袁澍：上市财务规划与税务筹划实操

税务筹划与财务管理作业指导书第1章税务筹划概述 (3)1.1 税务筹划的定义与原则 (3)1.1.1 定义 (3)1.1.2 原则 (4)1.2 税务筹划的方法与步骤 (4)1.2.1 方法 (4)1.2.2 步骤 (4)1.3 税务筹划与财务管理的关联 (4)第2章企业所得税筹划 (5)2.1 企业所得税筹划要点 (5)2.1.1 熟悉税法政策 (5)2.1.2 合理选择会计政策 (5)2.1.3 优化资本结构 (5)2.1.4 合理安排收入与支出 (5)2.1.5 充分利用税收协定 (5)2.2 投资收益与税负优化 (5)2.2.1 选择投资方式 (5)2.2.2 利用税收优惠政策 (6)2.2.3 优化投资收益分配 (6)2.2.4 考虑税收递延 (6)2.3 企业重组与税收优惠 (6)2.3.1 企业重组方式选择 (6)2.3.2 利用税收优惠政策 (6)2.3.3 优化重组过程 (6)2.3.4 注意税务合规 (6)第3章个人所得税筹划 (6)3.1 个人所得税筹划策略 (6)3.1.1 了解个人所得税基本法规 (6)3.1.2 选择合适的纳税方式 (7)3.1.3 合理安排收入和支出 (7)3.2 综合所得税率与税负减轻 (7)3.2.1 了解综合所得税率表 (7)3.2.2 合理分配家庭成员收入 (7)3.2.3 充分利用税收优惠政策 (7)3.3 个人专项附加扣除筹划 (7)3.3.1 子女教育专项附加扣除 (7)3.3.2 继续教育专项附加扣除 (7)3.3.3 大病医疗专项附加扣除 (7)3.3.4 住房贷款利息和住房租金专项附加扣除 (7)3.3.5 老年人赡养专项附加扣除 (8)3.3.6 其他专项附加扣除 (8)第4章增值税筹划 (8)4.1 增值税筹划基本概念 (8)4.2 销项税额与进项税额管理 (8)4.2.1 销项税额管理 (8)4.2.2 进项税额管理 (8)4.3 增值税优惠政策利用 (9)第5章营业税筹划 (9)5.1 营业税筹划关键点 (9)5.1.1 了解营业税税制 (9)5.1.2 分析企业经营特点 (9)5.1.3 合理安排交易结构 (9)5.1.4 充分利用税收优惠政策 (9)5.2 营业税优惠政策分析 (9)5.2.1 国家层面优惠政策 (9)5.2.2 地方优惠政策 (10)5.2.3 优惠政策适用条件 (10)5.3 税收筹划在营业税中的应用 (10)5.3.1 营业税筹划的基本方法 (10)5.3.2 营业税筹划案例分析 (10)5.3.3 营业税筹划注意事项 (10)5.3.4 营业税筹划风险防范 (10)第6章土地增值税筹划 (10)6.1 土地增值税筹划基础 (10)6.1.1 土地增值税概述 (10)6.1.2 土地增值税筹划的意义 (10)6.1.3 土地增值税筹划的原则与方法 (10)6.2 土地增值税清算与税率选择 (11)6.2.1 土地增值税清算 (11)6.2.2 土地增值税税率选择 (11)6.2.3 土地增值税清算与税率选择的筹划策略 (11)6.3 土地增值税筹划案例分析 (11)6.3.1 案例一：房地产企业土地增值税筹划 (11)6.3.2 案例二：企业重组涉及土地增值税筹划 (11)6.3.3 案例三：投资性房地产土地增值税筹划 (11)6.3.4 案例四：跨地区经营企业土地增值税筹划 (11)第7章税收筹划与财务决策 (11)7.1 投资决策与税收筹划 (11)7.1.1 税收政策对投资决策的影响 (11)7.1.2 投资税收筹划方法 (12)7.1.3 投资决策税收筹划案例分析 (12)7.2 筹资决策与税收筹划 (12)7.2.1 税收政策对筹资决策的影响 (12)7.2.2 筹资税收筹划方法 (12)7.2.3 筹资决策税收筹划案例分析 (12)7.3 股利政策与税收筹划 (12)7.3.1 税收政策对股利政策的影响 (12)7.3.2 股利政策税收筹划方法 (12)7.3.3 股利政策税收筹划案例分析 (12)第8章跨国税务筹划 (12)8.1 国际税收基本概念与原则 (13)8.1.1 国际税收定义 (13)8.1.2 国际税收原则 (13)8.2 跨国公司税收筹划方法 (13)8.2.1 国际税收筹划概述 (13)8.2.2 国际税收筹划方法 (13)8.3 国际税收协定与税收筹划 (13)8.3.1 国际税收协定概述 (13)8.3.2 国际税收协定与税收筹划 (13)第9章税务风险管理 (14)9.1 税务风险识别与评估 (14)9.1.1 风险识别 (14)9.1.2 风险评估 (14)9.2 税务风险防范与应对 (14)9.2.1 防范措施 (14)9.2.2 应对策略 (14)9.3 税务合规与内部控制 (14)9.3.1 税务合规 (14)9.3.2 内部控制 (15)第10章税务筹划案例解析 (15)10.1 企业所得税筹划案例 (15)10.1.1 案例背景 (15)10.1.2 筹划方法 (15)10.1.3 案例分析 (15)10.2 个人所得税筹划案例 (15)10.2.1 案例背景 (15)10.2.2 筹划方法 (15)10.2.3 案例分析 (16)10.3 综合性税务筹划案例 (16)10.3.1 案例背景 (16)10.3.2 筹划方法 (16)10.3.3 案例分析 (16)第1章税务筹划概述1.1 税务筹划的定义与原则1.1.1 定义税务筹划是指在遵循国家法律法规的前提下，通过合理安排企业经营、投资、融资等活动，以达到减轻税负、优化税务结构、提高企业经济效益的一种行为。

