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第一章财政概念和职能市场失灵的主要表现： 1.垄断 2.信息不充分和不对称 3.外部效应与公共物品4.收入分配不公5.经济波动外部效应：是指某个经济主体在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
即外部效应有可以区分为正外部效应和负外部效应。
当出现正外部效应时，生产者的成本大于收益，出现利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负外部效应时，生产者的成本小于收益（收益大于成本）时，受损者得不到损失补偿。
由于外部效应的存在，市场竞争就不可能形成理想的效率配置。
政府干预手段 1.立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共物品 3.财政手段政府干预失效的原因和表现：1.政府决策失误 2.寻租行为 3.政府提供信息不及时甚至失真 4.政府职能的“越位”和“缺位”区分公共物品和私人物品的标准:1.排他性和非排他性 2.竞争性和非竞争性公共物品消费的非排他性，即任何人都不能因为自己的消费而排除他人对该物品的消费。
公共物品都不具有消费的竞争性，即在给定的生产水平下，向一个额外消费者提供商品或服务的边际成本为零。
简略的财政概念：财政是指国家的一个经济部门，及财政部门他是国家的一个综合性经济部门通过他的收支活动筹集经费资金以保证国家职能的实现财政的本质财政的本质是以国家为主体的分配关系财政的基本特征：1．阶级性与公共性 2．强制性与非直接偿还性 3．收入与支出的对称性（或平衡性）财政体制改革的基本原则：1．逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经济体制和政治体制上来。
2．财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出公共需要的界限和范围。
3．按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。
4．完善税制，调整税收职能。
5．加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。
6．提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。
财政职能：1.资源配置职能 (1) 在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比率，以实现资源配置总体效率。
财政学知识点汇总财政学是一门研究政府收支活动及其对经济运行影响的学科。
它涵盖了广泛的知识领域，包括财政支出、财政收入、财政政策、预算管理等方面。
以下是对财政学主要知识点的汇总。
一、财政支出财政支出是政府为履行其职能而进行的资金分配活动。
1、按支出用途分类经济建设支出：用于基础设施建设、产业发展等，促进经济增长。
社会文教支出：包括教育、文化、卫生、科技等领域的支出，提升社会公共服务水平。
国防支出：保障国家安全和领土完整。
行政管理支出：维持政府机构正常运转。
2、按支出经济性质分类购买性支出：政府直接购买商品和服务的支出，如购买办公用品、支付工资等。
转移性支出：政府单方面的资金转移，如社会保障支出、补贴等。
3、财政支出规模影响因素包括经济发展水平、政府职能范围、政治因素、社会因素等。
4、财政支出效益分析成本效益分析法：比较项目的成本和效益，以评估其可行性。
最低费用选择法：在多个达到同一目标的方案中，选择费用最低的方案。
二、财政收入财政收入是政府为满足其支出需要而筹集的资金。
1、税收税收的性质：强制性、无偿性、固定性。
税收原则：公平原则、效率原则、适度原则。
主要税种：流转税（如增值税、消费税）、所得税（如企业所得税、个人所得税）、财产税（如房产税、车船税）等。
