房地产公司内审报告模版

房地产项目工程材料管理专项审计报告一、审计综述 (1)二、工程材料管理基本情况 (1)三、本次审计发现主要问题 (2)1.工程材料管理制度方面 (2)2.合同条款方面 (4)3.工程材料样板及验收管理方面 (4)4.工程材料现场管理方面 (6)5.工程材料结算方面 (8)四、经营管理提示 (8)专项审计报告正文一、审计综述1•审计依据：以国家相关法律法规、集团《审计管理制度》和与审计范围、内容相关的各项管理制度为依据(主要是公司现行管理制度和相关流程)；2•审计范围：集团三个区域在建及已完工项冃；3•审计目的：通过对集团各区域在建及已完工项目工程材料管理的盘查，核查合同条款及结算资料，梳理工程材料定版、供货、验收等流程，揭示工程材料管理环节所存在的漏洞及潜在的风险，规范管理，提高效益；4•审计方式：实地查验、抽样审计、业务部门访谈等；5•审计程序：(1)对集团在建项冃的工程材料进行实地盘点，并对其相关资料进行审查；(2)对巳签订的工程材料合同条款及结算资料进行核查；(3)对工程材料供货验收相关流程进行梳理；(4)对相关工程、成控、运营等业务条线人员进行访谈；(5)审计小组根据获取信息，评估重要风险及其影响。

二、工程材料管理基本情况为了规范项目工程材料采购及现场管理工作，明确各部门工作职贵分工，集团颁布了一系列制度及流程，具体如下表1所示：表1：工程材料相关制度及流程三、本次审计发现主要问题（一）工程材料管理制度方面制度流程的规范管理是企业惴要持续改进的工作，经审查，目前集团在工程材料管理制度流程方面仍存在尚需完善之处。

1、部分制度流程关镀控制点未明确审计发现：通过对工程材料管理制度及流程的审查，发现部分制度及流程的关縫控制点耒明确，导致相关部门在执行过程中与制度要求存在差异。

具体如下表2所示：表2:部分制度流程关键控制点耒明确情况表审计认为：制度和审批流程的不明确，易导致管理的混乱。

审计建课：建议集团对制度中耒明确的事项和流程逐一修订和明确。

公司2013年度内部审计总结报告根据总经办部署，财务部于今年3月－6月期间，对所属分公司进行了一次内部审计。

现将本次审计的主××要情况汇报总结如下：一、本次审计的主要范围本次内部审计按照既定方案，对各分公司2013年度的资产管理状况、内部控制流程进行了了解，对分公司制度执行情况进行了查核，并重点对经营管理各环节中的管理风险、涉税风险进行了评估。

同时，我们认为，分公司财务人员的工作质量，直接关系到分公司财务工作乃至该分公司经营管理的诸多层面。

为了提高公司财务人员的整体素质，我们通过对各分公司会计基础工作及作业规范的深入细致的了解，对各分公司财务人员的工作态度、工作能力、执行公司制度及流程方面进行了考评。