数字化转型背景下企业财务管理模式的创新与挑战目录1. 内容概览 (2)1.1 数字化转型背景 (2)1.2 财务管理模式创新需求 (4)1.3 文档结构及重点 (6)2. 数字化转型对传统财务管理模式的影响 (6)2.1 传统财务管理模式的局限性 (7)2.2 数字化技术对财务管理流程的颠覆 (8)2.3 数字化时代财务管理面临的新挑战 (9)3. 数字化转型背景下财务管理模式的创新 (11)3.1 云计算赋能财务管理 (12)3.2 大数据驱动财务分析 (13)3.3 智能自动化提升效率 (15)3.4 数字化平台构建一体化生态 (17)4. 企业财务管理模式创新的案例分析 (18)4.1 案例一 (19)4.1.1 案例背景 (21)4.1.2 实施方案 (22)4.1.3 成效与展望 (23)4.2 案例二 (25)4.2.1 案例背景 (26)4.2.2 实施方案 (27)4.2.3 成效与展望 (28)5. 企业财务管理模式创新的挑战与应对 (29)5.1 人才素质与技能 (31)5.2 数据安全与隐私保护 (32)5.3 系统集成与数据互通 (33)5.4 推动策略与组织文化建设 (35)6. 未来发展趋势 (36)6.1 财务管理的云化、智能化方向 (37)6.2 数字化驱动的财务战略决策 (38)6.3 人工智能与财务管理深度融合 (40)1. 内容概览本文档主要探讨数字化转型背景下企业财务管理模式的创新与挑战。

随着数字化浪潮的加速推进，企业财务管理面临着前所未有的机遇和挑战。

数字化技术为企业财务管理带来了突破性的革新，例如人工智能、大数据、云计算等技术的应用，能够大幅提升财务管理的效率、准确性和洞察力，实现财务管理的智能化和精细化管理。

企业数字化转型也面临着管理模式、信息系统、人才队伍等方面的挑战。

数字化转型对企业财务管理模式的影响：分析数字化转型对传统财务管理模式的颠覆性改变，以及新模式的特征和关键要素。

企业融资中的税务筹划--以恒大集团为例
恒大集团作为中国境内一家大型多元化企业，在融资过程中，
税务筹划是其重要的一环。

以下是恒大集团在融资中常用的税务筹
划方法：
一、利用税收优惠政策
恒大集团在融资中会利用税收优惠政策，如利用“对外投资税
收优惠政策”等措施，将资金投入优惠区域，并在税收上享受一定
的优惠。

此外，恒大集团在今后企业发展中也将会积极争取和利用
各种税收优惠政策，以降低企业的融资成本。

二、合理安排财务结构
恒大集团在融资过程中，根据资金需要和财务情况，灵活安排
财务结构，在尽可能减少资金成本的情况下，优化企业的财务结构，以确保企业资本金占比、债权融资占比、股权融资占比等方面的均衡。