2、公债公债的功能：弥补财政赤字、筹集建设资金、调节经济。
公债的发行与偿还：发行方式包括公募法、包销法等，偿还方式有直接偿还、借新还旧等。
3、其他财政收入收费：行政性收费、事业性收费等。
国有资产收益：国有企业上缴的利润、股息等。
三、财政政策财政政策是政府通过调整财政收支来影响经济运行的政策手段。
1、财政政策的目标促进经济增长：通过增加支出、减税等措施刺激经济。
稳定物价：避免通货膨胀或通货紧缩。
充分就业：减少失业，提高就业水平。
国际收支平衡：保持国际收支的适度平衡。
2、财政政策的类型扩张性财政政策：增加支出、减少税收，刺激总需求。
紧缩性财政政策：减少支出、增加税收，抑制总需求。
财政知识点归纳总结一、财政基本概念财政是国家的经济活动的一种组织形式，是国家在经济活动中使用财政工具进行调控的过程。
财政主要包括财政收入、财政支出、财政预算等内容。
财政的基本职能是为国家提供所需的资金，控制国家的经济运行，是国家经济运行的基础和调节手段。
二、财政管理1. 财政管理的基本原则（1）保障性原则。
财政管理要保障国家的利益，保障公共利益。
（2）效益性原则。
财政管理要提高经济效益，促进经济发展。
（3）公平性原则。
财政管理要保障社会公平，调节收入差距。
（4）稳定性原则。
财政管理要保持经济稳定，调节经济波动。
2. 财政管理的具体手段（1）税收。
税收是国家财政的主要来源，是政府收入的重要组成部分。
（2）财政支出。
财政支出是政府在各个领域的投资和消费，以促进经济发展和满足人民生活需要。
（3）财政调控。
财政调控是通过财政政策调节经济运行，实现宏观经济平衡。
三、财政体制1. 中央财政体制中央财政体制是国家财政体制的核心，包括中央政府的财政权力和财政事务管理体制。
（1）中央政府的财政权力。
中央政府具有全国范围的财政主管权力，负责全国的财政收支和经济管理。
（2）中央财政事务管理体制。
中央财政事务管理体制由财政部门和其他中央部门组成，负责中央财政收入、支出的管理和调控。
2. 地方财政体制地方财政体制是各级地方政府的财政权力和财政事务管理体制，包括省级、地市级和县级财政体制。
（1）地方政府的财政权力。
地方政府具有本辖区范围内的财政主管权力，负责本地区的财政收支和经济管理。
（2）地方财政事务管理体制。
地方财政事务管理体制由地方财政部门和其他地方部门组成，负责地方财政收入、支出的管理和调控。
四、财政收入1. 税收（1）税收的基本概念。
税收是政府强制性征收的一种财政收入，是国家的主要经济手段。
（2）税种分类。
税收分为直接税和间接税，直接税包括个人所得税、企业所得税等，间接税包括增值税、消费税等。
（3）税收征管。
税收征管是政府对税收的征收和管理工作，包括纳税申报、税收征收等环节。
第一章1.公共物品的概念：是指由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务。
不论每个人是否愿意购买它们，它们带来的好处不可分割地散步到这个社区里。
2.特征：非排他性是公共物品的第一个特征，即一些人想用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象，即免费先用公共物品的利益。
非竞争性是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。
第二章一、财政支出分类1、按财政支出功能分类类级科目综合反映政府的职能活动，如国防、外交科技、社会保障、环境保护等2、财政支出的经济分类根据财政支出所产生收益的时间将财政支出分为经常性支出、资本支出和净贷款三大类（1）经常性支出是维持公共部门正常运转或保障人们基本生活所必需的支出。
其特点是，它的消耗会使社会直接收益或当期受益；（2）资本性支出是用于购买或生产使用年限在一年以上的耐久品所需的支出。
其特点是，它的消费的结果将形成供一年以上长期使用的固定资产。
