税源普查表填表说明.pdf

2004年全国重点企业税源状况报表(企业表)填表说明2004年全国重点企业税源状况报表（企业表）填表说明填报项目行次数额填表说明一、主营业务收入净额 1 反映企业扣除销货退回、折让及折扣后的销售收入净额，应根据企业利润表的第3行“主营业务收入净额”当期数填写。

主营业务成本 2 根据企业利润表的第4行“主营业务成本”当期数填写。

主营业务税金及附加 3 根据企业利润表的第5行“主营业务税金及附加”的本期数计算填写。

二、主营业务利润(4=1-2-3) 4 根据企业利润表第10行“主营业务利润”项目填写。

其他业务利润（含代购代销收入） 5 根据利润表第11行“其他业务利润”的数据填写。

营业费用 6 按照利润表第14行“营业费用”当期数填写。

管理费用7 按照利润表第15行“管理费用”当期数填写。

财务费用（含汇兑损失）8 按照利润表第16行“财务费用”当期数填写。

三、营业利润(9=4+5-6-7-8)9 按照利润表第18行“营业利润”当期数填写。

投资收益10 根据利润表第19行“投资收益”行本期发生数填写。

补贴收入11 根据利润表第22行“补贴收入”行本期发生数填写。

营业外收入12 应根据利润表第23行“营业外收入”本期发生数填写。

营业外支出13 应根据利润表第24行“营业外支出”本期发生数填写。

四、利润总额（14=9+10+11+12-13）14 应以企业财务报表利润表第27行“利润总额”当期实现数据实填写。

所得税前调整增加的计税所得额15 按所得税申报表中"纳税调整增加额"填写,未按期进行此项内容申报,填零。

所得税前调整减少的计税所得额16 按所得税申报表中"纳税调整减少额"填写,未按期进行此项内容申报,填零。

其中：弥补前期亏损的利润17 按照主管税务机关计算企业所得税时核定的、准予用税前利润弥补前期亏损的数额填写。

对填表时尚未进行所得税汇算的企业，本行指标数据应填“0”。

2017年度全国企业税收调查填表说明一、填报基本要求1、填报对象。

全国税收调查信息表（00表）、企业表（01表）和货物劳务表（02表），应以增值税纳税人或营业税纳税人为填报对象，但办理临时税务登记证的企业可以不纳入调查。

2、数据来源。

01表和02表均来源于主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的2014年度各税种纳税申报表、企业财务报告、所得税汇算清缴报表、会计账户及其他有关资料。

3、指标范围。

法人企业需填写本法人（含其非独立核算的非法人分支机构）的相关税费指标（01表第2-271行及02表各行，下同）、财务和其他指标（01表272-427行，下同）；独立核算的非法人企业需填写本企业相关税费指标、财务和其他指标；非独立核算的非法人企业只需填写本企业相关税费指标，不填写财务及其他指标。

4、填写要求。

00表和01表应逐行填列，02表应逐栏（即分货物或劳务）并逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不留空行。

各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。

特殊情况不能满足关系式的须填写审核说明。

二、2017年度税调01表(企业表)的填写说明2、本年一般项目按适用税率计税销售额(F2)是指企业国内销售一般货物、劳务和应税服务应缴纳增值税并核算销项税额的不含增值税销售额。

可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中一般货物、劳务和应税服务销售额栏的本年累计数填写，不包含第5行即征即退销售额，营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。

3、本年一般项目按简易办法计税销售额(F3)是指企业国内销售货物、劳务和应税服务按简易办法征收增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税申报表中“按简易征收办法征税货物销售额”栏的本年累计数填写，小规模纳税人也在此填写。

4、本年免税销售额(F4)是指企业国内销售货物劳务按照国家税收政策直接免征增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年（按税款所属时间确定，下同）汇总的增值税纳税申报表中“货物或劳务免征增值税的销售额”栏的本年累计数填写。

