银行如何防范支付结算业务风险(doc 16页)

论银行业支付结算业务的风险与防范摘要:银行是个高风险行业,一家银行的经营管理不善,其影响并不只局限于对其本身,它可能会对整个金融体系的稳健运行造成威胁,甚至会影响全社会生活的稳定,最严重的是导致经济、政治危机。

因此,防范金融风险是金融过程发展过程中不可或缺的重要环节。

关键词:支付结算风险防范银行业在经济舞台上,通过自身业务的不断发展,使其在政治、经济、文化等领域扮演着越来越重要的角色。

然而,银行在谋求自身发展、提高国际竞争力的同时,由于自身业务的特殊性,必然承担着风险与发展并重的阵痛。

银行业是个高风险的行业,一家银行的经营管理不善,其影响并不只局限于对其本身,它可能会对整个金融体系的稳健运行造成威胁,甚至会影响全社会生活的稳定,最严重的是导致经济、政治危机。

因此,防范金融风险是金融发展过程中不可或缺的重要环节。

金融风险有多种,本论文选择在银行实务中较常见的一种,即支付结算业务中的风险与防范问题进行探讨,主要内容包括:(1)银行业支付结算业务风险的主要类型及危害分析;(2)银行支付结算风险成因的剖析;(3)防范银p是指非票据权利人获得他人票据或是银行在办理同城结算业务中由于人为因素而引起的资金损失。

其表现形式主要有两种:一种是非票据、结算凭证权利人通过盗窃或是侵占等非法手段途径获得他人票据和结算凭证,并通过银行同城结算而获得票款、结算资金。

另一种是银行同城票据交换因人为因素引起的结算风险。

当前同城交换已成为银行系统经济案件的高发地带。

(2)票据结算风险。

票据结算是银行主要的结算业务,在银行结算工作中占很大比重。

票据结算无论是异地还是同城结算都具有融资快、应用范围广的优点,因而企业和p(4)结算操作风险。

指银行在日常结算工作中,因各种人为失误、欺诈或者外部事件的冲击带来直接或间接损失的风险。

在银行结算风险中,大部分的操作风险都与银行内部机制、银行治理机制失效以及员工失职有关。

1.2 支付结算业务风险的危害性与任何一个普通的企业一样,银行业也是经营与风险同在的行业,而且银行业的风险对整个社会、经济形势的危害尤为严重,甚至会影响社会和人民群众生活的稳定。

