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建筑公司财务管理制度建筑公司财务管理制度建筑公司财务管理制度（精选6篇）在学习、工作、生活中，越来越多地方需要用到制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是小编帮大家整理的建筑公司财务管理制度（精选6篇），欢迎阅读与收藏。
建筑公司财务管理制度1关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法。
一. 财务机构的设置：董事长负责公司财务工作的全面管理。
2.根据公司劳动人事部门规定，公司财务部设会计主管一名，会计2名，出纳1名。
二.财务人员的职责范围1.按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。
2.审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。
3.根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。
4.妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。
5.进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。
6.负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。
7.负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。
8.定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况，考核资金使用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理化建议。
9.定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，报董事长、总经理批准，做出处理。
10.和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系。
11、完成公司领导交办的其它工作。
三.现金管理制度1.公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。
2.其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。
建筑施工企业公司财务管理制度范本一、概述本公司财务管理制度的目的在于规范和规划公司财务管理的各项流程和操作，保障财务活动的合规性、准确性和有效性，为公司决策提供可靠的财务数据支持。
财务管理应遵循合法合规、科学规范、诚信透明、风险可控的原则。
二、财务管理组织结构1. 公司财务管理部门的职责和权责划分；2. 财务管理人员的岗位职责、权限和责任；3. 公司财务管理的层级结构和人员分工。
三、财务会计制度1. 财务会计制度的建立和执行；2. 会计政策和原则的制定和落实；3. 会计凭证的管理和使用；4. 会计分录的正确性和准确性；5. 会计档案的建立、整理和保存；6. 财务报表的编制和公布。
四、财务预算管理制度1. 预算管理制度的建立和执行；2. 预算编制和审核的流程和要求；3. 预算执行的监控和分析；4. 预算执行情况的定期报告。
五、资金管理制度1. 资金管理制度的建立和执行；2. 资金需要预测和计划；3. 资金调度和使用的合理性和透明度；4. 现金流量管理及资金风险评估。
六、成本管理制度1. 成本管理制度的建立和执行；2. 成本核算方法和标准的确定和运用；3. 项目成本的控制和分析；4. 成本改善和节约的措施和实施；5. 成本信息的报告和分析。
七、税务管理制度1. 税务管理的法律法规遵循；2. 税收筹划的合规性和合理性；3. 税务申报的准确性和时效性；4. 税务审计的配合和应对。
八、审计管理制度1. 内外部审计制度的建立和执行；2. 预防性审计和事后检查的执行；3. 审计结论的整改和落实。
九、风险管理制度1. 风险管理制度的建立和执行；2. 风险评估和控制；3. 风险防范和处置；4. 应对突发风险事件的预案和应急措施。
十、内部控制制度1. 内部控制制度的建立和执行；2. 内部控制流程和环节的规范；3. 内部控制措施和监控；4. 内部控制评价和完善。
十一、财务违规处理制度1. 财务违规行为的定义和划定；2. 违规处理的程序和流程；3. 违规责任的追究和处罚。