企业税源及税款清结情况普查表填报说明一、调查周期及范围1、调查周期：2014年1月1日至2014年12月31日。

为保持数据同步，企业财务指标按会计年度统计，税源普查表的税收指标按税款开票日期统计。

2、调查范围：以各区为单位，涵盖企业、事业单位等纳税人。

（不含个体工商户）3、调查表金额单位为万元，且保留两位小数。

4、税源普查表已纳的税收合计与全年税收实际征收额保持一致，不考虑待解专户的影响。

5、税源普查表由省局统一下发TRS任务进行数据录入、审核、汇总，各单位要明确专人填报、审核，并对数据质量负责，确保数据真实、准确、完整。

各税务所要对数据进行抽查、复核，并对数据质量负责。

二、企业税源及税款清结情况普查表说明普查对象指全市范围内所有查账征收的固定企业。

本表户以2014年底区局征管科认定的户，逐户进行填报。

1、税务机关：是以各区为单位的主管地方税务机关。

2、纳税人识别号：主管地方税务机关为纳税人确定的识别号。

3、纳税人名称：以工商行政管理局登记注册的名称为准，不得填写简称。

4、行业类别：企业实际从事的主要社会经济活动性质分类，填写代码和名称，具体划分详见附件《国民经济行业分类标准》。

5、注册类型：工商行政管理机关登记或变更登记时核定的注册类型，填写代码和名称，具体划分如下：6、资产总额：年末资产负债表资产总计金额。

7、职工人数：年度平均职工人数。

8、登记状态：纳税人是否办理税务登记，已登记的企业营业状况是正常或非正常，按实际情况勾选其中一项。

9、企业规模：勾选其中一项。

按以下标准区分大型、中型、小微企业三类。

企业规模区分标准（1）农、林、牧、渔业。

营业收入20000万元及以上的为大型企业，营业收入500万元及以上20000万元以下的为中型企业，营业收入500万元以下的为小微企业。

（2）工业。

营业收入40000万元（或从业人员1000人）及以上的为大型企业，营业收入2000万元（或从业人员300人）及以上40000万元以下的为中型企业，营业收入2000万元以下的为小微企业。

基础表(表一)填表说明1、 填表范围：按照国家税务总局《税务登记管理》的规定已办理税务登记的纳税人填写本表,漏征漏管户不填写本表。

2、主体税种为营业税的纳税人且采取定期定额征收方式的纳税人在入户普查方框内打√；其他纳税人在发表普查方框内打√。

3、 主体税种：营业税户，在营业税方框内打√；增值税户，在增值税方框内打√。

4、 总分支情况：总机构纳税人在总机构方框内打√，并填写分支机构表(表三)；分支机构纳税人在分支机构方框内打√。

独立纳税的分支机构在独立纳税方框内打√。

5、 所属税务机关：填写××区（县、市）局××所6、 所属行业：按照国民经济行业分类标准(GB/T 4754-2002)的大行业填写，只填写所属行业编码。

大行业编码：A―农、林、牧、渔业 B―采矿业 C―制造业 D―电力、燃气及水的生产和供应业 E―建筑业 F―交通运输、仓储和邮政业 G―信息传输、计算机服务和软件业 H―批发和零售业 I―住宿和餐饮业 J―金 融 业 K―房地产业 L―租赁和商务服务业 M―科学研究、技术服务和地质勘查业 N―水利、环境和公共设施管理业 O―居民服务和其他服务业 P―教 育 Q―卫生、社会保障和社会福利业R―文化、体育和娱乐业 S―公共管理与社会组织 T―国际组织7、自然人股东人数：除上市公司外的相关纳税人填写。

8、 定额户以票管税类型：全额供票是指定全额全额供票，超定额缴税；比例供票是指定全额定额内比例供票，超比例缴税。

9、定率、查账征收纳税人，在左侧查账、定率纳税人申报缴纳信息方框内打√；定额征收纳税人，在右侧定额征收纳税人的核定信息方框内打√；10、定额征收的纳税人核定信息：含增值税纳税人和营业税纳税人，其中应税所得率填2011年核定的数据，其它项目填写普查时上一个月数据。

重点行业表（表二）填表说明1、 填表范围：属于餐饮、娱乐（酒吧、网吧、KTV）、洗浴、美容美发、社会力量办学行业的纳税人应当填写本表，属于上述行业的漏管户也需填写本表。

房产税和土地使用税税源情况登记表填表说明第一篇：房产税和土地使用税税源情况登记表填表说明房产税和土地使用税税源情况登记表填表说明一、总体情况说明在大连市行政区域内有固定生产经营场所的纳税人均需填报《房产税税源情况登记表》和《城镇土地使用税税源情况登记表》。

每个登记表按照纳税人对房屋（土地）的拥有和使用情况分为自用、出租、无偿使用和承租四种情况，纳税人需按照自己生产经营房屋（土地）的权属关系对应各项目详细填写。

其中“自用情况”为利用自有房屋（土地）进行生产经营的情况；“出租情况”指将自有房屋（土地）有偿出租他人使用的情况；“无偿使用”情况指纳税人无偿（无租）使用他人房产（土地）的情况；“承租情况”指有偿租赁他人房产（土地）用于生产经营的情况。

