关于财务审批权限的规定

关于财务审批权限的规定

为了完善公司财务审批制度，明确董事会对经营管理层的财务授权，便于经营管理层有效地开展公司日常管理工作，特规定如下：

一、物资采购审批

1．生产物资采购

●主要材料（铜管、铜棒、毛细管类）采购，单笔金额≥200万元的，必须报集团总经理

审批；

●辅料、设备备件及其他生产物资采购，单笔金额≥20万元的，必须报集团总经理审批；

●零星生产物资采购单笔金额≥5万元的，必须报集团总经理审批。

2．固定资产采购：单件物品价值≥50000元的或批量购置≥50000元但＜100000元的购置方案须由集团总经理审批。批量购置≥100000元的，必须由董事长审批。

3．造价≥20000元的建筑物类修缮工程金额≥10000元的车辆或办公设备维修，须提前申报预算，集团总经理审批后办理；

4．其他金额≥10000的购置行为（如：传统节日的员工福利等）由集团总经理审批。

二：资金使用审批

1．财务、供应每月10日前编制供应商付款计划，由公司总经理审批，单个供应商正常付款金额≥200万元的必须由集团总经理审批；

2．对供应商扶持性付款的，必须经集团总经理审核并经董事长书面或电话同意后方可办理。

3．付款计划外的零星采购用款≥5万元的，须报集团总经理审批；

4．费用类资金支付，单笔金额＞1万元的，须报集团总经理审批。

三：费用报销审批

1．日常费用：指公司日常经营所需发生的费用（包括：水费、电费、电话费、招聘费、食堂费用、办公维修费、员工劳保、车辆规费保险、养老保险、各类税款）公司总经理审批后报销。

2．部门费用：指部门的办公费、差旅费、运费、招待费。由部门经理每月5日提报部门费用预算，总经理审批后，在财务存档备案，财务费用审核时，预算内的费用由公司总经理签字审核后报销，预算外的费用，财务审核单据合法后，盖“预算外”标示章，注明超出金额，报集团总经理审批。

3．业务招待费：单笔金额≥1000元的，由集团经理审批。

4． 工资、奖金发放方案由集团总经理签字或个别书面授权。日常发放由公司总经理签字审

核后进行。

5． 公司总经理自身发生的所有费用由集团总经理签字后报销；集团总经理的费用由董事长

签字后报销。

四：物资报废审批

1． 所有固定资产的报废，每月由相关部门提报方案，由董事会审批后处理；

2

． 库存物资、容器的成批报废（价值≥30000元）须由公司董事会审批后办理。

五、其他事宜审批

1． 银行开户、信贷业务必须由董事长逐笔书面同意或授权；

2． 任何形式的对外担保，必须由董事长书面同意；

3． 外单位借款，一律报董事长书面同意后，方可办理；

4． 外单位借用材料等生产物资，单笔金额≥20000元或累计≥40000元未结算的，必须报

董事长同意后办理。

六、财务备案制度

所有涉及经济业务的必须先到财务备案后办理事项。

管理公司财务中心

2006-9-6