二、本次审计主要问题（一）内部控制方面1、报废品的问题：报废品与帐载库存存放在同一间库房，待报废品中有购买需求时，杂收进帐销售。

但是报废品的品种、数量未得到有效控制，一定程度上混淆了库存正品的管理。

2、入库单目前无仓管人员签字确认，不利于明确经济责任。

3、库存盘点由账盘货的程序，很难有效发现库存差异。

建议采取盲盘法，先盘点所有存货，再与账面库存数核对，有差异的应及时调整正确。

4、滞销品仅凭在ERP系统上的日期来判断，不能真正及时地发现滞销品。

建议各分公司核对库存商品实物的出厂日期，把滞销品彻底清除干净。

5、存在款项实际已支出，但未履行ERP请款手续的情形，等于以白条抵库，造成货币资金的账实不符。

虽然资金支出时经过经理的口头核准，但应严格执行ERP流程的预付请款。

6、一些外购商品采购及费用开支（金额一般在500元以内），采取先支付后报账的方式。

但有不少公司动用营业款或公款直接支付，违反了资金支出流程。

建议采取备用金制度，常态的小额支出在单笔限额内可以先行支付，报账后再补足备用金。

7、分公司经理的核决权限的执行，存在应报未报，批复未归档，无核决权人员随意代理核准的情况。

8、合同草拟完成后，盖合同章以及向客户发出，未经过经理审批，一般由内勤或内勤主管负责盖章。

内审报告范本日期：xxxx年xx月xx日报告编号：xxxx-xxx-xxx1. 引言本报告旨在对公司内部进行全面审计，以评估公司的内部控制体系的有效性和合规性。

审计范围包括财务、运营、风险管理和合规性等方面。

本报告将提供对公司内部控制体系的总体评估和具体建议。

2. 审计目标和方法2.1 审计目标本次审计的目标是评估公司内部控制体系的有效性和合规性，发现潜在的风险和问题，并提供改进建议，以确保公司的运营和财务活动符合相关法规和规定。

2.2 审计方法本次审计采用了以下方法：2.2.1 文件审查：审查了公司的财务报表、政策文件、操作手册以及其他相关文件，以了解公司的内部控制体系的设计和执行情况。

2.2.2 面谈：与公司的管理层、部门负责人和员工进行面谈，了解他们对内部控制体系的理解和执行情况，并收集他们的意见和建议。

2.2.3 实地考察：对公司的各个部门和业务流程进行实地考察，以了解内部控制体系的实际执行情况，并发现潜在的问题和风险。

3. 审计结果3.1 财务控制根据审计结果，公司的财务控制体系整体较为完善，财务报表的编制和披露符合相关法规和会计准则的要求。

然而，我们发现了以下问题：3.1.1 财务记录的准确性：部分财务记录存在错误和不一致的情况，建议加强对财务记录的审查和核对。

3.1.2 财务报表的时效性：财务报表的编制和披露存在一定的延迟，建议加强财务报表的及时性。

3.2 运营控制公司的运营控制体系在大部分方面表现良好，但我们发现了以下问题：3.2.1 业务流程的标准化：部分业务流程缺乏明确的标准化操作程序，建议制定和执行标准化的操作手册。

3.2.2 内部沟通和协作：部分部门之间的沟通和协作存在问题，建议加强内部沟通和协作机制。

3.3 风险管理公司的风险管理体系相对完善，但我们发现了以下问题：3.3.1 风险识别和评估：公司的风险识别和评估工作需要进一步改进，建议建立更为全面和系统的风险管理框架。

关于 XX 置业公司财务及经营情况的专项审计报告XX 置业公司：我们接受委托，对贵公司截止XXXX年XX月XX日的资产、负债、所有者权益等财务状况及自xxxx年xx月xx日至XXXX年XX月XX日期间的经营情况进行专项审计。

贵公司管理层的责任是编制、提供以下资料并对提供资料的真实性、合法性、完整性负责： 0、按照企业会计准则的规定编制截止日的财务报表及相关明细表； 0、帐簿、凭证及与财务、经营有关的其他财务资料； 0、与审计有关的其他资料。

我们的责任是对贵公司于截止日的资产、负债、所有者权益状况及经营情况发表审计意见。

我们的审计是依据中国注册会计师审计准则进行的，在审计过程中，我们实施了包括检查会计记录及原始凭证、询问情况、查阅有关资料等必要的审计程序。

现将审计情况报告如下：一、 XX 置业公司基本情况0、公司简介XX置业公司 ( 以下简称公司 ) 成立于xxxx年xx月xx日，营业执照注册号为xxxxxx ，注册资本： xxxx元，法定代表人： xx ，注册地： xx省xx市，住所： xx 市xxxx路xxx号，经营范围：房地产开发与经营、 xxxx。

公司于xxxx年xx月成立时，出资人为xxxx (出资额为xx万元、占股xx% )、xxxx (出资额为xx万元、占股xx% )、xxxx (出资额为xx万元，占股xx% )。

0、帐面财务及经营状况截止XXXX年XX月XX日，帐面资产总额为xxxx万元，其中：流动资产xxxx 万元(主要包括存货——开发成本 xx万元、预付帐款xx万元)，固定资产xx万元；帐面负债总额为xx万元，其中：预收帐款xx万元、其他应付款xx万元、应交税金xx万元；帐面所有者权益为xx万元，其中：实收资本xx万元、未分配利润xx 万元。

