相对应各会计科目借方累计发生额。

竣工结算编制说明
本报表适用于公路工程招投标项目，凡公路工程项目竣工结算均按本结算报表要求办理。

竣工结算报表包括：竣工结算汇总表、竣工结算工程量汇总表、竣工结算工程量清单、竣工结算计算表四项。

各项表格填报要求如下：
一、竣工结算计算表请详细填写起讫桩号、工程部位、图号、及交工证书号。

其中图号应填写竣工图图号，交工证书应与工程的单位、分部、分项划分相对应，交工证书应编号完整。

计算草图及几何尺寸栏，若草图图形复杂，可标注具体的竣工图号及竣工图名称，计算数据依据应描述清晰，需要时请附原始测量记录。

涉及变更或有工程数量现场签证单的，应描述清楚变更编号或工程数量现场签证单编号及该项所对应的工程数量。

计算公式应体现该项工程实际竣工结算数量的完整计算过程及工程数据间的累加过程。

若单页填写不完的可增加附页。

竣工结算工程数量不是中期计量数量相加之和。

二、竣工结算工程量汇总表中备注栏内应填写清楚与工程数量有关的工程数量现场签证单编号及工程变更申请编号。

竣工数量合计等于完成合同内数量加上变更数量，增加数量等于竣工结算数量与合同清单数量之差。

三、竣工结算工程量清单中完成合同内数量、变更数量、竣工结算数量应与竣工结算工程量汇总表中数量相一致。

各章节合计汇总后填列竣工结算汇总表。

原清单中没有的变更增加的新项目，增加到相应各章节内容后面。

四、竣工结算报表施工单位及监理单位应逐页签字盖章。

附件1：建设项目名称：基本建设项目竣工财务决算报表编报单位（签章）：报送日期：表一：表二：表三：大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位：元注：基建结余资金：=基建拨款+项目资本+项目资本公积金+基建投资借款+企业债券基金+待冲基建支出-基本建设支出-应收生产单位投资借款。

表四：大、中型建设项目交付使用资产总表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日表五：小型基本建设项目竣工财务决算总表表六：基本建设项目交付使用资产明细表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日附件2：基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。

2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。

3、有关意见的签署：（1）所有项目均须先经开户银行签署意见。

（2）中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。

（3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。

（4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。

二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标，根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。

2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。

3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。

填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。

4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出，包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产，以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。

政府投资项目竣工财务决算报表填制说明附件2政府投资项目竣工财务决算报表填制说明政府投资项目竣工财务决算报表分为四部分～包括:封面、基本建设项目概况表、基本建设项目竣工财务决算表、基本建设项目交付使用资产总表和基本建设项目交付使用明细表。

现对填表作如下说明,没有作说明的栏目～可以不填,:一、封面:各栏目均要填写～并加盖建设单位公章。

注意:“建设性质”:是计划部门下达计划资金时所确定的～包括新建、续建。

二、基本建设项目概况表:1、基本概况方面,如属于动产项目的～除填写(1)以外～其他不填,(1) “建设项目,单项工程,名称”:指计划部门下达计划资金的项目名称,(2) “建设地址”:指建设项目的所在地,(3) “主要设计单位”指建设项目设计的主要单位,(4) “主要施工单位”指建设项目施工的主要单位,(5) “占地面积”的“设计”:指原计划资金下达时所确定的面积～以平方米为单位,(6) “占地面积”的“实际”:指完工后实际占地面积～以平方米为单位,(7) “总投资”的“设计”:指原计划资金下达时所确定的总投资额～以万元为单位,(8) “总投资”的“实际”:指完工后所确定的总投资额～以万元为单位,(9) “建设起止时间”的“设计”:指原计划资金下达时所确定的时间,(10) “建设起止时间”的“实际”:指完工后所确定的时间,(11) “设计概算批准文号”:指计划资金下达的计划文号～如是分批下达～则要分别填写。

2、基建支出方面,如属于动产项目的～除了填写(2)以外～其他则免填,反映的数据均是审计结算或决算金额,(1) “建筑安装工程支出”的“实际”:指建筑工程和安装工程的实际成本,(2) “设备投资支出”的“实际”:指设备、工具、器具、家具、计算机、计算机软件、网络系统等的实际成本,(3) “待摊投资支出” 的“实际”:指按规定应当分摊计入交付使用资产价值的各项费用支出～包括:建设单位管理费、勘察设计费、监理费、可行性研究费、土地使用税等费用,(4) “其他投资支出”的“实际”:指构成基本建设实际支出的房屋购置、绿化等费用,(5) “待核销基建支出”的“实际”:指江河清障、航道清淤、水土保持、城市绿化、取消项目可行性研究费、项目报废及其他经财政部门认可的不能形成固定资产的政府投资项目等费用,三、基本建设项目竣工财务决算表该表格所反映的金额应按审计结,决,算后的数据如实填写～而根据我区政府投资项目的实际情况～该表格需要填写的栏目并不多～现对有共性的科目作个说明:1、“预算拨款”:指市、区计划资金实拨数,2、“其他拨款”:指市、区计划资金以外的资金实拨数,3、“国家资本”:指城中村的股份公司、周边单位接受区政府的补助资金实拨数,4、“其他未交款”:包括审计结,决,算后～货币资金所产生的利息,5、“交付使用资产”:指审计结,决,算所确定的固定资产金额,6、“待核销基建支出”:指审计结,决,算所确定的～不能形成固定资产的金额,7、“非经营项目转出投资”:指审计结,决,算所确定的～为主体项目配套的固定资产金额。