自用（出租）房屋、土地数量较多，超过本表栏目的，仅填写“小计”、“合计”栏，但须根据本表所列项目单独附表登记房屋、土地明细。

二、分项说明1、登记类型：凡初次到税务机关办理税务登记证（含换发税务登记证）的，在初始登记框中划“√”；办理初始登记后，凡对本表所涉及项目的变动情况进行登记的，在变更登记框中划“√”2、房屋（土地）坐落地：此栏目分两个子栏目。

其中“行政区域”一栏中，填写房屋坐落行政区域，市内四区按照“中山区、西岗区、沙河口区、甘井子区”填写，县市区按照各自行政区域填写，例如金州区、普兰店市等等。

“详细地址”一栏中，纳税人应按照房屋产权证或《国有土地使用证》、《集体土地使用证》、《集体土地所有证》上登记地址进行填写，具体到门牌号。

填写格式××区（市）××路（街）××单元××号3、房屋产权（土地使用权）证号：按照房屋产权证书或《国有土地使用证》、《集体土地使用证》、《集体土地所有证》上注明的编号进行填写，未办理房屋产权（土地使用权）证或房屋（土地）权属未明确的，应注明。

4、房屋原值：按照现行房产(城市房地产)税有关规定应计入财务帐簿“固定资产”科目中的房屋原价(含单独核算的与房屋不可分割的附属设备设施)。

(一) 、信息表XXB1. 纳税人识别号B1填写主管税务机关为纳税人确定的纳税人识别号2. 纳税人名称B2纳税人名称以该纳税人在工商行政管理局登记注册的汉字名称为准。

3. 国民经济行业类别代码B3按纳税人实际从事的主要社会经济活动性质分类，按GB/T4754-2011执行4. 纳税人登记注册类型代码B4企业按工商行政管理机关登记或变更登记时核定的注册类型填写5. 是否为法人企业B5以工商行政管理机关登记注册的为准，0表示非独立核算的非法人企业，1表示是独立核算的非法人企业，2表示法人企业6. 企业隶属关系B6仅限于国有、集体、国有独资企业，即纳税人登记类型代码为"110"、"120"、"151"的纳税人填写！7. 中央企业代码B7中央企业（企业行政隶属关系代码为"10"），其企业主管部门代码按以下规定填写（其分类大致为："91"开头表示工业企业，"92"开头表示流通企业，"93"开头表示新闻出版，"94"开头表示邮政通信，"95"开头表示交通企业，"96"开头表示金融保险企业，"97"开头表示水电工程；"98"开头表示建筑安装企业）；"99"开头表示其他企业（企业行政隶属关系代码不为"10"），中央级企业合并会计报表的成员企业填写母公司代码。

8. 上市区域C8用1位数字表示非上市公司，上海证券交易所，深圳证券交易所，香港证券交易所，纳斯达克上市公司，美国证券交易所，纽约证券交易所，伦敦证券交易所，新加坡证券交易所，其他证券交易所9. 股票代码E8股票代码用6位数字表示（限在上海、深圳上市的公司根据其上市证券代码数字部分填写）10. 所在地行政区划代码B9填写登记注册地的行政区划代码11. 增值税缴纳方式代码B10用1位数字表示非增值税纳税人，0表示非增值税纳税人，1表示独立缴纳增值税的一般纳税人，2表示独立缴纳增值税的小规模纳税人，3表示作为分支机构其增值税由总机构汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构增值税的纳税人增值税的一般纳税人12. 增值税优惠政策代码B11根据免税、减税、即征即退、先征后退（返）等增值税优惠类型，从列表中选择适用的政策。

个人所得税自查表填表说明
1、空白表格请先另存为：2013年个人所得税，2014年个人所得税，然后再在相对应的表格里导入相对应的数据
2、保持名单顺序全部一致，如有中途调走，退休，那一行空着
3、关于奖金在哪个月就填在哪个月，如计生奖，文明奖，综治奖等，
4、如果有补发2013年7月至2014年4或5月的津贴，最后我们会摊回到相对应的月份。

5、关于表格上面的类目是可以更改的，教师有教师的津贴，代课补贴等等，可以添加可以修改（在加入公积金列前添加）
因为这次的个税检查任务是局里后来又派下来的，要求这个月要完成，时间也比较紧，所以先把空白的表格文档发给你们，先做自查，然后我们会再约时间过去，给贵校带来不便之处，请见谅，谢谢配合！
宜春市地方税务局直属局宜阳科源管理科
二0一六年六月七日。