简述商业银行的风险风险控制方法。

商业银行作为金融机构，在运营过程中面临各种风险。

下面是关于商业银行风险控制方法的简述：1.信用风险：商业银行通过建立信贷评估机制，审核借款人的信用状况和还款能力，以减少信用违约风险。

2.市场风险：商业银行通过资产多元化和投资组合管理来减轻市场变动对其资产价值的影响。

3.流动性风险：商业银行通过合理管理资金流入和流出，建立应急流动性储备，以应对突发资金需求。

4.利率风险：商业银行通过利率套期保值策略，以对冲由利率波动带来的风险。

5.操作风险：商业银行通过建立内部控制和风险管理框架，确保员工的合规操作，减少潜在风险。

6.合规风险：商业银行通过严格遵守监管规定、建立合规审查机制，以保证业务合规性减少合规风险。

7.技术风险：商业银行通过加强信息技术安全保障措施，提高防范和处理网络安全、数据泄露等技术风险的能力。

8.外汇风险：商业银行通过建立外汇风险管理体系，规避由于汇率波动带来的外汇损失。

9.法律风险：商业银行通过建立法律风险管理制度，完善法律风险应对措施，以应对法律纠纷和诉讼风险。

10.信用衍生品风险：商业银行通过控制信用衍生产品的风险杠杆，规范交易行为，减少信用衍生品风险。

11.房地产风险：商业银行通过严格审查房地产贷款，制定合理的风险控制政策，减少房地产市场波动带来的风险。

12.汇款风险：商业银行通过加强汇款监控和反洗钱措施，减少违法资金流动和相关风险。

13.资金流动风险：商业银行通过合理进行资金配置和储备，以应对突发的资金流动风险。

14.次级债风险：商业银行通过合理评估次级债券的信用风险和流动性风险，减少次级债券投资带来的风险。

15.违约风险：商业银行通过建立风险管理机制，及时发现和处理借款人违约风险，减少损失。

16.创新风险：商业银行通过建立创新产品的风险评估和控制机制，降低创新风险。

17.宏观经济风险：商业银行通过关注宏观经济形势，及时调整风险暴露度，降低宏观经济风险。

支付结算风险防范与控制支付结算风险是银行在运用结算工具从事货币活动、资金清算过程中可能遭受的损失。

随着银行支付结算渠道的扩大，票据市场化进程的推进，各商业银行在注重加强支付结算服务的同时，却忽视了对支付结算的管理和风险的防范。

支付结算风险一旦转化成现实的损失，将直接影响着银行、企业资金的安全和社会经济的稳定与发展。

支付结算作为银行工作的重点内容和重要环节，其防范风险尤为重要。

一、支付结算风险的表现银行支付结算风险已渗透到银行会计结算工作的各个环节，其表现形式也呈多样化。

当前，银行支付结算风险突出表现在以下几个方面：(一)清算风险清算风险是银行在清算同城票据交换资金或系统内联行资金过程中产生的风险。

主要表现为两大类。

一类是个别行、社在同城结算和联行清算环节上控制不严所产生的风险。

同城票据交换和联行清算环节是会计部门发案较高的部位，主要存在着同城票据交换和暂收暂付款项挂账管理不严、汇出汇款管理薄弱、联行对账不及时，以及印、压、证三分管执行不力等现象。

1997年1月3日至3月13日，建设银行南京分行下关支行票据交换员，利用职务之便采用自制进账单、偷盖印章、空提票据交换等手法，先后7次将万元资金转出提现；工行南京分行城北支行汉口分理处会计员胡某，利用代班接柜、掌管压数机之机，并偷盖印章，签发金额为900万元和700万元两份银行汇票，内外勾结交由深圳某公司经理行骗。

另一类是商业银行将资金矛盾转化为结算矛盾，利用联行体系的关联性而导致的地区性支付风险。

这种风险突出表现在各银行系统联行汇差资金占用严重，资金调度失灵，各基层银行占用汇差进行超负荷经营，造成大面积的支付困难，各行备付率极低，有的甚至在人民银行透支，人民银行的同城票据交换资金清算难以正常进行，严重的会由一个行、一个系统的矛盾演化为地区性、系统性的支付困难。

(二)票据风险随着票据的广泛推广使用，一些不法分子利用商业汇票与银行汇票进行诈骗，而产生的风险日趋突出。

银行业重要业务风险防范措施为了确保银行业的运营安全和客户信息的保护，银行在开展重要业务时需要采取一系列风险防范措施。

本文将介绍银行业重要业务的风险，并探讨了银行业采取的风险防范措施。

一、信贷业务的风险防范措施信贷业务是银行业务中的重要环节之一，同时也是风险较高的业务之一。

为了防范信贷业务的风险，银行采取了以下措施：1.风险评估和信用审查：银行在发放贷款之前，会对借款人的信用状况进行评估和审查，确保其还款能力和意愿。

2.抵押担保：银行要求借款人提供担保物，如房产、汽车等，作为贷款的担保，以减少借款人违约的风险。

3.额度和期限的限制：银行在发放贷款时设定了一定的额度和期限限制，以控制借款规模和期限过长引发的风险。

4.监管要求的遵守：银行需遵守相关监管要求，并进行合规审查，以保障信贷业务的合法性和安全性。

二、投资业务的风险防范措施银行的投资业务主要包括股票、债券等金融产品的投资和交易。

为了减少投资业务的风险，银行采取了如下措施：1.多元化投资：银行将投资资金分散投资于不同领域和不同品种的金融产品，以降低特定风险的暴露度。

2.风险出清机制：银行设有风险管理部门，负责监测和管理投资业务风险；同时，银行也建立了风险出清机制，可以在出现较大风险时及时清理风险。

3.专业人员培训和风险管理体系建设：银行为从事投资业务的员工提供专业培训，确保其具备专业知识和风险意识；同时，银行也建立完善的风险管理体系，确保投资业务的风险可控。

