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违反财务制度警示案例分析一、案情概要某公司在进行内部审计时发现，一名财务人员在财务处理中存在违反公司财务制度的行为。
经过调查，发现该财务人员存在违规报销、擅自篡改报表、挪用公司款项等问题，违反了公司的财务管理规定和制度。
公司立即对该财务人员进行处理，并进行内部审计和整改。
二、违规行为分析1. 违规报销该财务人员在处理报销时存在违规行为，未按照公司的报销制度和流程进行操作，报销的费用未经真实的审批和核实，造成公司财务支出不明、不规范。
2. 擅自篡改报表在处理公司财务报表时，该财务人员擅自篡改了部分数据，掩盖了公司真实的财务情况，造成了公司财务信息的失真和误导性。
3. 挪用公司款项该财务人员利用职务之便，将公司的资金挪用到个人账户中，用于个人消费和投资，对公司的财务安全和经营活动造成了重大影响。
三、问题原因分析1. 财务管理制度不完善公司的财务管理制度存在漏洞和不完善之处，导致了该财务人员有机可乘，违规操作得以进行。
2. 财务人员素质低下该财务人员在道德和职业操守方面存在严重的不端行为，对公司的财务安全和稳定造成了威胁。
3. 公司监管缺失公司在对财务人员的监管和检查方面存在疏漏，使得该财务人员有机会进行违规操作，破坏了公司的财务管理秩序。
四、整改措施建议1. 加强内部控制公司应当加强内部控制建设，严格执行财务管理制度和流程，确保财务操作的规范性和透明度。
2. 强化培训教育公司应对全体员工进行道德和职业操守的培训教育，提高员工的财务意识和合规意识，防止类似事件的再次发生。
3. 建立监督机制公司应建立健全的监督机制，对财务人员的操作行为进行监督和检查，确保财务管理的规范性和合法性。
五、结论公司的财务制度是公司经营管理的基础和保障，违反财务制度的行为将给公司带来严重的损失和风险。
因此，公司应当重视财务管理工作，加强内部控制和监督，规范财务操作行为，确保公司的财务安全和稳定。
上述案例分析表明，违反公司财务制度的行为不仅损害了公司的利益，还会破坏公司的声誉和形象，影响公司的经营发展。
公司违反财务规章制度怎么处罚
首先，对公司违反财务规章制度的行为应该进行彻底的调查，弄清违规行为的具体情况和
责任人。
这需要公司内部的监督部门和审计部门协同合作，对财务数据和公司内部流程进
行全面审查和核实，找出问题的根源和责任的所在。
一旦确定了违规行为的事实和责任人，公司应该根据情节的严重程度和影响的大小来给予
不同的处罚。
一般来说，对于一些轻微违规行为，可以采取口头警告或书面警告的形式，
提醒员工遵守公司的规章制度，并对违规行为进行记录，以便今后的监督和管理。
对于一些严重违规行为，公司应该采取更加严厉的措施，包括罚款、停职、调岗、解雇等。
这些处罚措施既可以惩罚违规行为的责任人，也可以起到警示作用，提醒全体员工要严格
遵守公司的规章制度，以免再次发生类似的违规行为。
此外，公司还应该建立健全的内部控制机制和审计体系，加强对财务数据和财务流程的监
督和管理，防止违规行为的发生。
同时，加强对员工的培训和教育，提高员工的法律意识
和职业道德，让他们认识到遵守公司规章制度的重要性，不轻易触碰公司的底线。
总之，对公司违反财务规章制度的行为应该采取果断的处罚措施，维护公司的利益和经营
秩序，防止违规行为的再次发生。
只有这样，才能确保公司的长期发展和稳定经营。
违反财务会计管理制度行为及处理 (1)第一章违反财务会计管理制度行为及处理1. 财务会计管理制度的重要性财务会计管理制度是组织内部管理和监控财务活动的重要基础，它规定了财务会计的基本原则和操作流程，保证了财务信息的准确性和可靠性。