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理，规范财务工作，提高经济效益，根据国家有关财务管理的法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括资金管理、会计核算、成本控制、税务处理等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，执行财务管理制度；（二）真实性原则：保证财务信息的真实、准确、完整；（三）完整性原则：全面反映公司财务状况和经营成果；（四）及时性原则：确保财务信息的及时传递；（五）保密性原则：保护公司财务信息的安全。
第二章财务组织机构及职责第四条本公司设立财务部，负责财务管理的全面工作。
财务部设财务经理一名，负责组织、协调、监督和检查财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，制定本公司财务管理制度；（二）建立健全财务核算体系，确保会计信息的真实、准确、完整；（三）负责公司资金的管理，确保资金安全、合理、有效使用；（四）负责公司成本核算、分析和控制，提高公司经济效益；（五）负责公司税务处理，确保依法纳税；（六）负责公司财务报表编制和报送工作；（七）完成公司领导交办的其他工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）统一管理原则：公司资金统一由财务部管理，其他部门不得自行设立账户；（二）计划管理原则：根据公司业务发展需要，编制年度资金使用计划，并严格执行；（三）安全原则：确保资金安全，防止资金流失和挪用。
第七条公司资金管理主要包括以下内容：（一）现金管理：建立健全现金管理制度，加强现金收支管理，确保现金安全；（二）银行账户管理：加强银行账户管理，确保银行账户的安全和合规；（三）票据管理：加强票据管理，确保票据的真实性和合法性；（四）借款管理：严格执行借款管理制度，确保借款合规、及时归还。
第四章成本管理第八条公司成本管理遵循以下原则：（一）成本效益原则：合理控制成本，提高经济效益；（二）责任成本原则：明确成本责任，加强成本控制；（三）动态管理原则：根据业务发展需要，动态调整成本控制措施。
第一章总则第一条为规范建筑公司财务管理工作，确保财务活动合法、合规、高效，保障公司资产安全，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于建筑公司所有部门及员工，包括但不限于财务管理部、各项目部、各部门。
第三条建筑公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规、行业规定和公司制度，确保财务活动合法合规；2. 严谨细致：财务工作应严谨细致，确保会计信息真实、准确、完整；3. 严格监督：建立健全财务监督机制，对财务活动进行全过程监督；4. 效益优先：以提高经济效益为目标，合理使用资金，降低成本，提高资金使用效率。
第二章财务管理部职责第四条财务管理部是公司财务管理的职能部门，负责以下工作：1. 制定公司财务管理制度、财务计划、财务预算，并组织实施；2. 负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作；3. 负责公司资金管理，包括资金筹措、资金使用、资金回收等；4. 负责公司税务筹划，确保依法纳税；5. 负责公司财务档案管理，确保财务档案完整、安全；6. 对公司各部门、各项目部的财务工作进行监督、检查和指导。
第三章财务核算与报告第五条财务核算1. 会计核算应遵循国家会计准则和公司制度，真实、准确、完整地记录和反映公司经济活动；2. 会计科目设置应符合国家会计准则和公司制度要求，确保会计信息可比性；3. 会计凭证、账簿、报表等会计资料应按期进行整理、归档，确保会计资料完整、安全。
第六条财务报告1. 按时编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果；3. 对财务报表进行审核、分析，及时发现问题，提出改进措施。
第四章资金管理第七条资金筹措1. 根据公司资金需求，合理选择资金筹措方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等；2. 资金筹措过程中，确保合法合规，降低融资成本。
第八条资金使用1. 严格执行资金使用计划，确保资金合理使用；2. 对大额资金支出进行审批，确保资金使用合规；3. 加强资金使用过程中的监督，防止资金流失。
建筑工程公司财务管理制度是指建筑工程公司在日常经营活动中对财务管理所采取的一系列规范和流程。
以下是一个建筑工程公司财务管理制度的基本要点：1. 财务管理组织架构：明确财务部门的设置和职责，并建立财务管理的组织架构。
2. 资金管理：建立资金管理制度，包括资金的筹集、使用和监控，确保资金的合理利用和安全运作。
3. 预算管理：建立预算编制和执行制度，制定财务预算和目标，并进行定期的预算执行和分析。