资本性支出的补偿方式有两种，一是税收，二是国债。
二、购买性支出与转移性支出（1）购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，前者如政府各部门的事业费，后者如政府各部门的投资拨款。
这些支出的目的和用途虽然有所不同，却具有一个共同点：财政一手付出了资金，另一手相应地购的了商品和服务，并运用这些商品和服务实现国家职能。
购买性支出所体现的是政府的市场性再分配活动。
（2）转移性支出则与购买性支出不同，它们直接表现为资金无偿的、单方面的转移。
这类支出主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出。
这些支出的目的和用途不同，但却有个共同点：即财政付出了资金，却无任何所得，在这里不存在交换的问题。
它所体现的是政府的非市场性再分配活动。
三、公共物品的提供方式（重点）公共物品有纯公共物品和准公共物品两类。
财政学知识点汇总一、财政的概念与职能财政，简单来说，就是国家或政府为了实现其职能，凭借政治权力参与社会产品的分配和再分配而形成的一种分配关系。
财政具有三大职能，分别是资源配置职能、收入分配职能和经济稳定与发展职能。
资源配置职能，是指通过财政手段，将社会资源合理分配到不同的领域和部门，以提高资源的利用效率。
比如，国家对基础设施建设的投入，对新兴产业的扶持等。
收入分配职能，则是为了调节社会成员之间的收入差距，实现社会公平。
通过税收、社会保障等手段，对高收入者多征税，对低收入者给予补贴和救助。
经济稳定与发展职能，旨在通过财政政策的运用，保持经济的稳定增长，避免出现大的波动。
比如，在经济衰退时采取扩张性财政政策，增加政府支出、减少税收；在经济过热时采取紧缩性财政政策，减少政府支出、增加税收。
二、公共物品与公共需要公共物品是与私人物品相对应的概念。
私人物品具有排他性和竞争性，而公共物品则具有非排他性和非竞争性。
非排他性意味着无法阻止他人享受该物品带来的好处；非竞争性是指一个人对公共物品的使用不会减少其他人对其的使用。
常见的公共物品有国防、治安、路灯等。
公共需要是指社会公众对于公共物品和服务的需要。
满足公共需要是财政存在的主要依据。
三、财政支出财政支出是政府为履行职能而消耗的资金。
按支出的经济性质，可以分为购买性支出和转移性支出。
购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，对社会生产和就业产生直接影响。
转移性支出则是政府资金的无偿转移，如社会保障支出、财政补贴等，对社会收入分配产生影响。
财政支出的规模和结构受到多种因素的影响，如经济发展水平、政府职能范围、财政政策目标等。
四、财政收入财政收入是政府为满足支出的需要，从各种渠道筹集的资金。
主要的财政收入形式包括税收、国债、收费等。
税收是最主要的财政收入形式，具有强制性、无偿性和固定性的特征。
国债是国家以信用方式筹集资金的一种方式，具有弥补财政赤字、筹集建设资金等作用。
财政学知识点列表1、经济与财政的关系：经济决定财政，财政反作用于经济2、财政学学科建设指导思想答：（一）以马克思主义的基本原理为指导：1、唯物辩证法；2、实事求实、理论联系实际；3、科学发展观（二）吸收和借鉴西方财政学（三）立足中国的实际情况：1、中国古代的财政思想；2、新中国财政理论的形成发展；3、改革开放后我国的财政理论3、市场失灵的表现答：市场配置效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件，市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，我们称之为“市场失灵” 。