三、支付结算业务的风险防范措施支付结算业务是银行业务中的重要组成部分，也是客户资金安全的关键环节。

为了确保支付结算业务的安全性，银行采取了以下措施：1.安全技术的应用：银行采用先进的安全技术和系统，如数据加密、防火墙等，确保交易过程中的数据安全。

2.身份验证和授权：银行要求客户在进行支付结算业务时进行身份验证，并进行授权，以防止非法交易和欺诈行为。

3.风险监测和预警：银行通过建立实时的风险监测和预警系统，及时发现和应对支付结算业务中可能出现的风险。

国际结算的风险及如何规避国际结算业务是通过两国银行办理的由贸易或非贸易引起的债权债务的清偿,它以国际贸易为前提,又是商业银行的一项基础业务类属中间性业务。

国际结算过程存在多重风险，但风险不等于损失，操作得当,风险可以预防,可以转化为收益;如不当，风险即会成为损失，同时,国际结算涉及到国家金融管理的有关法令、外汇管理条例、国际惯例与准则、银行信誉、银企责任及业务的具体操作等诸多方面，比较复杂。

随着中国加入世贸组织,我国的进出口贸易和外向型经济将会有更快的发展.这一切为国际结算业务的快速发展提供了有利条件。

而随着金融体制的改革、对外商投资企业结售汇的全面实施、经常项目下的人民币可自由兑换、国外金融机构的进入,从风险角度讨论和研究国际结算业务将成为各商业银行竞争的热点。

由于国际结算本身有国际性、科学性、融资性、知识性和惯例多、发展快等特点，使国际结算中产生的风险具有以下特点：涉及范围的国际性与结算方式的结算工具有相关性、与融资活动的相伴性、形成原因的多样性、表现手段的欺诈性、防范过程的复杂性。

上述性质的特点，决定了国际结算的风险是指在国际间货币收支调节过程中由于技术上、经营上和管理上的问题而引起的一系列可能发生的危险。

本文力图对这些问题进行归纳分析，寻找防范对策。

一、票据结算存在的风险及防范对策票据是国际结算的重要支付凭证，它包括汇票、本票、支票三种，其中使用最为广泛的是汇票。

目前使用的许多国际结算方式都是汇票基础上发展起来的。

通过银行转让票据，使国际贸易双方的债权债务得以清偿。

因而票据就代表金钱。

正因为这一点.国内外不法分子把目光盯上票据做文章，利用假票据及有关银行支付凭证对我国进行诈骗。

其类型类有：1、伪造大额银行汇票导致的风险。

由于国外票据种类繁多，性质各异，再加上国内居民接触国外的外票不多，一些诈骗分子常常利用伪造的银行票据进行诈骗。

曾有这样一个案例“一港商交来500万元的银行远期汇票一张，?突б筇只愣遥街苣谕瓿伞R泄ぷ魅嗽?在验票时发现该汇票由某日本财务中心开出，受益人为河南某公司，付款期限为一年,指定美国洛杉矾大和银行付款,但汇票无银行汇票字样,也无银行承兑字样，经与大和银行北京代表处联系，确认洛杉矾大和银行没有这家单位开户也没有签发过或承兑这张汇票，证明系伪造。

浅谈银行支付结算风险及防范摘要：文章首先从账户管理风险、贪污诈骗风险、竞争风险、审核风险、人员管理及制度执行风险等5个方面阐述了支付结算风险的主要表现。

并从加强队伍建设，提高会计人员素质；强化账户管理，提高风险防范意识；运用科学技术，提高防假识假手段；建立健全内部控制及监督机制等角度探讨了加强支付结算风险的防范措施。