4. 会计核算：建立健全的会计核算制度，包括凭证的登记、账簿的建立和填制、财务报表的编制和分析。
5. 成本管理：建立成本管理制度，包括成本核算和成本控制，及时掌握工程项目的成本情况，确保项目的盈利能力。
6. 资产管理：建立资产管理制度，包括固定资产的管理、折旧和处置，确保资产的保值和增值。
7. 风险管理：建立风险管理制度，包括风险识别、评估和控制，及时发现和解决财务风险。
8. 税务管理：建立税务管理制度，按照国家税收法规的要求进行纳税申报和缴纳。
9. 内部控制：建立内部控制制度，包括财务流程的规范和监控，确保财务活动的合规性和准确性。
10. 审计和监督：建立审计和监督制度，对财务管理活动进行内部审计和外部监督，确保财务信息的真实和可靠。
建筑工程公司财务管理制度的实施需要全员参与，所有相关人员要遵守制度的规定，做到合规经营，提高建筑工程公司的经济效益和财务风险管理能力。
建筑工程公司财务管理制度（2）序言：本文档为建筑工程公司财务管理制度，旨在规范公司财务管理工作，提高公司财务管理水平，确保公司财务安全和运营稳定。
本制度适用于建筑工程公司全体员工。
第一章综述1.1 目标与原则1.1.1 目标：建筑工程公司财务管理的目标是确保公司资金的合理使用和配置，保证财务信息真实准确，规范财务操作流程，提高财务决策的科学性和合理性。
1.1.2 原则：本财务管理制度的执行应遵循以下原则：财务合规、责任分明、专业分工、信息透明、及时准确、防风险。
建筑施工企业财务管理制度范例一、总则1.本制度旨在规范建筑施工企业的财务管理工作，提高财务运作效率，保证财务安全和合法性。
2.所有企业员工都应遵守本制度，严格遵守财务管理规定，不得违反国家法律法规和企业相关政策。
3.财务管理部门负责制定和修订本制度，并对全体员工进行财务管理相关培训。
二、财务预算管理1.建筑施工企业应制定年度财务预算计划，明确收入、支出和利润的预期目标，并将其作为财务管理的基础。
2.财务预算计划应根据市场需求和企业实际情况进行合理分配和调整，并经企业高层审核和批准。
3.财务预算计划应按月、季度和年度进行监控和分析，及时发现和解决问题，确保财务目标的实现。
三、资金管理1.建筑施工企业应建立健全的资金管理体系，制定日常资金管理制度，确保企业的资金安全和使用效率。
2.资金管理部门应制定资金预算计划，并加强对资金流动的监控和分析，及时调整资金使用计划。
3.在资金使用方面，应遵守预算计划，合理安排企业资金运作，并建立健全的内部审批制度，防止资金的滥用和浪费。
四、成本控制1.建筑施工企业应建立和完善成本控制体系，对项目成本进行全面管理和控制，实现成本的最优化。
2.项目成本的管理应从立项前阶段开始，制定详细的项目成本计划和预算，根据实际情况进行动态调整。
3.项目成本的管理应加强对材料采购、人员成本、设备使用等方面的监控和控制，防止成本超支和浪费。
五、财务报表1.建筑施工企业应按照国家相关财务制度的要求编制和提交各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
2.财务报表应按照规定的时间要求进行编制和报送，确保财务报表的准确性和及时性。
3.财务报表的编制应遵循真实、全面和公正的原则，不得虚报、瞒报和往来账目的调节。
六、内部控制1.建筑施工企业应建立健全的内部控制体系，明确内部控制的责任主体和具体控制措施，并做好内部控制的监督和评估工作。
2.内部控制应包括财务风险管理、内部审计、信息系统安全等方面的控制，确保企业财务运作的安全和稳定。
建筑施工企业公司财务管理制度范文第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务人员的行为，提高财务工作效率，确保财务信息的真实、准确、及时，制定本制度。
第二条本制度适用于建筑施工企业公司财务管理工作。
第三条公司应建立健全财务管理体系，加强财务部门的组织建设，提高财务人员素质和能力。
第二章财务部门的职责与权限第四条公司财务部门是全公司的财务管理中心，负责全面组织、协调和指导公司财务工作。
第五条财务部门的主要职责包括但不限于以下几个方面：1. 制定、完善财务管理制度和程序；2. 组织编制公司财务预算，监督预算执行情况；3. 负责资金的筹措、运用和管理；4. 开展公司财务会计工作，核算利润、损益，编制财务报表；5. 监督、检查公司各部门及项目的财务收支情况，防范风险；6. 协助公司领导进行财务决策，提出中长期财务规划建议；7. 处理公司内外部的财务相关事务。
第六条财务部门应当依法履行职责，依法处理财务相关事务，严格遵守财务纪律和会计准则，保护公司财产，不得违法违规。
第三章财务人员的职责与要求第七条财务人员是公司财务管理工作的执行者和参与者，应当遵守公司的各项规章制度，做到公正、勤勉、诚信、保守。