市场失灵的主要表现:1. 垄断； 2.信息不充分和不对称；3. 外部效应与公共物品；4.收入分配不公； 5. 经济波动4、政府的经济作用答：P16 （图）5、政府干预手段有哪些？为什么会出现政府干预失效？答：政府干预手段：1 .立法和行政手段；2.组织公共生产和提供公共物品；3.财政手段政府干预失效的原因和表现： 1 ．政府决策失误；2．寻租行为；3．政府提供信息不及时甚至失真；4．政府职能的“越位”和“缺位”6、什么是公共物品、私人物品、公共需要、私人需要？及区别答：私人需要是由市场提供私人物品用于满足私人的个别需要，公共需要是由国家机关和公共部门提供公共物品用于满足社会的公共需要。
由市场供给来满足个人需要的商品和服务成为私人物品，由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务成为公共物品。
区分公共物品与私人物品的基本标准。
1 、排他性与非排他性;2 、竞争性与非竞争性非竞争性一没有市场提供者一只能由政府提供非排他性一免费搭车（没有人愿意支付费用）一只能由政府收税7、财政的基本含义是什么？财政的基本特征是什么？答：财政的基本含义: 财政就是国家为了满足社会公共需要，凭借其政治权力，强制地、无偿地参与社会产品或国民收入分配的一种活动。
1 、财政分配的主体是国家；2、财政分配的依据是国家的政治权力；3、财政分配目的是满足社会公共需要；4、财政分配对象是社会产品或国民收入。
财政学知识点整理完整版财政学知识点整理协议一、财政学的基本概念1、财政的定义：财政是指国家或政府为了实现其职能，凭借政治权力，参与一部分社会产品或国民收入的分配和再分配所进行的一系列经济活动。
2、财政的职能：资源配置职能：通过财政收支活动，引导资源流向，实现资源在不同部门、地区和领域的合理配置。
收入分配职能：调整社会成员之间的收入分配关系，实现公平分配。
经济稳定与发展职能：通过财政政策的制定和实施，促进经济的稳定增长和可持续发展。
二、公共产品与公共选择1、公共产品的特征：非排他性：无法排除他人对该产品的消费。
非竞争性：增加一个消费者不会减少其他消费者对该产品的消费数量和质量。
2、公共选择理论：研究集体决策过程和政治市场运作的理论。
1、财政支出的分类：按支出用途分类：经济建设支出、社会文教支出、国防支出、行政管理支出等。
按支出的经济性质分类：购买性支出和转移性支出。
2、购买性支出：投资性支出：政府用于固定资产投资、基础设施建设等方面的支出。
消费性支出：政府用于购买商品和服务的支出。
3、转移性支出：社会保障支出：包括养老保险、失业保险、医疗保险等。
财政补贴：政府对某些特定的经济活动或个人给予的资金补助。
四、财政收入1、财政收入的形式：税收收入：国家凭借政治权力强制征收的收入。
非税收入：包括国有资产收益、政府性基金、行政事业性收费等。
2、税收原理：税收的特征：强制性、无偿性、固定性。
税收的分类：按照课税对象、税收负担能否转嫁等进行分类。
1、政府预算的概念：政府编制的年度财政收支计划。
2、政府预算的原则：完整性、统一性、可靠性、公开性、年度性。
3、政府预算的编制、审批和执行程序。
六、财政政策1、财政政策的目标：促进经济增长、稳定物价、充分就业、国际收支平衡。
2、财政政策的工具：税收、政府支出、国债等。
3、财政政策的类型：扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。
七、财政体制1、财政体制的概念：处理政府间财政关系的制度安排。
财政学知识点归纳财政学是研究国家财政的学科，主要涉及国家财政收支状况、财政制度和财政政策等方面的内容。
下面将对财政学的一些重要知识点进行归纳和总结，具体包括以下几个方面：一、财政收入1.财政收入的概念和作用：财政收入是指国家的税收、非税收入以及其他资金和收入的总和，是财政运行的基础。
财政收入的作用包括经济调节、公共产品与服务供给、社会公平与公正等方面。
2.税收制度：税收制度是指国家针对纳税人征收税款的原则、方法和规则的总和。
主要有直接税和间接税两种形式，税种繁多。
3.其他非税收入：包括国有资本经营性收入、财政性资金收入、国际援助和国内外借款等。