违反财务会计管理制度将严重影响财务数据的真实性和组织的经济决策效果，需要及时予以严肃处理。
2. 违反财务会计管理制度的行为及处罚措施以下了一些常见的违反财务会计管理制度的行为，并说明了相应的处罚措施：________a. 未按规定记录和登记财务交易违反财务会计管理制度，未按规定的时间和方式记录和登记财务交易，应当依法予以纠正，并给予相应的警告或者记过处分。
b. 虚报、隐瞒或篡改财务数据违反财务会计管理制度，虚报、隐瞒或篡改财务数据，应当按照相关法律法规予以纠正，并给予相应的处罚，如警告、记过处分甚至解除劳动合同。
c. 挪用、私分或挥霍财务资金违反财务会计管理制度，挪用、私分或挥霍财务资金，应当按照相关法律法规予以纠正，并给予相应的处罚，如罚款、记过处分及刑事追责等。
d. 不按规定核查财务账务违反财务会计管理制度，不按规定核查财务账务，导致错误的财务报表，应当按照相关法律法规予以纠正，并给予相应的处罚，如扣减相关奖金、降低绩效评级等。
e. 违规借用、挪娱或私设财务账户违反财务会计管理制度，借用、挪娱或私设财务账户，应当按照相关法律法规予以纠正，并给予相应的处罚，如警告、记过处分及刑事追责等。
3. 处理程序对于违反财务会计管理制度的行为，应当按照以下程序进行处理：________a. 内部调查组织内部应当成立专门的调查小组，依据相关规定和程序对违规行为进行调查，梳理相关证据及过程，并形成调查报告。
b. 相关人员听证对于被调查人员，应当依法给予听证的机会，听取其陈述和辩解，并记录相关内容。
c. 决定处理措施根据调查报告和听证情况，组织应当依法依纪对违规行为进行处理，如给予相应的处罚措施并纠正错误。
违反财务会计管理制度行为及处理违反财务会计管理制度行为及处理1.概述本文档旨在规范及明确对违反财务会计管理制度的行为进行处理的相关程序和措施，并保障财务信息的准确性、完整性和可靠性。
2.违反财务会计管理制度的行为2.1 资金管理违规行为描述具体资金管理违规的行为，例如虚报资金账户、挪用资金等。
2.2 财务报表违规行为详细说明违反财务报表编制规范的行为，如虚假财务报表、隐瞒重要信息等。
2.3 资产与负债管理违规行为细化描述资产与负债管理违规的行为，如擅自处理公司资产、违规债务的发生等。
2.4 成本与费用管理违规行为具体成本与费用管理违规的行为，例如夸大成本、骗取费用等。
2.5 税务管理违规行为详述违反税务管理制度的具体行为，如逃税、偷税漏税等。
3.处理程序3.1 违规行为的发现说明违规行为被发现的方式和渠道，包括内部举报、财务审计等。
3.2 违规行为的报告描述将违规行为报告给相关部门或人员的具体流程和要求。
3.3 调查与证据收集详细说明对违规行为进行调查和证据收集的具体步骤和要求。
3.4 处理措施与处罚对违规行为进行处理和处罚的具体措施，如停职、罚款、调离岗位等。
3.5 审批和监督描述对处理结果进行审批和监督的程序和机制。
4.法律名词及注释4.1 公司法参照公司法相关法律法规对公司违规行为作出法律解释和定义。
4.2 财务会计制度解释财务会计管理制度的相关规定和要求。
4.3 资产负债表解释资产负债表编制的标准和要求。
4.4 利润表详细解释利润表编制的规定和要求。
4.5 税收法规对税收法规中涉及到的相关术语和条款进行解释和注解。
5.附件详细与本文档相关的附件，包括相关法规、调查报告、处罚决定等。
6.结束语本文档旨在加强对违反财务会计管理制度行为的管控，确保财务信息的准确性和可靠性。
违反财务会计管理制度将面临相应的处理措施和法律责任，以维护公司的整体利益和形象。
违反公司财务规章制度处罚在公司内部，违反财务规章制度的行为是绝对不能容忍的，一旦发现此类行为，公司必须采取严厉的措施进行惩处，以起到震慑和警示的作用，同时也可以维护企业的稳定和良好发展。