第八条财务人员的主要职责和要求如下：1. 忠实履行财务职责，维护公司利益，严守商业秘密；2. 独立、客观、公正地处理财务信息，保证财务信息的真实、准确、完整；3. 精通财务管理理论和会计法规，了解公司经营状况，提供合理的财务决策建议；4. 提高职业素养和专业技能，不断学习财务管理的新知识，不断提高自身能力；5. 加强与其他部门的沟通与协作，积极配合完成公司财务工作。
第九条财务人员不得利用职务之便，牟取个人利益，禁止挪用、私分、截留公司财务资金，不得隐瞒、篡改财务信息。
第四章财务预算与审批第十条公司应定期制定年度财务预算，并根据公司发展战略和业务计划进行细化。
第十一条财务预算应经公司领导审批，并向全体员工进行宣传和培训。
第一章总则第一条为规范建筑公司的财务管理工作，保障公司财务安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务筹划、内部控制等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规先行，合规经营；2. 实事求是，客观公正；3. 严谨细致，风险可控；4. 高效运作，持续改进。
第二章财务机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的具体实施。
财务部应配备具备相应资质的财务人员。
第五条财务部的主要职责包括：1. 严格执行国家法律法规，遵守财务会计制度；2. 组织编制公司财务预算，并对预算执行情况进行监督；3. 负责公司会计核算，保证会计信息真实、完整、准确；4. 负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用；5. 负责公司成本控制，降低成本，提高经济效益；6. 负责公司税务筹划，依法纳税；7. 负责公司内部控制，防范财务风险；8. 完成公司领导交办的其他财务工作。
第三章会计核算第六条公司会计核算应遵循会计准则和会计制度，采用权责发生制原则。
第七条会计核算工作应包括以下内容：1. 建立健全会计账簿，保证账实相符；2. 及时进行会计凭证的编制、审核和记账；3. 定期进行财务报表的编制和报送；4. 定期进行会计档案的整理和归档。
第四章资金管理第八条公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全第一，确保资金安全；2. 合理使用，提高资金使用效率；3. 集中管理，规范资金运作。
第九条资金管理的主要内容包括：1. 建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序和责任；2. 严格执行资金审批制度，确保资金使用合规；3. 加强银行账户管理，规范银行账户的开立、使用和变更；4. 定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
第五章成本控制第十条公司成本控制应遵循以下原则：1. 以市场需求为导向，合理确定成本控制目标；2. 优化成本结构，降低成本费用；3. 强化成本意识，提高成本效益。
第一章总则第一条为加强建筑公司的财务管理工作，确保财务活动的合规性、有效性，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、收入与支出管理、税务管理等方面。
第三条本制度遵循国家相关法律法规，结合公司实际情况，确保财务制度的科学性、严谨性和可操作性。
第二章财务管理组织机构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。
第五条财务部下设会计科、审计科、资金科等部门，各部门职责如下：（一）会计科：负责公司财务核算、账务处理、财务报表编制等工作。
（二）审计科：负责对公司财务活动进行内部审计，确保财务活动合规、有效。
（三）资金科：负责公司资金管理、融资、结算等工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金统一由财务部管理，各部门资金收支必须通过财务部进行。
（二）授权审批原则：公司资金收支需经过授权审批，确保资金安全。
（三）预算管理原则：公司制定年度资金预算，各部门根据预算执行资金支出。
第七条公司资金收支管理包括以下内容：（一）现金管理：公司现金收支应严格按照现金管理规定执行，确保现金安全。
（二）银行账户管理：公司银行账户由财务部统一管理，确保账户安全。
（三）票据管理：公司票据的领用、保管、报销等环节需严格按照票据管理规定执行。
第四章成本控制第八条公司成本控制应遵循以下原则：（一）成本效益原则：在保证工程质量和进度的情况下，降低工程成本。
（二）全过程控制原则：从项目立项、设计、施工、竣工等环节进行成本控制。
（三）责任到人原则：明确各部门、各岗位的成本控制责任。
第九条公司成本控制措施包括以下内容：（一）制定合理的成本预算，并严格执行。