二、财政支出1.财政支出的概念和分类：财政支出是国家在一定时期内从预算安排中支付各项费用的行为。
根据支出用途和性质的不同，可以将其分为行政性支出、公共财政支出和社会保障支出等。
2.政府支出机制与效率：政府支出机制是指政府在财政预算管理中采取的一系列措施和制度。
其目的是提高财政资源的配置效率、经济可行性、合理性和公信力。
三、财政匹配1.财政收支平衡：指财政收入与支出之间的平衡，其中主要包括预算平衡、结构平衡和时间平衡三个方面。
2.财政赤字和财政盈余：财政赤字是指财政支出大于财政收入的状况，而财政盈余则是指财政收入大于财政支出的状况。
财政赤字和财政盈余对经济有一定的影响，它们的合理运用对于经济发展具有重要作用。
四、财政制度1.预算制度：预算制度是指国家财政收支安排和管理的制度和体系。
主要包括预算编制、预算执行和预算监督等环节，旨在提高财政资源的使用效率和透明度。
2.税收制度：税收制度是国家对纳税人征收税款的原则、方法和规则的总和。
主要有综合税制和分类税制两种形式，其中包括个人所得税、消费税、增值税等。
3.债务制度：债务制度是指国家通过发行债券等方式筹集资金，以解决财政缺口的制度和体系。
五、财政政策1.宏观经济调控：财政政策是宏观经济调控的重要手段之一、通过调节财政收入和支出，控制经济运行，实现经济发展和稳定。
财政学重点第一章财政学导论1、财政的产生财政是随着国家的产生而产生的经济（根本）条件：生产力发展，剩余产品出现政治（直接）条件：私有制、阶级、国家的出现2、基本课题：财政学是从公与私的相互关系来研究经济。
3、公共收入的内容（一）税收（二）价格或使用费（三）公债4、税收的特点（1）无偿性（2）强制性【核心】（3）固定性5、公共支出分类按支出效益的时间性分类：经常性支出资本支出按支出的回报性分类：购买性支出转移性支出按支出的经济性质分类：行政管理支出国防支出经济建设支出社会公共服务支出社会保障支出第二章公共经济政策的目标1、帕累托效率：是指这样一种资源配置状态：任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏。
这种状态被认为是最好的。
也被称为帕累托最优交换效率：任何两个消费者的边际替代率相等（MRS某YA=MRS某YB）生产效率：一种产品的资源边际替代率(边际技术替代率）等于任何一种其他产品的资源边际替代率（MRTS某YA=MRTS某YB）产品组合效率：生产者方面的产品边际转换率与消费者方面的产品边际替代率相等（MRS某Y=MRT某Y）2、洛伦兹曲线和基尼系数洛伦兹曲线弯曲程度越大，收入分配程度越不平等；反之亦然。
特别是，如果所有收入都集中在某一个人手中，而其余人口均一无所有，收入分配达到完全不平等，洛伦兹曲线成为折线；另一方面，如果任一人口百分比等于其收入百分比，从而人口累计百分比等于收入累计百分比，则收入分配就是完全平等的，洛伦兹曲线成为通过原点的45o线。
可以将洛伦兹曲线与45o线之间的部分A叫做“不平等面积”；当收入分配达到完全不平等时，洛伦兹曲线成为折线，折线与45o线之间的面积就是“完全不平等面积”。
不平等面积与完全不平等面积之比，称为基尼系数，是衡量一个国家贫富差距的标准[0，0.2]绝对平均；[0.2，0.3]比较平均；[0.3，0.4]基本合理；[0.4，0.5]差距较大；[0.5，1]差距悬殊第三章政府与市场1、福利经济学的基本定理第一定理：在完全竞争的条件下，市场运行的结果必定符合帕累托效率。
导论一、财政学的产生和发展。
（一）财政活动是财政学产生的基础和前提，财政也就是理财的政治，它是以国家为主体的分配活动。
①古典财政学阶段：以《国富论》发表为标志。
亚当斯密主张“小政府、大社会”，采取“自由放任”的经济政策。
阿道夫瓦格纳是古典财政学的终结者和现代财政学的创建者。
②现代财政学阶段：以凯恩斯《就业、利息和货币通论》的发表为重要标志③当代财政学阶段：以约瑟夫《公共部门经济学》的发表为标志。
在收支关系的处理上，主张“量入为出”和“量出为入”相结合。
二、财政学的研究对象。
