应收账款坏账损失申请表

竭诚为您提供优质文档/双击可除应收账款核销申请报告篇一：关于核销呆死帐其他应收款的请示关于核销呆死帐其他应收款的请示市轻纺国有资产经营中心：我公司截止二00九年十二月三十一日其他应收款——钟家会帐面余额93747.33元，实际是空挂的一笔。

原因是阳春台家具有限公司在九六年底成立时，为三方发起人：一、轻纺国有资产经营中心；二、城镇集体工业联社；三、家具厂工会。

工会股本是由全厂职工的集资款转入的，股资为221551.14元。

由于农民工离厂，老工人病逝，停薪留职人员用于抵交养老保险金等原因所减少的股资都摆在此帐户中，现在工会股本（职工集资）实际为127803.81元。

为了理顺财务关系，做到帐实相符，鉴于上述实情，特请求核销。

此报告，望批复。

钟祥市阳春台家具有限公司二〇一一年九月十八日篇二：关于核销因债务人破产造成坏账损失的请示关于核销因债务人破产造成坏账损失的请示××领导：××市××厂于200×年从我厂购买××产品共×套，货款共计××元，我公司于销售当月开具增值税专用发票，并列入应收账款管理，我厂近年内屡次派人与其对账并催缴货款，但该厂以无款偿还为由而拒付。

今年7月，我们接到××市法院通知，声明该厂因亏损严重已宣告破产，根据《企业破产法》规定的清偿程序，该厂财产只够支付职工工资欠款、欠交税金和归还部分银行贷款，对一般债务已无力偿付。

公司财务将根据《企业会计制度》规定，对该厂应收账款列为坏账损失进行账务处理。

妥否，请批示。

附：××厂破产财产分配方案复印件××市法院通知公司财务部年月日于核销因债务人破产造成坏账损失的请示××领导：××市××厂于2(:应收账款核销申请报告)00×年从我厂购买××产品共×套，货款共计××元，我公司于销售当月开具增值税专用发票，并列入应收账款管理，我厂近年内屡次派人与其对账并催缴货款，但该厂以无款偿还为由而拒付。

竭诚为您提供优质文档/双击可除坏账损失申请报告篇一：关于核销因债务人破产造成坏账损失的请示关于核销因债务人破产造成坏账损失的请示××领导：××市××厂于200×年从我厂购买××产品共×套，货款共计××元，我公司于销售当月开具增值税专用发票，并列入应收账款管理，我厂近年内屡次派人与其对账并催缴货款，但该厂以无款偿还为由而拒付。

今年7月，我们接到××市法院通知，声明该厂因亏损严重已宣告破产，根据《企业破产法》规定的清偿程序，该厂财产只够支付职工工资欠款、欠交税金和归还部分银行贷款，对一般债务已无力偿付。

公司财务将根据《企业会计制度》规定，对该厂应收账款列为坏账损失进行账务处理。

妥否，请批示。

附：××厂破产财产分配方案复印件××市法院通知公司财务部年月日于核销因债务人破产造成坏账损失的请示××领导：××市××厂于200×年从我厂购买××产品共×套，货款共计××元，我公司于销售当月开具增值税专用发票，并列入应收账款管理，我厂近年内屡次派人与其对账并催缴货款，但该厂以无款偿还为由而拒付。

今年7月，我们接到××市法院通知，声明该厂因亏损严重已宣告破产，根据《企业破产法》规定的清偿程序，该厂财产只够支付职工工资欠款、欠交税金和归还部分银行贷款，对一般债务已无力偿付。

公司财务将根据《企业会计制度》规定，对该厂应收账款列为坏账损失进行账务处理。

妥否，请批示。

附：××厂破产财产分配方案复印件××市法院通知公司财务部年月日篇二：应收账款坏账处理应收账款坏账处理篇三：财产损失申报的类别及需要的资料申报财产损失需要哪些证明资料（1）申报现金损失应依据以下证据材料确认：（一）现金保管人确认的现金盘点表（包括倒推至基准日的记录）；（二）现金保管人对于短缺的说明及相关核准文件；（三）对责任人由于管理责任造成损失的责任认定及赔偿情况的说明；（四）涉及刑事犯罪的，应有司法机关出具的相关材料；（五）金融机构出具的假币收缴证明。

应收账款坏账准备的核算坏账准备的计提方法有余额百分比法”、账龄分析法”和销货百分比法”，这三种方法的计算如下：（1）余额百分比法：根据会计期末应收账款的余额乘以估计坏账率即为当期应估计的坏账损失，据此提取坏账准备。

例：甲公司采用余额百分比法计提坏账准备，2002年末甲公司应收账款的余额为20000元，提取坏账准备的比例为5%，2003年发生了坏账损失500 元，当年末应收账款的余额为30000元，计算甲公司在2002年和2003年应计提的坏账准备以及2002年和2003年末坏账准备科目余额（假设甲公司2002 年初坏账准备账户余额为0）。