三、合理运用国际税收规划
恒大集团在国际化进程中，利用国际税收规划，优化企业海外
投资的税务结构。

例如，在投资控股公司时，可以考虑利用国际税
收规划优化税务结构，增加境外融资占比，减少企业整体税负等。

通过这些手段，企业可以在融资后降低其税收负担，最大化减少融
资成本，为企业的未来发展提供更加有力的支持。

总之，税务筹划在企业融资中的作用不可忽视，恒大集团通过
利用税收优惠政策、合理安排财务结构、合理运用国际税收规划等
方式，积极开展税务筹划工作，为企业的融资提供了巨大的支持和帮助。

税收筹划与企业财务管理
税收筹划与企业财务管理是企业运营过程中两个重要的环节，彼此紧密相连且相互影响。

税收筹划是指企业在合法的范围内通过运用税法、会计法等法律法规，有针对性地调
整自身的财务结构和经营方式，以达到最大限度地降低税负、推动企业经营发展的方法和
手段。

企业财务管理是指企业根据自身的经营特点和财务状况，通过合理组织和科学管理，实现企业财务资源的优化配置，提高企业经营效益的活动。

税收筹划与企业财务管理有着紧密的联系和互动的关系。

税收筹划对企业财务管理具
有重要的指导作用。

税收筹划是企业财务管理的重要内容之一，其目的是通过合理安排企
业经营活动，优化财务状况，提高税收效益，从而推动企业的发展。

税收筹划有利于引导
企业合理规划和运用财务资源，提高资金使用效率，增加企业财务收入，降低财务成本，
提高财务安全性。

税收筹划也可以促使企业更加注重财务规划和财务预算，强化企业财务
管控和财务分析，提高企业的财务决策能力。

税收筹划和企业财务管理的有效结合可以达到协调税务与财务目标的效果。

税收筹划
和企业财务管理在一定程度上存在冲突和矛盾，一方面，企业追求最大利润和财务收入，
而税务机关则要求企业按照法律法规缴纳税款，二者的目标并不总能完全一致。

通过合理
的税收筹划和企业财务管理的协调安排，可以在合法合规的前提下最大限度地降低税负，
提高企业财务效益。

通过合理的减税政策利用，避免税收风险，合理利用税收优惠政策，
提高企业财务效益；通过财务管理强化和完善企业内部控制，提高财务透明度，增加财务
调查的自主权，增加税收筹划的灵活性等。

会计审计税收筹划与企业财务管理宫世超(中汇(浙江)税务师事务所有限公司，浙江杭州310002)摘要：税收筹划是企业财务管理的重要课题之一，始终伴随财务管理目标的推进和实现，纳税人通过对经营投资等事项的专项安排筹划，最终制定出对企业最为有利的纳税方案，使得企业利润最大化，尤其在飞速发展的市场经济下，税收筹划的完善与否对企业愈发重要。

故本文通过对税收筹划的内涵以及同企业财务管理的关系进行论述，旨在为税收筹划在企业财务管理中的应用提供参考借鉴。

关键词：税收筹划；企业财务管理；应用中图分类号:F275文献识别码：A文章编号：2096-3157(2020)02-0178-02市场经济高速发展的今天,企业在面临挑战的同时也收获机遇，在众多竞争对手当中，企业想要生存必须提高自身实力，关注并提升财务管理水平，有效抵御外界的风险、成为竞争的佼佼者。

其中税收筹划是财务管理的重点内容，企业想要获得较高的利润必须做好税收筹划，避免不必要的税务开支，从而促进企业健康长远地发展。

一、税收筹划与企业财务管理的内涵税收筹划并非所谓的偷税漏税非法行为，而是在国家税法政策框架内对企业投资、经营等过程的精心安排，旨在帮助企业减少不必要的税务支出、获得更多利益，税收筹划是一种合法避税的方式，是合理降低企业经营成本的手段之一。