从公司的角度来看，对违反财务规章制度的员工进行处罚是必须要做的，以示公平和严肃的态度。
对于违反公司财务规章制度的员工，公司可以采取以下几种处罚措施：1.口头警告：对于第一次违规或轻微违规的员工，公司可以给予口头警告，提醒其注意规章制度，避免再次犯错。
2.书面警告：对于较为严重的违规行为，公司可以给予员工书面警告，明确告诉其所犯错误的严重性和后果，并要求其立即改正。
3.扣发工资：对于一些明知故犯的员工，公司可以对其进行扣发工资的处罚，让其感受到经济的压力，并且警示其他员工。
4.停职检查：对于涉及较为严重的财务违规行为，公司可以对员工进行停职检查，以便进行调查和处理，确保公平合理。
5.开除处分：对于屡教不改、严重违反财务规章制度的员工，公司有权利向其发出开除通知，以维护企业的正常运营和发展。
总的来说，对于违反公司财务规章制度的员工，公司应该根据具体情况采取相应的处罚措施，不能过于苛刻或姑息放任，要坚持原则和规则，让员工明白违法必究的立场。
在公司管理中，对违反财务规章制度的员工进行处罚是必要的，但是也需要注意以下几点：1.要有公平公正：对违规员工进行处罚时，要慎重考虑，不要轻易偏袒或冤枉好人，要确保处罚的公平公正。
2.要有法律依据：对违规员工进行处罚时，要有充分的法律依据和证据，不能凭空指控或滥用职权。
3.要有教育意义：对违规员工进行处罚时，要有教育意义，让其认识到错误，改正错误，避免再次犯错。
4.要有规范程序：对违规员工进行处罚时，要有规范的程序和流程，不能随意为之，要遵循公司规章制度。
最终，公司对违反财务规章制度的员工进行处罚，是对公司管理的一个重要体现，是对员工自律的一个重要要求，更是对企业发展的一个重要保障。
希望每位员工都能够自觉遵守公司的规章制度，做一个自觉守法、勤勉工作的员工，为企业的发展做出自己的贡献。
违反的财务制度某企业是一家规模不大的私营企业，主要经营零售业务。
在日常运营中，该企业的财务管理存在一些问题，主要表现在以下几个方面：一、未建立健全的财务制度该企业由于规模较小，长期以来未建立健全的财务管理制度，导致了财务管理难以规范和监督。
在日常的财务工作中，员工往往根据自己的喜好和经验进行操作，给企业的财务风险埋下了隐患。
二、财务记录不准确由于财务管理制度不健全，企业的财务记录往往不准确。
员工在录入财务数据时，缺乏标准操作流程，容易出现错误和遗漏。
这导致了企业无法准确掌握自身的财务状况，给管理层的决策带来了困难。
三、虚假财务报告为了掩盖实际业绩的不佳表现，企业管理层往往会编造虚假的财务报告。
他们会通过夸大收入、缩小成本等手段，让企业的财务状况看起来更加美好。
然而，这种行为不仅违反了财务制度，还给投资者和其他利益相关方造成了误导。
四、贪污腐败由于财务管理不规范，一些员工和管理人员往往会利用职权之便，从企业中获取不正当利益。
他们可能会通过挪用资金、虚增开支等手段来牟取私利，给企业的财务健康带来了严重损害。
五、逃税漏税为了减少企业的税务负担，一些企业往往会采取逃税漏税的行为。
他们可能会通过虚报成本、偷逃营业税等手段来规避税务监管，从而获得更多的利润。
然而，这种行为不仅违法违规，还会给企业的税务风险带来隐患。
上述问题只是某企业违反财务制度的一个缩影，类似的情况在现实生活中并不少见。
要想解决这些问题，企业管理层应该加强财务管理意识，建立健全的财务制度，加强内部监督，规范操作流程，防范各种潜在的风险。
同时，政府部门也应该加强对企业的监管，加大执法力度，严惩违法违规行为，维护市场秩序和经济稳定。
只有通过共同努力，才能确保企业的财务健康和稳定发展。