帐面主营业务为入为0元，主营业务成本为0元，期间费用0,000.00万元，营业外收入000.00万元，营业外支出000.00万元，累计亏损0,000.00万元。

致：董事长呈：财务总监由：财务中心审计部签发：时间：2013年05月31日编号：XX内审字[2013]第号—————————————————————————————————————XX房地产发展有限公司2009—2011年度企业所得税汇算清缴情况审核报告根据经核准的审计计划，财务中心审计组于2013年05月13日-24日对XX有限公司(以下简称： )2009—2011年度企业所得税汇算清缴情况进行了自查审核。

本次审核的主要目的是检查各项应税收入的真实性、完整性；税前扣除项目的真实性、合法性。

审计组通过检查会计凭证、账簿、税务申报资料；询问财务人员、与相关基础资料进行比较、分析复核相关财务数据等方法开展审核，并得到XX地产领导及有关人员的大力支持与配合，顺利完成了审核工作，现将审核情况报告如下：一、建筑安装工程费经与相关资料数据进行比较分析，XX地产计入“开发成本—建筑安装工程费”的单位工程造价比较高，要关注单位工程造价的合理性。

如金茂大厦，建筑安装工程费元，配套设施费中含电梯设备及安装、消防工程等建安费用万元，合计建安费用元。

单位工程造价：元/㎡。

参照X市地方税务局公告【2012】第4号开发成本扣除标准(建筑安装工程费)，若套用小高层商用（含地下室）三年平均数及高层住宅（不含地下室）三年平均数标准，以面积为权数计算得到的商住两用单位工程造价：1,383.00×31,948.76÷46,492.00+2203.00×14,543.24÷46,492.00=1,639.51元/㎡。

柳州地税建筑安装工程费扣除标准如下表:二、转贷银行利息支出1、从关联公司转贷到XX地产的利息费用如下：XX地产直接以银行开给关联公司的利息支出单据及转贷协议作附件列支利息支出费用。

国税发（2009）31号《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》第二十一条第二款：“企业集团或其成员企业统一向金融机构借款分摊集团内部其他成员企业使用的，借入方凡能出具从金融机构取得借款的证明文件，可以在使用借款的企业间合理的分摊利息费用,使用借款的企业分摊的合理利息准予在税前扣除。

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==房地产企业内部审计报告范文篇一：房地产公司内审报告房地产公司内审报告xxxx置业有限公司成立于201X年，现注册资本金人民币5000万元，公司主营房地产开发经营业务。

目前开发的“xx项目”项目位于安徽省xx市政务新区xx山路与xx路交界处，东临xx路，西侧是xx路。

项目宗地总面积：91700平方米，约137亩，代征地块约31.77亩。

项目建筑规划面积132636平方米，其中：商业面积约19469平方米，住宅面积约112757平方米，社区服务面积约350平方米，公厕面积约60平方米。

xx项目多层住宅一期共12栋楼（414套）、二期共11栋楼（356套）均已全部售罄，分别于201X年10月、201X年12月全部交付使用。

小高层住共6栋楼（住宅320套、门面房178间），最后一批房源于201X年12月交付使用。

由于xx项目已进入工程决算收尾阶段，所以本次内审侧重在于以下几个方面：通过对楼盘的已销售及待售物业的梳理，进而对项目整体经济效益进行一次测算；通过对项目主要税种的测算，进而计算公司尚需缴纳的主要税款；其他一些需要关注的事项。

一、xx项目整体经济效益测算1、销售收入xx项目整个楼盘可销售面积131613.68平米（不含小区配套物业744.61平米及地下人防4344.32平米），其中：住宅107133.6平米、沿街商业14071.07平米、储藏室及地下车位10409.01平米。

截止内审日，已实现销售面积共计113564.46平米，其中：住宅104729.46平米，沿街商业1575.6平米，储藏室及车库7259.39平米。

尚余待售物业共计18049.22平米，待售物业主要是小高层沿街商业门面房共计12495.47平米及部分车库储藏室，住宅除小高层尚余13套大户型外已全部售罄。

标准房地产审计报告模板（房地产审计报告模板）房地产审计报告报告编制单位：XXX审计师事务所报告日期：XXXX年XX月XX日报告期间：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日一、审计目的和范围本次审计的目的是对被审计单位的房地产业务进行审计，以评估被审计单位的房地产业务的合规性、风险管理能力和财务状况。