对象：一个立场，就是如何认识财政的本质问题。
两个“度”，指的是集中度和集权度。
三大职能，指的是资源配置、收入分配和宏观调控。
四项要素分别是收、支、平、管。
五级体制分别是中央、省、设区的市、县、乡。
六点原则。
三、如何学习财政学①掌握马克思主义的方法论②借鉴西方财政学的合理成分③紧密结合中国财政经济的实际问题④密切关注财政理论研究第一章财政概念与财政职能第一节财政概念一、财政的产生与发展（一）财政的产生①经济条件：生产力的发展和剩余产品的出现是财政产生的经济条件，也是首要条件。
②政治条件：国家的产生是财政产生的政治条件，国家为财政的产生提供了必要条件。
（二）财政类型的演化①自然经济下的家计财政②计划经济下的国家财政③市场经济下的公共财政二、财政的基本含义内涵：财政是政府的资金收支活动或政府的理财活动公共财政的内涵：是以满足社会公共需要为目的而进行的政府收支活动或财政运行机制模式，是一种以国家或政府为主体的分配方式或资源配置方式，是与市场经济特点和发展要求相适应的一种财政类型。
三、财政的基本特征①阶级性与公共性：财政既具有阶级性，又具有公共性，是两者相互统一的一种分配形式。
阶级性是指政府财政在履行满足社会公共需要的职责时总是优先考虑统治阶级的利益，其公共性是指财政满足社会公共需要的基本属性。
②强制性与无直接偿还性：强制性指财政这种经济行为及其运行是凭借国家政治权力，通过颁布法令来实施的。
*财政学知识点整理第一章一.早期财政思想1、古代欧洲最早的财政思想的表现者是古希腊的色诺芬。
在《雅典的收入》一书中，他讨论了希腊雅典的财政收入问题，并建议由国家购买奴隶，并将他们出租以增加国家的收入。
2、春秋战国的《国语-齐语》中管仲提出了“相地而衰征，则民不移”的财政政策二.财政学理论体系的形成3、威廉·配弟的《赋税论》被誉为西方最早的财政学专著。
此书是在重商主义向古典经济学派的过渡阶段。
4、第一个从理论上系统阐述财政理论的经济学家是英国古典经济学的代表人物亚当·斯密三．现代财政理论5、凯恩斯以前的经济理论，并不认为经济会一直处于充分就业的状态，但认为偏离充分就业的状态是暂时的。
6、凯恩斯主义者以《就业、利息和货币通论》为理论基础，把经济危机的根源归结为“有效需求不足”，要求政府放弃自由资本主义原则，实行国家直接干预经济生活，提出了政府运用财政货币政策，增加投资，刺激消费，实现充分就业的一整套理论政策体系。
第二章财政学的福利经济学基础1、意大利经济学家和社会学家帕累托建立了公共决策的理论基础。
2、帕累托效应及其实现条件【资源配置最优】：任何政策的改变都不可能在不使任何人的境况变坏的情况下使某个人的境况变好。
这一概念常常被作为评价资源配置合意性的标准。
实现条件：竞争可以保证帕累托效率条件的实现3、边际替代率：边际替代率是指在产量保持不变的前提条件下，增加一单位某种生产要素可以代替的另外一种要素的数量。
通常，由于生产过程中投入的生产要素是不完全替代的，随着一种生产要素数量的增加，该要素对另外一种要素的边际替代率是递减的。
4、无差异曲线及其特征：无差异曲线（Indifference curve）是一条表示线上所有各点两种物品不同数量组合给消费者带来的满足程度相同的线特征：第一，无差异曲线是一条向右下方倾斜的线，斜率是负的；第二，在每种商品都不被限定为多了比少了好的前提下，无差异曲线图中位置越高或距离原点越远的无差异曲线所代表的消费者的满足程度越高；第三，任何两条无差异曲线不能相交；第四，无差异曲线通常是凸向原点的，这就是说，无差异曲线的斜率的绝对值是递减的5、追求结果的公平——功利主义、罗尔斯主义、平等主义：【1】功利主义：边沁早在1789年便提出社会行为的目的应该是“增进最大数人的最大幸福”。
这种被称为功利主义的思想追求的是个人效用总和的最大化。
个人所得税制度的累进设计符合功利主义的公平观。
（功利主义者认为①个人的效用可以用技术来衡量，社会福利是所有社会成员福利的总和。