违反财务制度如何处分一、违反财务制度的行为违反财务制度的行为有很多种，比如挪用公款、贪污受贿、虚报资产负债表、编造虚假账目等。
这些行为严重损害了企业的财务利益，甚至对企业的生存和发展造成严重影响。
因此，企业必须采取相应的措施，对违反财务制度的行为进行处理。
二、处理原则1.依法处理：企业应当依法处理违反财务制度的行为。
企业应当严格遵守《公司法》、《财务会计法》、《会计法》等相关法律法规，对违反财务制度的行为进行处罚和追究责任。
2.严肃处理：企业对违反财务制度的行为必须采取严肃处理措施，不能手软。
只有这样才能有效遏制违反财务制度的行为，维护企业的财务秩序和安全。
3.公正公平：企业在处理违反财务制度的行为时，必须坚持公正公平原则，不偏不倚。
对于同样的违规行为，要一视同仁，不讲情面。
4.及时处理：企业发现违反财务制度的行为后，要及时处理，不能放任不管。
只有及时处理，才能有效防止违规行为的继续发生，减少企业的经济损失。
5.纠正错误：在处理违反财务制度的行为时，企业要注重纠正错误，使违规人员认识到自己的错误，改正错误，不再重蹈覆辙。
三、处分方法1.警告：对于违反财务制度的轻微行为，可以给予口头或书面警告。
警告是一种提醒和教育，可以让违规人员意识到自己的错误，避免再次犯错。
2.罚款：对于一定程度的违反财务制度行为，可以给予罚款处罚。
罚款既可以作为一种惩罚，也可以作为一种经济赔偿，弥补企业的经济损失。
3.降级处分：对于严重的违反财务制度行为，可以给予降级处分。
降级处分是对违规人员的一种惩罚和警示，可以激发其警醒意识，避免再次犯错。
4.开除处分：对于严重影响企业利益或者涉嫌犯罪的违反财务制度行为，可以给予开除处分。
开除是最严厉的处罚，是对违规人员的最后警告，以警告其他人员，做出警示。
四、注意事项1.严格依法处理：企业在处理违反财务制度的行为时，必须严格遵守法律法规，不能随意处理。
只有依法处理，才能保证处理的合法性和有效性。
会计私自违反财务制度会计私自违反财务制度的行为主要有以下几种：一、财务数据造假企业的财务数据是反映企业财务状况和经营业绩的重要指标，是决策者和投资者了解企业实际运营状况的重要依据。
有些员工或管理人员为了达到企业规定的目标或自己的利益，会私自篡改、虚假报告企业的财务数据，掩盖企业真实的经营状况，导致企业经营风险增加，无法及时采取有效措施。
二、财务资产盗窃企业的财务资产是企业的重要资源，包括现金、资产、证券等。
有些员工或管理人员可能会利用职务之便，私自盗窃企业的资产，导致企业资金紧张，影响企业的正常经营。
这种行为不仅损害了企业的经济利益，还会造成企业的信誉受损，影响企业的发展。
三、挪用资金有些员工或管理人员可能会私自挪用企业的资金，用于个人消费或投资，导致企业的资金流失，影响企业的正常经营。
这种行为违反了企业的财务管理规定，损害了企业的经济利益，严重影响了企业的经营。
四、其他违规行为除了上述几种情况外，还有一些员工或管理人员可能会私自违反其他财务管理规定，例如虚报费用、偷逃税款等。
这些行为都会导致企业财务损失，损害企业的正常经营和发展。
对于会计私自违反财务制度的行为，企业或组织应该采取以下措施进行处理：一、建立健全的财务制度企业或组织应该建立健全的财务管理制度，明确财务管理的流程和规定，规范员工或管理人员在财务管理方面的行为。
财务制度应该包括财务数据的真实性和准确性要求、资金使用和管理规定、审计和监督制度等内容。
二、加强内部控制企业或组织应该加强内部控制，建立有效的财务管理体系，确保财务数据的真实性和准确性。
企业或组织可以采取技术手段，强化对财务数据的监控和审计，及时发现和处理财务违规问题。
三、加强监督和审计企业或组织应该加强对员工或管理人员的监督和审计，确保他们严格遵守相关的财务管理规定和制度。