（二）加强物资采购管理，降低采购成本。
（三）加强施工过程管理，减少浪费。
第五章收入与支出管理第十条公司收入与支出管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：收入与支出必须符合国家相关法律法规。
（二）真实性原则：收入与支出必须真实、准确。
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规和财务会计制度，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有与财务活动相关的部门和人员。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家法律法规和财务会计制度。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加收益。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务机构与人员第四条本公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）编制公司年度财务计划，并监督实施。
（二）负责公司财务核算、报告和分析工作。
（三）负责公司资金筹措、使用和管理。
（四）负责公司税务筹划和申报。
（五）负责公司财务风险防范和控制。
第六条财务人员应具备以下条件：（一）具有会计从业资格证书。
（二）熟悉国家法律法规和财务会计制度。
（三）具备良好的职业道德和职业操守。
第三章资金管理第七条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司制度使用资金。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加收益。
第八条公司资金筹措方式：（一）银行贷款。
（二）股东投入。
（三）内部资金调拨。
第九条公司资金使用范围：（一）生产经营活动所需资金。
（二）购置固定资产、无形资产等。
（三）支付职工工资、福利等。
（四）偿还债务。
第十条公司资金支付审批程序：（一）小额支付：3000元以下，由经理审批；3000元以上，由董事长审批。
（二）大额支付：超过公司年度财务预算，由董事会审批。
第四章会计核算与报告第十一条会计核算应遵循以下原则：（一）真实性原则：会计凭证、账簿、报表等必须真实、准确、完整。
（二）一致性原则：会计政策、方法前后一致。
（三）可比性原则：会计信息能够进行横向和纵向比较。
第十二条会计核算内容：（一）公司资产、负债、所有者权益的核算。
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财务管理制度
第一章财务部职责
公司财务部是从事公司财经事务及资金活动的管理与执行机构, 负责公司的日常财务管理、筹资管理和财务分析工作, 其工作范围和职责主要有:
一、负责公司的财务管理工作。
具体包括: 编制公司的各项财务收支计划; 审核各项资金使用和费用开支; 清理催收应收款项; 办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算; 保管库存现金及银行空白票据; 进行公司筹资、融资工作; 处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系, 依法纳税。
二、负责公司会计核算工作。
具体包括: 遵守国家颁布的财经法规与会计准则, 按照会计制度进行会计核算; 编制年度、季度、月份会计报表; 按照会计制度规定设置会计核算科目, 设置明细账、分类账、辅助账, 及时记账、结账、对账, 做到日清月结、账账相符、账实相符、账表相符、账证相符; 管理好会计档案。
三、负责公司成本核算和成本管理。
包括: 设置成本归集程序和成本核算帐表, 做好成本核算, 控制成本支出, 收集登记汇总各项成本数据资料, 及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料; 按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项, 配合项目部做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算; 完善各项成本辅助帐的设置, 健全各项统
计数据。
四、建立经济核算制度, 利用会计核算资料, 统计资料及其它有关的资料, 定期进行经济活动分析, 判断、评价企业的生产经营成果和财务状况, 为公司领导决策提供依据。
五、进行公司内部审计。
第二章项目资金管理
一、总则
１、公司实行总经理一支笔审批制度。
任何款项支付均需总经理最终审批方能报销。