②如果财富从富人手里转移到穷人手中造成穷人效用的增加大于富人效用的减少，被认为收入分配比以前公平。
）【2】罗尔斯主义（短板效应）：社会福利仅仅取决于境况最差的个人的福利情况，即只有境况最差的人的状况得到了改善，社会福利才会得到改进。
第三章市场失效与财政职能1、信息完备：p42信息不对称：当交易双方中一方掌握的信息多于另一方时就存在信息不对称。
①逆向选择：市场交易中的一方无法观察到另一方的重要的外生特征时所发生的劣质品驱逐优质品的情形。
②道德风险：市场交易的一方无法观察到另一方控制和采取的行动时所发生的知情方故意不采取谨慎行为的情形，由于知情方故意不采取谨慎行为也许会招致对交易中另一方的损害。
2、囚徒困境：p44反映了一个很深刻的问题，就是个人理性与集体理性的矛盾。
3、外部效应:p44 一个人或企业的行动影响了其他人或企业的利益，但又没有负担应有的责任或没有获得应有的报酬，公式：U A=U A(X1,X2,…X n,Y1)某一个人或企业的效用所控制的活动其他人或单位的活动4、市场失效：市场势力；市场不存在；信息不对称；外部性举例：20世纪90年代中国已经经历了一次严重的房地产业泡沫。
那一次的所谓“房地产开发建设热潮”，在南方的许多城市导致了严重的土地和房产投机买卖。
而那一次房地产泡沫的破灭，一方面在北海、海南留下了大批没有建成的“烂尾楼”，另一方面又给向房地产商贷款的银行造成了大量坏账，使在泡沫中购买房地产的个人和单位受到了巨大的经济损失。
4、穆斯格雷夫的经典分析，财政具有资源配置、收入分配和稳定经济的三大职能。
5、基尼系数越大，反映一个社会的财富分配越不平均，基尼系数越小，反映一个社会的财富分配越平均。
第四章1、市场选择与公共选择的不同：首先，通过市场进行的选择中，个人可以根据自己的偏好和收入状况，采用货币选票选择自己需要的私人物品。
而集体选择则需要通过一定的政治程序，由投票人直接投票进行选择，或者由选民选出代表来决定公共物品和劳务的供给；其次，个人对私人物品的选择遵循自愿的原则，而对公共物品的集体选择则难以实现集体选择参与者的一致同意，而常常需要遵循少数服从多数的原则；第三，在对私人物品的选择中，个人成本和效益的关系是直接对应的，而对公共物品的集体选择则不存在个人为公共物品支付的成本与所得到的效益之间的直接对应；第四，私人物品通过市场机制的自发作用来满足个人需要，而公共物品的供给则通过选民对选举结果的影响间接地实现。
投票人对财政政策的偏好是完全可能不同的，个人之间的差异的存在对公共部门的分析具有根本的意义。
在直接民主制度下，根据不同的投票规则，公众可以直接参与公共预算方案的决定2、一致同意规则（unanimity decision-making rule）是指一项集体行动计划, 必须得到所有参与者的认可, 即同意或者不反对（弃权）的情况下, 才能实施的一种决策规则。
3、对投票规则的评价：布坎南和塔洛克在《同意的计算》（1962）中，主张以成本分析为基础评价公共选择规则。
集体决策规则一旦确定将适用于集体决策的所有参与者，这种内在强制性使每位集体决策的参与者在选择集体决策规则时，面临外部成本和决策成本。
集体决策的外部成本指在决策规则的选择过程中因集体决策的其他参与者的行动使其所需承担的成本。
当集体决策的结果与参与者的偏好一致时，外部成本为零；当集体决策的结果与参与者的偏好不一致时，存在外部成本，外部成本的大小随着不一致的程度的增大而增加。
当集体决策作出只需得到某一特定社会成员的同意，这意味着集体决策权被这一社会成员独揽，他会按照自己的偏好作出决策，这会使其余集体成员预期到他们可能面临最高的外部成本。
当集体决策作出需要得到所有的集体成员的同意，即集体决策按全体一致同意规则制定，则每位集体成员的愿望都将在最终的集体选择结果中得到反映，任何参与者都不需要承担因他人的行动而带给自己的外部成本。
因此，在集体决策中，随着集体决策的作出所需人数的增加，参与者所面临的外部成本将按递减比例下降。
与外部成本相反，集体决策的决策成本会随着集体决策的作出所需人数的增加而增加。