对于发现的违规行为，企业或组织应该及时进行处理，追究责任。
四、加强员工教育企业或组织应该加强对员工的教育和培训，提高他们的财务管理意识和风险意识，防止他们因为私利而违反财务制度。
违反财务制度处罚制度
对于个人行为，企业会根据情节轻重对违反财务制度的员工进行不同程度的处罚。
一般来说，处罚措施包括但不限于口头警告、书面警告、降职、停职、辞退等。
对于涉嫌贪污、
挪用公款、侵占公司资产等严重违法行为，企业可能会报警处理，让法律机关介入调查，
追究刑事责任。
在分析违反财务制度的情节时，一般会考虑以下几个方面：行为的主观恶性、造成的经济
损失大小、是否存在共犯、是否有主观故意等。
行为主观恶性越大，对企业造成的损失越
严重，受到的处罚也会越重。
企业对违反财务制度的员工实施处罚，有利于维护企业的财务安全，促进企业的健康发展。
财务制度的确立和执行需要全员参与，每个员工都应该严格遵守规定，不得有违规行为。
只有建立了完善的处罚制度，才能有效遏制和惩治违反财务制度的行为，提高企业管理的
效率和规范性。
总的来说，违反财务制度是一种严重违法行为，企业不能容忍和纵容。
通过建立完善的处
罚制度和加强监督管理，可以有效预防和制止违反财务制度的行为，确保企业的财务安全
和经营稳定。
同时，企业也应该加强员工的教育和培训，提高员工的法律意识和规章制度
意识，从源头上减少违规行为的发生。
只有在全员共同努力下，才能建立一个良好的财务
管理环境，为企业的持续发展提供坚实保障。
违反财务会计管理制度行为及处理
违反财务会计管理制度的行为包括：
1. 虚假报账：包括虚构支出、漏报收入、伪造凭证等方式虚增
或虚减财务数据。
2. 财务隐瞒：故意隐瞒或篡改财务信息，以掩盖真实经营状况。
3. 滥用资金：将公司资金用于个人或其他非法目的，或在没有
得到授权的情况下擅自动用资金。
4. 侵占资金：将公司财产据为己有，或将公司资金转账至自己
或他人的账户。
5. 财务舞弊：通过伪造财务记录、违规资金往来等手段，造成
公司财务损失。
6. 未经批准改变财务数据：未经授权擅自修改财务数据、账簿
记录等，以掩盖经营实际情况。
处理措施一般包括：
1. 追究责任：对于违反财务会计管理制度的人员，可以进行内
部审查和调查，确定责任人，并追究其责任。
2. 立即纠正：对于财务违规行为，应立即采取纠正措施，如纠
正账目、追回资金等。
3. 经济处罚：对于严重违规行为，可以进行经济处罚，如罚款、降薪、扣发工资等。
4. 行政处罚：对于涉及违法行为的违规行为，可以报请有关部
门进行行政处罚，如吊销营业执照、行政罚款等。
5. 法律追责：对于涉及犯罪行为的违规行为，可以依法追究刑
事责任，如提起诉讼、追究刑事责任等。
处理违反财务会计管理制度的行为应根据具体情况采取相应的
处理措施，并确保公平、公正、合法。
违反财务会计管理制度行为及处理培训资料(doc 33页)级至开除处分；（二）资产未按规定纳入账内核算，造成资产流失或损害单位利益的，给予警告或记过处分；情节严重的，给予记大过或降级处分；（三）对外出租房产等资产(含抵债资产)，未按规定收取租赁费，或超过规定时限六个月仍未收取租赁费且未与承租人解除合同的，给予经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；（四）超标准购置工作用车，或实行车辆改革后发放车辆补贴同时违反规定配备公务用车的，给予警告或记过处分；（五）违规对外捐赠的，给予经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；（六）以个人名义存放单位或集体资金的，给予警告或记过处分；（七）重大财务事项未按规定履行审查备案程序的，给予警告处分；情节严重的，给予记过或记大过处分。