关键词：银行；支付结算风险；防范措施支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。

支付结算业务是银行的基本业务之一，通过传统的票据结算功能、多样化的信用支付工具，方便灵活的服务手段，发挥着社会经济活动各项资金清算的中介作用。

随着支付结算业务的迅猛发展，支付结算渠道不断扩大，票据市场化进程进一步推进，支付结算风险也随之不断增加，并直接威胁着银行、企业资金的安全和社会经济的稳定与发展。

如何防范支付结算风险，已成为商业银行经营管理中的重中之重。

一、支付结算风险的表现形式（一）账户管理风险一是结算账户管理风险。

单位或个人在银行开立结算账户，必须提供有关证明资料，如营业执照（原件）或上级有关部门的开户证明、税务登记证、法人代码证等。

但如果个人用虚假身份证或单位用虚假验资报告骗取假的营业执照到银行开立账户，并进行相关业务的操作，银行的潜在风险已经产生。

在实际工作中，存款人伪造变造开户证明文件骗取开立银行结算账户的情况时有发生，如有的非法存款人企图利用银行结算账户进行非法的犯罪活动而冒用合法存款人名义开户或用虚构的单位名称开户或用注销的单位名义开户；也有的合法单位为达到规避现金管理或单位内部管理的目的而伪造变造开户证明文件违规异地开户或多头开户。

而银行未能认真执行真实性审查职责，对开户资料审查不严，甚至于为吸引客户，主动为客户违规开立结算账户，从而为支付结算业务埋下了诸多的风险隐患。

二是内部账户管理风险。

内部账户管理不规范，挂账事项没有有效的分类管理，责任不清，原因不明，对于长期挂账户未及时清理，存在内部作案隐患。

银行如何防范支付结算业务风险（3）银行如何防范支付结算业务风险四是狠抓制度建设，完善内部控制，提高执行力。

五是提高队伍职业素质，大力培育良好企业文化。

××省A市B区C农村信用社支某侵占资金案本案件的案发原因主要是信用社员工法制意识淡薄、内部管理混乱，监督制约机制失效和用人失察造成的。

目前，部分信用社内部管理不够规范、业务操作系统控制不够完善、员工素质参差不齐、部分员工制度和法规意识淡薄，要想有效控制和防范案件，必须把好基层管理人员的用人关。

把人品好、懂经营、会管理、敢负责、有风险意识的干部选拔到基层领导岗位。

有组织、有计划地开展对员工的政治思想教育、职业道德教育、法律和犯罪案例警示教育，引导员工牢固树立正确的`人生观、价值观，培养诚实守信的职业操守，严守法律底线，增强遵纪守法和风险意识。

加强对员工的业务知识、技能和规章制度、操作流程培训，提高员工的业务素质和执行规章制度的自觉性。

3银行会计结算存在的问题及风险防范2017-04-21 10:33 | #2楼一、银行会计结算中存在的问题1.会计内部控制控制系统落后我国银行在对内部控制制度关注的同时却并没有依据市场环境的变化不断更新其控制系统。

主要体现在以下两个方面.(1)银行结算内部控制管理分散，主要由各自所在单位进行。

例如会计结算内部控制、信贷内部控制、资金内部控制，各自管理、他们之间缺乏有机的配合联系。

(2)各个主管部门之间缺乏统一部署，会计核算工作各行其是，更甚者相互抵触，严重削弱了会计结算内部制度的力度。

另外，现行的会计结算控制远远落后于计算机化的发展，信息技术人员与会计结算业务权利责任不清，交易授权密码管理过度依赖技术人员，造成技术人员权力过大，不受约束的一系列新的问题。

2.结算人员缺乏责任心，防范意识不强在工作中，部分人员对风险的认识不足，因而不重视风险的控制，缺乏责任心，对工作处于应付了事的状态，忽视对《商业银行法》、《票据法》、《支付结算法》等相关法律法规的学习，因而常出现签发或受理的票据出现漏洞，备书缺漏，签章位置颠倒用户名与印鉴不符，办理人员审查不细、草率处理的现象，导致不应有的资金损失和不该发生的结算案件。

商业银行支付结算业务的主要风险点及防范对策商业银行支付结算业务的主要风险点及防范对策1. 引言支付结算是商业银行最核心的业务之一，它关乎到各类支付渠道的安全性和可靠性。