解：2002年末甲公司应计提的坏账准备为20000X5% = 1000元；借：管理费用1000贷：坏账准备10002002年末坏账准备科目余额为1000元；2003年甲公司发生了坏账损失500元；借：坏账准备500贷：应收账款5002003年末甲公司的坏账准备余额应为：30000 >5%= 1500元；应计提的坏账准备为：1500- （1000-500）= 1000元。

借：管理费用1000贷：坏账准备1000甲公司2003年末坏账准备科目余额为：1000-500+1000= 1500元，即会计期末应收账款的余额乘以估计坏账率。

(2)账龄分析法：根据应收账款入账时间的长短来估计坏账损失的方法。

例：2003年末乙公司的应收账款账龄及估计坏账损失如下表：单位：元应收账款账龄应收账款金额估计损失(%) 估计损失金额未到期200001%200过期6个月以下100003%300过期6个月以上60005%300合计36000_ 800假设甲公司2003年初坏账准备账户余额为贷方100，计算出2003年乙公司应计提的坏账准备以及2003年末坏账准备科目余额。

解：2003年末坏账准备账户余额应为800元，2003年年初有坏账准备贷方余额100元，因此在本年中应计提坏账准备800-100= 700元。

应收账款确认坏账需要满足什么条件【问题】应收账款确认坏账需要满足什么条件？【答案】一、根据《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》(国家税务总局公告2021年第25号) 第二十二条规定，企业应收及预付款项坏账应依据以下相关证据材料确认：（一）相关事项合同、协议或说明；（二）属于债务人破产清算的，应有法院的破产、清算公告；（三）属于诉讼案件的，须出具人民法院的判决书人民法院或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定后终（中）止执行的法律文书；（四）属于债务人全部停止营业的，应有省工商局注销、吊销营业执照确证；（五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的罹难、失踪证明；（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。

第二十三条规定，企业逾期三年以上的应收款在会计上已作为损失处理的，可以作为资产减值损失，但应说明情况，并出具专项报告。

第二十四条规定，企业逾期一年以上，单笔五万元不超过数额或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，经济损失精算上已经作为损失处理的，可以作为减值损失，但应说明情况，并出具专项报告。

二、根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存有关备查事项的公告》（国家税务总局公告2021年第15号）号规定：“一、企业向税务机关备案申报扣除债权损失，仅需填报企业所得税中小企业年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失财产损失相关资料。

相关资料由企业留存备查。

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第1篇第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务状况的稳健，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、租赁、技术服务等业务产生的应收账款。

第三条应收账款的管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）安全性原则：确保应收账款的安全，降低坏账风险；（三）及时性原则：及时回笼资金，提高资金使用效率；（四）透明性原则：加强应收账款的核算和监督，确保信息真实、准确、完整。

第二章应收账款的管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的管理工作，其主要职责包括：（一）制定应收账款管理制度，并组织实施；（二）建立应收账款台账，定期进行核对；（三）审核应收账款的确认、计提、收回等环节；（四）组织催收工作，降低坏账风险；（五）定期编制应收账款分析报告，为公司决策提供依据。

第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，其主要职责包括：（一）签订销售合同，明确应收账款的相关条款；（二）及时将销售合同和客户信息报送财务部门；（三）跟进应收账款的回收情况，及时解决回收过程中遇到的问题；（四）协助财务部门进行催收工作。

第六条其他相关部门应积极配合财务部门和销售部门做好应收账款管理工作。

第三章应收账款的确认与计提第七条应收账款应在以下条件同时满足时予以确认：（一）销售商品或提供劳务的收入已实现；（二）收入已取得相应的收款权利；（三）收入金额能够可靠计量。

第八条应收账款确认后，应按照下列规定计提坏账准备：（一）按照应收账款余额的一定比例计提坏账准备；（二）根据实际情况，对个别应收账款进行特别计提；（三）坏账准备计提比例和计提方法应经公司财务部门审核批准。

第四章应收账款的收回第九条应收账款收回方式包括：（一）现金收款；（二）银行转账；（三）其他合法方式。

第十条销售部门应及时跟进应收账款的回收情况，采取以下措施：（一）加强与客户的沟通，了解客户资金状况，争取提前回收；（二）对逾期应收账款，及时采取催收措施；（三）对无法收回的应收账款，及时向财务部门报告。

第1篇尊敬的[公司/部门名称]财务部：一、申请事由为确保公司财务状况的真实性、准确性和及时性，根据《[公司名称]应收账款管理办法》的相关规定，现就以下应收账款进行核销申请，特此提出如下申请：二、申请内容1. 核销原因：[在此处详细说明应收账款核销的原因，如客户破产、客户死亡、客户地址不详、客户拒绝付款、产品质量问题导致客户退货等。