第三条违反重大财务政策，有下列行为之一的，给予有关责任人相应处理：（一）使用单位土地建设团购住房，未按市场化原则转让土地使用权的，给予记过处分；情节严重的，给予记大过至撤职处分；（二）为建设团购住房违规向开发商提供贷款的，给予警告处分；情节严重的，给予记过至降级处分；（三）违反规定团购住房，对单位造成不良影响的，给予警告处分；情节严重的，给予记过至降级处分；（四）超标准购置周转房的，给予警告或记过处分；（五）不符合条件的人员占用周转房超过三个月不搬离的，给予警告或记过处分，同时按市场价格补缴房屋租金。
第四条违反财务收入管理规定，有以下行为之一的，给予有关责任人警告或记过处分；情节严重的，给予记大过或降级处分：（一）不按权责发生制原则确认收入，通过提前或延迟确认收入,调节期间利润的；（二）不按国家规定和会计核算要求设置账簿，隐匿或转移收入的；（三）取得政府补助未按规定进行核算的。
第五条违反基本建设管理规定，有下列行为之一的，给予有关责任人警告处分；情节严重的，给予记过处分：（一）项目考察论证失职，基本建设项目选址失败的；（二）合同签订不合规，损害单位利益的；（三）超额拨付工程资金，或未按规定扣收质量保证金的；（四）在建工程达到固定资产确认条件，未及时结转固定资产的；（五）房产被拆迁一个季度以上，因工作不到位未足额取得拆迁补偿款的；（六）未在规定时限内取得《不动产权证书》的。
第六条违反基本建设管理规定，有下列行为之一的，给予有关责任人警告或记过处分；情节严重的，给予记大过至撤职处分：（一）未履行规定的审查审批程序，或化整为零、超规模、超标准进行项目建设的；（二）工程质量差，未能达到使用要求或未能通过质量验收的；（三）因管理不善，造成重大安全责任事故的；（四）未对合同履行违约行为及时采取措施，造成损失扩大的。
第七条违反手续费支出管理规定，有下列行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告至记大过处分：（一）支付代办储蓄业务手续费、代办收贷业务手续费，未按规定审核、审批的；（二）超比例、超范围列支代办储蓄业务手续费、代办收贷业务手续费的；（三）代办储蓄业务手续费或代办收贷业务手续费未通过转账支付的；（四）代办收贷业务手续费以收抵支的；（五）向在岗员工支付代办手续费的。
第八条违反应收款管理规定，有下列行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告至记大过处分：（一）应收款项管理不到位，造成权利灭失或形成资金损失的；（二）违反规定程序，擅自列支其他应收款的；（三）长期不归还临时借款的；（四）案件挂账资金未纳入应收款管理的；（五）单位承担的案件挂账损失超过规定期限未清理完毕的；（六）抵债资产接收或处置完毕后，未同步处理相关挂账费用的；（七）诉讼费垫款长期不清理，且未按规定计提坏账准备的；（八）在其他应收款科目垫付到期银行承兑汇票款或列支其他信贷资金的。
第九条违反业务及管理费管理规定，有下列行为之一的，给予有关责任人警告或记过处分；情节严重的，给予记大过或降级处分：（一）超费用总额列支费用，数额较大的；（二）实行比例控制的费用，超比例列支幅度较大的；（三）违反权责发生制原则预提或下甩费用的；（四）承担关联企业的费用，或将自身费用转嫁给关联企业的；（五）费用支出单据不合规导致税金支出增加或形成其他资金损失，数额较大的；（六）大额费用未按规定实行转账支付，逃避监督或笔数较多的；（七）超标准列支工装等有明确支出标准的项目的。