本次审计覆盖了报告期间内被审计单位的所有与房地产有关的活动和交易，包括土地购置、建设和销售等环节，以及与房地产相关的财务凭证、账目和报表等。

二、审计方法和程序本次审计采用了充分的现场调查、核对资料、询问被审计单位负责人和工作人员等方法，对被审计单位的房地产业务进行了全面细致的审计。

审计程序主要包括：审查被审计单位相关的文件和记录，核对账目准确性和完整性，对相关人员进行询问，进行比较分析和抽样测试等。

三、审计结果和意见根据我们的审计工作，我们对被审计单位的房地产业务进行了审计，并得出以下结果：1. 被审计单位的房地产业务的相关凭证、账目和报表记录了相应的经济交易，符合财务会计准则和财务报告要求的相关规定。

2. 被审计单位的房地产业务的合规性较好，各项活动符合法律、法规和政策的要求。

3. 被审计单位的房地产业务的风险管理能力较强，具备一定的风控能力，风险暴露度较低。

4. 被审计单位的房地产业务的财务状况良好，资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表真实、准确、完整。

根据以上审计结果，我们得出如下结论和意见：（1）被审计单位的房地产业务的财务报表真实、准确、完整，可以作为决策的依据；（2）对于存在的一些问题和不足，建议被审计单位采取相应的措施加以改进，提高房地产业务的风险管理能力和财务状况。

四、其他事项说明在本次审计中未发现对被审计单位的房地产业务存在重大违法和违规行为的证据。

本次审计报告仅限于对被审计单位的房地产业务进行审计，不包括其他业务和事项的审计。

五、审计意见基于以上审计结果和意见，我们认为被审计单位的房地产业务符合相关规定和要求，财务状况良好。

房地产开发公司内部审计报告XXX进行了综合审计，包括投资管理、销售管理、财务管理、招标及成本管理等方面。

审计的范围是2014年至2015年1-6月经济业务，适当延展至后期业务。

审计的目的是发现管理中存在的问题，促进公司规范化管理。

审计的方式以查阅现有资料为主要方式。

审计依据以国家相关法律法规、集团《审计监察管理制度》和与审计范围、内容相关的各种管理制度为依据。

已实施的主要审计程序包括对财务账册、责权手册审批事项、费用支出和各类资产进行抽查等。

XXX成立于2013年9月，主营房地产开发，初始注册资本5000万元，股东为个人股东。

公司设置了总经办、开发管理部、财务资金部、设计管理部、成控招标部、项目管理部、营销策划部等7个部门，截至2015年9月底在职员工32人。

现任总经理为XXX。

在投资管理方面，审计发现了一些问题。

投资程序未严格按照流程执行，相关过程及审批文件保存不完整，合作开发合同条款执行不严格。

例如，XXX与村经济合作社签订的合作开发合同，未按照流程开展。

合作合同中的一些约定也未严格履行。

除此之外，审计还发现了销售管理、财务管理和招标及成本管理等方面的问题，具体情况未在文章中提及。

2015年5月12日，公司办理了股权质押手续，但该事项并未经过村民代表表决通过。

目前，开发部正在跟进。

由于7号地是划拨用地，土地价值较低，故暂未办理抵押手续。

另外，农民公寓商铺也没有，因此需要进一步了解如何抵押。

需要注意的是，以上土地和房屋均为集体资产，办理抵押工作需要村民代表大会决议。

目前，7号地的国土证原件由公司保管，农民公寓也没有产权证。

2）合作合同第五条第2款第（2）项约定“甲方须在收到乙方借款之日起5个工作日内按约定用途支付给银行，并向乙方提供已支付款项的凭证和收款收据”。

然而，在公司成立前支付的9800万元没有取得相关凭证和收款收据。

公司成立后，所有款项均通过共管账户支付。

此外，在投资拓展阶段，公司未能及时取得航空限高指标，导致公司花费成本和精力去处理限高问题。