当集体决策采取全体一致同意规则时，决策成本最高。
如果不可能达成一致同意，那么决策成本为无穷大，如果一个人说了算，那么决策成本为零。
当表决人数介于一个至全部之间，为达成集体决策，参与者之间的讨价还价的可能性会随着人数的增加而增长。
4、尼斯坎南认为，官僚的目的不是公共利益，也不是机构效率，而是其个人效用。
5、财政幻觉指的是现有财政税收制度使纳税人在作出财政选择时产生幻觉，或使他们认为所要缴纳的税收低于他们的负担，或使公共产品的受益者认为政府所提供的公共产品的价值高于其实际价值。
第五章1.科斯1974 著名论文《经济学中的灯塔》2.公共产品的特性：(产品的不同类型)3.准公共产品：具有非竞争性和排他性这两种特征之一的产品或劳务分类：（1）具有竞争性但具有非排他性的公共产品（2）具有排他性但具有非竞争性的公共产品注意：（1）私人产品并不一定只由私人部门提供，公共产品也不一定只由公共部门提供。
（2）公共提供不等于公共生产第六章1、行政管理支出包括：（1）行政管理费支出（2）武装警察部队支出（3）公检法司支出（4）外交外事支出第七章1、转移性支出：政府单方面把一部分收入所有权无偿转移出去而发生的支出。
2、社会保障制度首创于19世纪德国高速工业化时期。
3、社会保险：是保障劳动者在失去劳动能力，从而失去工资收入后仍能享有基本的生活保障。
是现代社会保障制度的核心内容，是一国居民的基本保障。
包括：社会保险：养老、医疗、伤残、失业保险等。
社会救济：对因各种原因无法维持最低生活水平的城乡居民提供的物质帮助。
社会优抚和社会福利：对盲聋残哑和鳏寡孤独等社会成员提供的各种物质帮助。
4、社会保障模式：现收现付式和个人帐户式5、财政补贴：是指在某一确定的经济体制结构下，财政支付给企业和个人的，能够改变现有产品和生产要素相对价格，从而可以改变资源配置结构和需求结构的无偿支出。
6、在中国的财政统计中，财政补贴主要有价格补贴和企业企业亏损补贴两大类。
7、补贴标准：(两种标准）：希克斯（Hicks）标准: 补贴使价格变动前后消费者的效用水平保持不变。
斯拉茨基（Slutsky）标准：补贴使消费者在价格变动前后能够买到的商品组合保持不变。
注：作图并分析p137总之，现金补贴能够比实物补贴更好地满足补贴受益者的特殊偏好，特别是当补贴受益者对政府提供补贴的商品的需求低于政府补贴的数量时，现金补贴优于实物补贴。
第十章1、税收的特征:(1)强制性：指政府征税凭借的是国家政治权力，通过法律形式对社会产品的强制征收。
(2)非直接偿还性：指税收是国家向纳税人进行的非直接偿还的征收。
(3)固定性：征纳双方必须按税法的规定征税和缴税。
2、税制的三大基本要素：（1）纳税人：是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，即税款的缴纳者。
纳税人可以是自然人也可以是法人。
（2）征税对象：又名课税对象，是税制的核心要素，是指课税的目的物，即对什么征税。
税制中，一种税区别于另一种税的标志在于征税对象不同。
（3）税率：是指税额与征税对象之间的比例，它体现税收的深度，是税收制度的核心要素。
包括：定额税率、比例税率、累进税率。
3、税收原则：（1）古典税收原则：A.亚当·斯密的税收四原则a平等：亚当·斯密认为国民应尽可能按照各自的纳税能力来承担政府开支所需要的收入。
b确实：即课税要以较稳定、严肃的法律为依据形成确实的税基、税率、固定的纳税日期和纳税方法等，这些都必须明确告知纳税人。
c便利：各种纳税缴纳的日期及方法，应当最大限度的给予纳税人便利。
d最少费用：此原则又称为节约原则，是指在征税过程中，尽量减少不必要的费用与支出，目的是使税收征收成本最小化。
B.瓦格纳的税收四项九端原则a.财政政策原则又称财政收入原则。
即国家征税的主要目的是组织财政收入，满足支出需要，所以收入的来源必须充分并有弹性两个具体原则财政充分原则、弹性原则。
b.国民经济原则即国家征税要有利于国民经济的发展，避免危及税源。