第十条违反工资费用管理规定，有下列行为之一的，给予有关责任人警告或记过处分；情节严重的，给予记大过或降级处分：（一）违反规定在职工薪酬类以外的科目列支各类补贴、补助的;（二）未按规定转账发放各类工资的；（三）超过规定标准承担、缴存住房公积金的；（四）单位承担应由个人缴纳的社会保险和企业年金的；（五）违反规定为员工购买商业保险的；（六）政府未实际支付奖励资金，以政府奖励名义巧立名目发放奖励、补贴的；（七）克扣职工工资或以职工工资名义发放实将资金另作他用的。
第十一条违反抵债资产管理规定，有下列行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告至记大过处分：（一）接收抵债资产未按规定确定接收价格、核实产权，造成资产或资金损失的；（二）抵债资产自用未履行审批手续，或抵债资产自用后资产仍闲置（包括出租）的；（三）抵债资产处置拍卖佣金高于规定比例的；（四）未按规定方式处置抵债资产的。
第十二条违反固定资产管理规定，有下列行为之一的，给予有关责任人警告或记过处分；情节严重的，给予记大过或降级处分：（一）固定资产账面价值和在建工程账面价值之和占净资产的比重超过规定比例的；（二）未按规定确认固定资产，形成账外资产或扩大固定资产核算范围，逃避费用管理的；（三）随意变更固定资产折旧年限、方法调节利润的；（四）利用不当资金来源购建固定资产的；（五）购置固定资产登记在他人名下的；（六）将固定资产无偿让渡他人使用或以明显低于市场价格对外出租的；（七）未按规定处置、报废固定资产，造成损失的。
第十三条有下列行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告至记大过处分：（一）对外出租房产，约定租赁期限超过规定年限的；（二）低值易耗品管理混乱，导致财产流失的；（三）未按规定对固定资产或低值易耗品清查、盘点、清理的。
第十四条违反应税事务管理规定，有下列行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告至记大过处分：（一）形成税收罚款、滞纳金，损失较大的；（二）未合理利用税收优惠政策的；（三）多缴税款，数额较大的；（四）未按规定抵扣增值税进项税额，造成损失的；（五）未按规定取得增值税专用发票，造成抵扣权利丧失的；（六）未按规定履行代扣代缴义务的；（七）单位承担应由个人缴纳税款的；（八）重要涉税档案资料丢失的。
第十五条违反增值税发票管理规定，情节严重或造成不良后果的，给予有关责任人记大过至开除处分。
第十六条违反资本金管理规定，有以下行为之一的，给予有关责任人警告或记过处分；情节严重的，给予记大过至撤职处分：（一）增加或减少资本金未报股东大会(股东大会授权董事会的报董事会)批准，或未履行规定的审查审批程序的；（二）违反规定转增实收资本的；（三）违反规定实施股金分红的；（四）未按规定管理资本溢价的；（五）以贷款资金入股的；（六）未履行规定程序实施股权转让，或在股权转让过程中进行利益输送的；（七）二级资本债发行管理不善，造成不良后果的。
第十七条财务部门负责人发现本单位违反财务管理规定的行为，未按规定及时处理或建议处理，对上级管理部门隐匿、谎报有关资料的，给予警告或记过处分。
第十八条财务部门负责人参与或主动为本单位违反财务管理规定的活动出谋划策，情节严重或造成严重后果的；不认真履行财务管理职能，导致财务管理工作混乱，财务违规违纪问题较多的，给予记大过至撤职处分。
第十九条故意漏报、瞒报需监督或审计财务项目的，给予有关责任人警告处分；情节严重的，给予记过或记大过处分。
第二节违反会计核算制度行为及处理第一条私设会计账簿的，给予有关责任人记过或记大过处分，情节严重或造成严重后果的，给予降级至开除处分。