对于涉税较多的企业，税收筹划可谓重要非凡,进行税收筹划的过程就是在做好企业财务管理的过程。

尤其是对于企业所得税而言，企业所得税的良好筹划十分必要同时带来的效益效果也是十分明显的，首先，由于企业所得税是直接税，不能像流转税一样转嫁，因此必须由纳税人负担，税收筹划是企业税赋重担的主体，必须进行筹划；其次，所得税中税基、扣除项目、优惠项目等设定层次多、较为繁杂,优惠政策多,能够赋予税务人员一定的筹划空间，尤其是减免税的规定和费用加计扣除规定，通过有效的筹划和计算能为企业节约不少税费，分摊到企业经营的各个环节和方面,各种成本的计算、分摊、归类的选择方式更是复杂繁多，也需要税务人员进行精心的筹划处理;最后，企业所得税的筹划已经形成了较为成熟的方法模式，如固定资产折旧方法的选择等,按照这些避税、减税的方法模式进行操作一般都能取得较为满意的效果。

在财务管理中的应用总结目录一、财务管理概述 (2)1. 财务管理的定义与目标 (3)2. 财务管理的重要性 (4)二、财务管理在企业发展中的作用 (4)1. 优化资源配置 (5)2. 风险控制与管理 (7)3. 决策支持与战略规划 (8)三、财务管理的关键流程 (9)1. 预算编制与成本控制 (10)2. 资金管理 (11)3. 收入与利润分析 (12)4. 税务筹划与合规 (14)四、现代财务管理工具与技术 (15)1. 会计信息系统 (16)2. 大数据分析在财务分析中的应用 (17)3. 人工智能与机器学习在财务管理中的角色 (18)4. 网络安全与风险管理 (19)五、案例分析 (21)1. 成功企业的财务管理策略 (21)2. 创新财务管理实践的企业案例 (23)3. 失败企业的财务管理问题分析 (24)六、财务管理面临的挑战与未来趋势 (25)1. 全球经济环境对财务管理的影响 (26)2. 企业合并与重组中的财务管理挑战 (27)3. 未来财务管理的发展趋势 (28)七、结论 (29)1. 财务管理在现代企业中的核心地位 (30)2. 提升财务管理能力以应对未来挑战 (31)一、财务管理概述财务管理是企业运营管理的核心组成部分，主要涉及资金的筹集、使用、管理和分配。

它通过对企业财务状况的预测、决策、计划和控制，以实现企业价值最大化。

在现代企业管理中，财务管理的地位举足轻重，不仅影响企业的经济效益，还直接关系到企业的生存和发展。

财务管理的主要内容包括：筹资管理、投资管理、资金营运管理、利润分配管理和财务分析等。

筹资管理是为了满足企业生产经营的需要，通过各种渠道，运用各种方式筹集资金的过程；投资管理是为了将资金用于本项目投资或者证券投资，以期获得收益的过程；资金营运管理是为了保证企业正常运转，对资金的收支进行有效调整和控制的过程；利润分配管理是为了协调投资者、企业与员工之间的利益关系，合理分配利润的过程；财务分析是为了评价企业财务状况，为企业决策提供依据的过程。

数字化转型背景下企业财务管理创新策略研究目录一、内容概述 (2)1.1 背景与意义 (3)1.2 研究目的与方法 (4)二、数字化转型概述 (5)2.1 数字化转型的定义与特征 (5)2.2 数字化转型的动因分析 (6)2.3 数字化转型的发展趋势 (8)三、企业财务管理创新策略的理论基础 (9)3.1 财务管理理论的发展 (10)3.2 创新理论在财务管理中的应用 (11)3.3 数字化转型对财务管理的影响 (13)四、数字化转型背景下企业财务管理创新策略 (14)4.1 数据驱动的决策机制 (15)4.2 云计算在财务管理中的应用 (17)4.3 大数据在财务分析与预测中的作用 (18)4.4 人工智能在财务管理中的角色 (19)4.5 区块链技术在财务管理中的潜在应用 (21)五、企业财务管理创新策略的实施与保障 (22)5.1 组织架构与流程优化 (23)5.2 人才队伍建设与培养 (25)5.3 风险管理与内部控制 (26)5.4 企业文化与价值观的转变 (28)六、案例分析 (29)6.1 某企业数字化转型背景与财务管理创新实践 (30)6.2 案例分析与启示 (32)七、结论与展望 (33)7.1 研究结论 (34)7.2 研究不足与未来展望 (35)一、内容概述数字化转型背景下的企业财务管理挑战与机遇：介绍当前数字化浪潮下，企业财务管理工作面临的新形势、新挑战，以及随之而来的新机遇。