附录建设项目竣工财务决算报表填表说明一、封面♦建设单位：项目所在单位名称。

♦主管部门：教育部♦建设项目名称：可行性研究报告批复的项目名称。

♦建设性质：固定资产投资按建设性质分为新建、扩建、改建。

♦编报日期：正式完成项目竣工财务决算文件编制工作的日期。

二、建竣决01表—基本建设项目概况表♦建设地址：项目所在地详细地址。

♦主要设计单位：建设单位委托对建设项目主体进行设计的单位。

♦主要施工企业：建设项目主体进行总承包施工的企业。

♦占地面积1.设计占地面积：设计院按施工图纸计算出的占地面积。

2.实际占地面积：按竣工验收时测定的实际占地面积。

♦总投资：建设项目建造的全过程支付的全部资金。

1.设计总投资：可行性研究报告批复文件中明确的项目总投资。

2.实际总投资：建设项目自立项到交付使用的全过程中实际支付的全部资金。

♦新增生产能力（效益）：参照国家统计局颁布的《新增生产能力(或工程效益)目录》填报。

♦建设起止时间：建设项目从开工建设到建成交付使用所经历的时间。

开工一般指工程破土之日；建成交付使用一般指由建设管理部门组织的竣工验收合格之日。

1.设计建设起止时间：可行性研究报告中计划建设的起止时间。

2.实际建设起止时间：分别指施工许可证颁发日期和竣工验收合格的日期。

♦完成主要工作量：是指新增建设规模（面积）和实际购置设备的数量。

1.建设规模：（1）设计建设规模：可行性研究报告批复文件中明确的项目建筑面积。

（2）实际建设规模：项目建成后，质监部门出具竣工验收报告中的实际竣工面积。

2.设备：项目购置的单价在5万元以上的不需安装设备。

（1）设计设备：指方案设计图纸列出的设备（台、套、吨）。

（2）实际设备：指工程完工时实际购置的设备（台、套、吨）。

♦收尾工程：单项工程的财务决算，该项可不填。

♦基建支出：1.基建支出概算合计数：应与可行性研究报告批复文件中明确的项目总投资一致。

其中各栏概算数分别填列。

2.基建支出实际数：取自于基建财务核算软件中，该项目在转“交付使用资产”科目前，相对应各会计科目借方累计发生额。

竣工决算报表填制说明附件2：基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。

2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。

3、有关意见的签署：（1）所有项目均须先经开户银行签署意见。

（2）中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。

（3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。

（4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。

二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标，根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。

2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。

3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。

填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。

4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出，包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产，以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。

根据财政部门历年批准的“基建投资表”中有关数字填列。

5、表中“初步设计和概算批准日期”按最后批准日期填列。

6、表中收尾工程指全部工程项目验收后还遗留的少量尾工，这部分工程的实际成本，可根据具体情况进行估算，并作说明，完工以后不再编制竣工决算。

三、大、中型项目竣工决算财务决算表1、表中“交付使用资产”、“预算拨款”、“自筹资金拨款”、“其他拨款”、“项目资本”、“基建投资借款”、“其他借款”等项目，填列自开工建设至竣工止的累计数，上述指标根据历年批复的年度基本建设财务决算和竣工年度的基本建设财务决算中资金平衡表相应项目的数字进行汇总填列。

财政部关于印发《基本建设项目竣工财务决算报表》和《基本建设项目竣工财务决算报表填制说明》的通知财基字[1998]498号根据财政部《关于印发〈基本建设财务管理若干规定〉的通知》（财基字[1998]4号）和财政部《关于印发〈国有建设单位会计制度补充规定〉和〈企业基建业务有关会计处理办法〉的通知》（财会字[1998］17号）的有关规定，我们制定了《基本建设项目竣工财务决算报表》和《基本建设项目竣工财务决算报表填制说明》，现印发你们，请一并贯彻执行。

附件：一、基本建设项目竣工财务决算报表二、基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一九九八年八月三日附件1：建设项目名称：基本建设项目竣工财务决算报表编报单位（签章）：报送日期：表一：表二：表三：大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位：元补充资料：基建投资借款期末余额：应收生产单位投资借款期末数：基建结余资金：表四：大、中型建设项目交付使用资产总表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日表五：小型基本建设项目竣工财务决算总表表六：基本建设项目交付使用资产明细表______________________________________________________________________________________________________________交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日精品资料附件2：基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。

2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。

3、有关意见的签署：（1）所有项目均须先经开户银行签署意见。

（2）中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。

（3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。

（4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。