然而，随着支付方式的多样化和支付规模的不断增长，商业银行支付结算业务也面临着诸多风险和挑战。

本文将重点探讨商业银行支付结算业务的主要风险点，并提出相应的防范对策。

2. 主要风险点2.1 电子支付安全风险随着电子支付方式的普及，电子支付安全风险成为了商业银行支付结算业务面临的首要问题。

攻击者可以通过网络攻击、病毒植入、密码破解等手段获取用户的支付密码或账户信息，从而导致资金被盗。

由于电子支付渠道众多，互联互通，一旦某个环节存在漏洞，就可能导致整个支付系统的风险扩散。

2.2 经营风险商业银行支付结算业务存在经营风险，主要体现在支付结算系统的故障、灾害、操作失误等方面。

一旦发生系统故障，用户的支付请求无法及时得到响应，将导致用户体验不佳，甚至对银行声誉造成负面影响。

员工的操作失误也可能导致支付结算流程中的错误和风险。

2.3 信用风险商业银行支付结算业务涉及到大量的交易，其中一部分是信用交易。

当用户支付完成后，商业银行需要按时将资金结算给商户，否则就会导致信用风险。

特别是在涉及高额交易或信用评级较低的客户时，商业银行需要更加关注信用风险的控制。

3. 防范对策3.1 加强支付安全防范措施商业银行应加强支付安全防范措施，包括但不限于加密技术的应用、建立完善的安全验证机制、及时更新安全补丁、设立风险监测和预警系统等。

商业银行应提升用户的支付安全意识，引导用户使用安全的支付渠道和密码，并定期提示用户加强密码保护措施。

3.2 建立健全的风险管理体系商业银行应建立健全的风险管理体系，包括风险评估、风险预警、风险控制和风险监测等环节。

通过建立风险管理体系，商业银行能够对支付结算业务中的各类风险进行全面识别、评估和控制，及时采取相应的应对措施。

3.3 加强内部控制与管理商业银行应加强内部控制与管理，包括但不限于制定明确的结算流程和制度、加强对操作人员的培训和监督、建立健全的制度和规章制度等。

银行支付结算风险管理问题探析摘要：银行支付结算主要指的是对多种结算方式进行货币给付及资金清算，并将资金从一方当事人转移到另一方当事人的转移行为。

而结算方式主要有单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇总等等。

建立安全、高效的支付结算体系能够有效提升金融企业的服务水平，此外，从宏观上讲还能促进经济的发展。

不仅有利于增强人民群众对于货币及其转移机制的信心，还有助于维护金融行业的稳定。

关键词：银行支付结算风险管理一、银行支付结算风险的特点在我国，支付体系服务已经形成了较为严密的组织格局，其主体主要包括中国人民银行、银行金融机构以及其他机构。

银行支付结算体系的主体主要是票据和银行卡，又辅之以互联网支付、移动支付等电子支付。

当前我国已经形成了以中国人民银行支付系统为主干，以银行业金融机构内支付体统为主体，以银行卡跨行交易清算系统、外汇结算系统等作为组成部分的系统型框架。

而支付结算风险的产生主要是出现在运用结算工具进行货币活动以及资金清算的过程中。

其主要具有以下几个特征：（一）与宏观经济环境密切相关在我国20世纪80年代，高额的利息招揽存款、接受贿赂违规贷款、违规对外担保、违规办理信用卡透支是支付结算风险的主要表现形式。

而之后，随着经济市场的转型以及发展，支付结算风险的表现形式也发生了很大的改变。

自20世纪90年代以后，支付结算风险逐渐从资产业务领域转向票据贴现业务领域，从发放贷款逐渐转向降低不良贷款率。

这也就导致了有关信贷业务和票据业务的风险事件的产生。

（二）范围广、风险高从我国以往的支付结算案件来看，大多数的案件范围都较广。

有很多的支付结算案件是由内部工作人或者外部不法分子，或者是外界分子合同内部员工共同犯案，而主要的犯案手段包括诈骗、盗窃、挪用以及贪污等等。

由此可见，支付结算的犯案范围之广、欺诈风险之高。

支付结算风险可能时刻发生，无论是经济发达的地区还是在经济落后的地区，无论是城镇还是在乡村，都可能存在支付结算风险。