总经理可视需要进行授权, 在财务部实行先支后报制度, 对于各种款项支付可在总经理口头同意情况下先行支付, 后将票据汇总由总经理统一审签批准。
２、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管。
公司法人章由总经理指定专人负责保管, 财务专用章和支票由出纳负责保管。
公司业务往来中需要用印时, 应由用印申请人在《用印登记簿》上进行登记, 并由总经理或总经理授权人批准后方能进行。
外单位用本公司印章时, 均需经总经理同意并提供经办人身份证复印件。
3、各部门对外支付时, 需写明完整的收款人名称并附合同、清单及其它批准文件。
原则上收款人应是发票开具单位或总经理批准同意的收款人。
如收款人因特殊情况需要公司予以配合, 将款项支付给第三者的, 必须附有收款人的书面通知, 书面通知上需加盖收款人法人章并经该单位法定代表人签字及我公司总经理批准意见方能进行。
４、往来款的冲转(指非正常经营业务), 须经公司总经理书面批准后方能进行, 严禁先办后补手续。
５、非正常经营业务调出资金须经公司总经理书面批准后方能进行, 严禁先办后补手续。
６、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件, 复印件不得作为原始凭证, 如遇特殊情况须经公司总经理书面批准方能进行。
７、为规范公司费用报销行为, 准确核算公司当期费用发生额, 对当月发生的费用, 必须在次月10日前报销完毕; 超过10日未超过30日的, 应书面说明理由并一事一报一批; 超过30日未报销的, 视为本人放弃报销。
8、费用报销原则为: 谁经办, 谁报销, 绝对禁止以她人名义报销或代为报销。
９、公司的所有工作人员在对外经济往来中, 均应严格执行收支两条线, 绝对禁止坐支坐用或挪款她用。
二、工程费用审批制度
( 一) 经费来源:
1、垫资项当前期经费实行总额控制, 由公司拨付或由其它项目垫付, 只能进行必须性支出; 收到甲方进度款后, 已支付所有费用从进度款中扣回。
2、按月进度收取工程款的项目, 各项支出均从所收取的进度款中进行, 支付的费用总额不得超出已收取的进度款总额。
３、垫资项目不进行必须用途支付或进度款工程项目支付累计金额
超过收取的进度款总额的, 财务部门不得支付。
(二) 支付程序
项目费用支付应按月填报支付计划。
１、人工费、机械费( 含租赁费) 支付计划: 由工长上报项目经理, 经审批后按最终批准额支付。
支付程序为: 工长统计→项目经理提出支付计划→预算部负责人审核结算单→财务部负责人审核→公司总经理或其授权人批准→财务部按批准额度支付。
人工费实行借款的, 可只填制付款凭证或结算表, 结算表需单独填制, 不可多个工序或与完工工序混合或合并填制。
预付的人工费, 须填明工序名称、完工程度、第几次预付、累计已预付金额。
单项工程预借款时, 须经技术员、施工员、质量员、施工工长、项目经理签注意见; 机械费预借款时, 须经安全员、施工工长、项目经理签注意见。
２、材料费不实行借款, 有关材料费用的支付采用支付计划制度。
材料方面的支付计划, 由材料负责人按单个项目上报项目经理。
各项目经理汇总后, 填报统一格式的”工程款支付计划申请表”, 由财务部审核后交报总经理审批, 总经理批准后由财务部安排支付。
支付程序为: 材料进仓验收→仓库记账→项目经理汇总提出支付计划→财务部负责人审核→公司总经理或其授权人批准→财务部按批准额度支付。
材料供应方须按”工程款支付计划申请表”批复金额开具发票( 附项目部收料单) , 发票上须有材料负责人、项目材料员、技术员、施工工长、项目经理签字。
３、借款单要求: 预借款时, 须填写统一格式的借款单, 一式两联, 第一联借款时交财务部作为付款和挂账依据; 第二联留项目经理处, 作完工结算时冲销借款或核对依据。
填写借款单时须字迹清晰、可辩。
4、周转金制度
工程项目的零星支付实行周转金制度。
周转金仅限于以下人员领用并实行定额管理。
周转金应按规定的使用范围和开支权限使用, 不得转借她人或挪作她用。
公司定期、不定期的对周转金进行清查盘点, 实行月末对账。
( 1) 项目经理周转金2万元, 用于支付日常开支;
( 2) 材料负责人周转金3万元, 用于0.5—1.0万元以内零星材料支出;
( 3) 项目部材料员周转金1万元, 用于0.5万元以下零星材料支出。
周围金范围内的支付按本章规定报销时限及程序, 由公司总经理审批后报销。
5、分包项目: 分包的单项工程完工后, 由各项目部技术员负责结算, 施工员、质量员进行现场验收复核, 项目副经理复核后, 交项目经理, 待整体工程完工后, 由项目经理统一整理, 按支付计划程序支付。
分包的单项工程, 分包人须在”单项工程结算单”领款人处签字确认工程价款, 并出具总价款票据。
第三章行政费用管理
一、公司行政费用支付一般采用转帐或支票方式, 现金支出范围为:。