第二条未按规定及时记载表内、表外账务，记账串户、金额错误，未及时纠改的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分。
第三条有下列行为之一的，给予有关责任人记大过或降级处分；情节严重或造成严重后果的，给予撤职至开除处分：（一）故意制作、上报假账、假表、假数据的；（二）提供隐瞒重要事实的会计报告的；（三）提供虚假或隐瞒重要事实的财务信息，造成不良后果的；（四）以其他方式提供虚假会计报表的。
第四条对需要计提或摊销的支出，未按规定比例和期限足额提取或摊销的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过或降级处分。
第五条未及时准确计提各项资产减值准备和预计负债，未及时按规定处理已报废、已损失资产（包括但不限于固定资产、无形资产、抵债资产、长期待摊费用等）账务，造成经营成果不真实的，给予有关责任人警告或记过处分；情节较重的，给予记大过或降级处分；情节严重或造成严重后果的，给予撤职至开除处分。
第六条变更经济业务事实、虚假核算、虚列收入和费用的，或虚列、截留、私分手续费的，责令改正或退回违规所得，给予有关责任人记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过至开除处分。
第七条有下列行为之一的，给予有关责任人相应处理：（一）发放超过一年期利随本清贷款的，给予经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；（二）承担风险的理财业务未作为自营业务管理的，给予经济处罚；情节较重的，给予警告至记大过处分；（三）表外资产退出表外登记不符合国家财务会计政策规定，给予经济处罚；拒不整改的，给予警告或记过处分；（四）不按规定开展关联交易、披露关联交易信息，或利用关联交易操纵利润的，给予警告或记过处分；情节严重的，给予记大过至撤职处分；（五）未严格按照权责发生制要求计提应付利息和应收利息的，给予经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；（六）未按规定核算辞退福利、补充退休福利的，给予经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；（七）违反监管规定办理贴现、转贴现、再贴现、买入返售、卖出回购、信贷资产买卖、应收款项类资产买卖、同业代付、信托受益权转让等业务，或未遵循“实质重于形式”原则进行会计处理，与交易对手联合掩盖业务实质的，给予警告或记过处分；情节严重的，给予记大过或降级处分。
第八条未按规定记载、核对账目，造成账账、账款、账表、账实、内外账务不符的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过或降级处分。
第九条授意、指使、强令、胁迫员工从事下列行为之一的，给予有关责任人记过至开除处分。
经办人不抵制、不报告的，给予警告至记大过处分；情节严重或造成严重后果的，给予降级至开除处分：（一）伪造、变造会计凭证、账簿的；（二）隐匿、销毁依法应当保存的合同、会计凭证、账簿、财务会计报告等的；（三）以不具商业实质的发票列账的；（四）隐匿、变更经济业务事实，虚假核算的；（五）乱用会计科目、乱调账表的；（六）违规冲账的；（七）隐瞒或有资产及负债，未按规定及时、准确、完整记录表外业务，对预计可能发生的损失未按规定披露，对应确认为预计负债的表外业务未及时纳入表内核算管理的；（八）违规将表内业务在表外核算的；（九）违规将表内资产转入表外核算或将表外资产违规退出表外，掩盖资产真实情况的；（十）违规办理业务，帮助交易对手隐匿业务事实，违反会计制度进行账务处理的。