分析数字化转型对企业财务管理的必要性及潜在影响。

财务管理理念与模式的创新：阐述在数字化转型背景下，企业财务管理需要更新管理理念，调整管理模式。

强调以数字化思维引领财务管理变革，实现财务与业务的深度融合。

财务组织架构与流程的再构建：探讨如何优化财务组织架构，适应数字化转型的需求。

分析财务流程的优化与创新，以提高工作效率和准确性。

数字化技术在财务管理中的应用：详细介绍大数据、云计算、人工智能等数字化技术如何在财务管理中得到应用，以及这些技术对企业财务管理的推动作用。

袁澍：企业在中小板、创业板上市综合解决方案【课程背景】随着2009年10月30日，中国创业板正式起航，2011年“新三板”要在全国高新技术产业园扩容，中小企业在中小板、创业板、新三板资本市场上创造了一个又一个财富神话。

民营企业苏宁电器（家电连锁业）财富市值900多亿；三一重工（工程机械制造业）财富市值750多亿；大北农（饲料、兽药业）财富市值160多亿，对国内成千上万的中小企业来说，资本市场高速发展，让企业通过上市实现融资、吸引人才、资产并购，财富倍增，成为亿万财富提供了一个新的机会。

处在中国金融业高速发展的初期，您和您的企业做好三至五年上市的准备了吗？【课程解决的五大核心问题】1、什么情况下企业可以上市或可以计划三年后上市，企业存在的差距在哪里？2、上市三年中经营业绩如何规划，达成经营业绩的人才如何规划，达成上市经营业绩提升的技术、投资、运营又如何规划？3、如何成立企业上市工作组？如何引进券商、有证券资格的会计师事务所、律师事务所等中介机构？如何引进及培养有证券资格的董事会秘书、证券事务代表？如何让专业人才开展企业上市工作？4、企业上市中法人治理、内部控制、财务管理、税务筹划、股权激励五大问题如何达到上市的要求？5、在上市前策划、上市中运作及上市后的发展，作为董事长、总裁个人应该如何抓住关键问题？将自己培养成为将来合格的上市公司董事长、总裁。

【课程五大特色】1、实战业内专家，通过已上市公司的实际案例分析，深入剖析企业成功上市的模式，帮助企业解决上市过程中可能面临的实际问题，可以少走弯路，少投入数百万、上千万的上市成本，并能早日成功上市。

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3、现场咨询解决您的困惑，结合案例互动，能让学员真正地学到、悟到，进而能与自己企业情况有机地联系起来，为将来上市中解决问题创造基础。

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新质生产力驱动智能财务人才高质量培养实现路径研究目录一、内容简述 (2)二、新质生产力概述 (2)三、智能财务人才培养的重要性 (3)四、智能财务人才高质量培养的实现路径研究 (5)4.1 研究目标 (6)4.2 培养方案设计 (7)4.3 课程体系构建 (8)4.4 实践教学方法探索 (9)4.5 国际交流与合作加强 (11)五、智能财务人才高质量培养中的新质生产力驱动因素研究 (12)5.1 政策法规驱动 (13)5.2 市场需求驱动 (14)5.3 技术进步驱动 (15)5.4 人才培养质量自我提升驱动 (17)六、新质生产力驱动下智能财务人才应具备的核心能力及培养策略.186.1 智能财务信息处理能力 (20)6.2 数据分析与决策支持能力 (21)6.3 数字化管理咨询能力 (22)6.4 培养策略与方法探讨 (23)6.4.1 加强实践教学环节，提高实际操作能力 (24)6.4.2 强化师资队伍建设，提升教师素质水平 (25)6.4.3 建立校企合作机制，共同推进人才培养工作等 (26)七、智能财务人才培养的实践探索与案例分析 (28)7.1 国内外高校智能财务人才培养实践概述 (29)7.2 典型案例分析 (30)7.3 经验借鉴与启示 (32)八、存在问题及挑战分析 (33)8.1 当前智能财务人才培养面临的主要问题 (34)8.2 面临的挑战与风险分析 (35)九、研究结论与展望 (37)9.1 研究总结 (38)9.2 研究不足与展望 (39)9.3 对未来研究的建议 (41)一、内容简述随着科技的飞速发展，新质生产力已经成为推动经济社会发展的重要动力。

在财务领域，智能财务人才的培养和引进对于提高企业的财务管理水平、降低成本、优化资源配置具有重要意义。

本研究旨在探讨新质生产力驱动智能财务人才高质量培养的实现路径，以期为我国财务人才的培养提供理论支持和实践指导。

本研究首先分析了新质生产力的概念、特点及其在财务领域的应用，明确了智能财务人才的内涵和要求。