]2. 核销金额：[在此处填写应收账款的核销金额。

]3. 核销客户信息：（1）客户名称：[客户全称]（2）客户编号：[客户编号]（3）客户联系方式：[客户联系电话、电子邮箱等]4. 核销合同信息：（1）合同编号：[合同编号]（2）合同签订日期：[合同签订日期]（3）合同主要内容：[简要说明合同主要内容]5. 核销凭证：[在此处列出核销凭证，如银行回单、客户确认函、法院判决书等。

]6. 核销时间：[在此处填写应收账款核销的时间。

]三、申请程序1. 本申请经[部门/子公司名称]负责人审核同意后，报送财务部。

2. 财务部对申请材料进行审核，必要时可要求提供相关证明材料。

3. 财务部将审核意见报送公司主管领导审批。

4. 经公司主管领导审批同意后，由财务部进行核销操作。

四、相关责任1. 本申请的真实性、准确性由[部门/子公司名称]负责人负责。

2. 财务部在审核过程中，如发现虚假信息或不符合核销条件的情况，有权拒绝核销申请。

3. 对因核销不当给公司造成的损失，由责任部门或个人承担相应责任。

五、附件[在此处列出附件，如合同、银行回单、客户确认函、法院判决书等。

]六、申请单位[部门/子公司名称]申请日期：____年__月__日以下为应收账款核销申请书的具体模板内容：应收账款核销申请书尊敬的[公司/部门名称]财务部：一、申请事由为确保公司财务状况的真实性、准确性和及时性，根据《[公司名称]应收账款管理办法》的相关规定，现就以下应收账款进行核销申请，特此提出如下申请：二、申请内容1. 核销原因：[在此处详细说明应收账款核销的原因，如客户破产、客户死亡、客户地址不详、客户拒绝付款、产品质量问题导致客户退货等。

应收账款坏账处理申请书模板-范文模板及概述示例1:尊敬的财务部门：我写此信是为了申请处理我们公司的应收账款坏账。

根据我们的财务记录，以下是需要申请处理的相关账款信息：1. 客户名称：应收账款金额：应收账款逾期天数：坏账原因：2. 客户名称：应收账款金额：应收账款逾期天数：坏账原因：3. 客户名称：应收账款金额：应收账款逾期天数：坏账原因：根据公司内部的收款政策和程序，我们已经采取了适当的措施来催收这些账款，但是由于客户的各种原因，这些账款仍未能收回。

基于上述情况，我们请求贵部门将这些账款视为坏账，并在财务报表中予以反映。

请贵部门在收到此申请书后，进行相关的审核程序，并确认并记录这些坏账款。

如有必要，我们愿意提供更多的相关资料和文件，以便贵部门更好地处理这些坏账。

我们深感遗憾，即便我们尽力争取收回这些款项，但由于无法进行有效催收或客户已经破产等原因，我们不得不申请将其列为坏账。

我们将采取预防措施，以降低今后出现坏账的可能性，并确保更加规范和有效的应收账款管理。

我希望贵部门能尽快处理此申请，并将坏账款情况及时通知我们。

如果有任何需要进一步沟通和讨论的事项，请随时与我们联系。

我们期待贵部门的支持和协助。

谢谢您对此申请的关注和配合。

此致敬礼[您的姓名][职位][公司名称]示例2:尊敬的财务部经理：我是公司账务部门的一名员工，现在向您申请处理我们公司的应收账款坏账问题。

经过仔细核实和调查，我们发现以下客户的应收账款无法收回，并且无法继续追讨：1. 客户名称：XXXX应收账款金额：XXXX元原始账期：XXXX年XX月XX日无法收回原因：该客户已经宣布破产，并且公司所持的相关证据表明无法通过法律手段追讨该笔欠款。

2. 客户名称：XXXX应收账款金额：XXXX元原始账期：XXXX年XX月XX日无法收回原因：经过与该客户多次协商和催要，未能取得客户任何还款意愿或能力。

我们对以上两笔应收账款进行了详细的核实和调查，并与相关部门进行了充分的沟通和协商。

做账实操-应收账款及坏账准备的账务处理核算
一、核算内容
酒店的所有消费挂账需履行恰当的审批手续，形成的应收账款应及时催收并考核责任部门及具体责任人。

酒店每年年末，对集团外客户应收账款根据应收账款的账龄情况计提坏账准备。

超过信用期1个月至6个月的，按20%计提，超过信用期6个月以上的，按50%计提。

一、会计分录
1. 提取坏账准备
借：资产减值损失\坏账损失
贷：坏账准备
2. 发生坏账，按规定审批后，财务做账务转销
借：坏账准备
贷：应收账款（辅助核算：客商）
3. 转销后仍应保留账外表格跟踪，若坏账收回，分录如下：
借：应收账款（辅助核算：客商）
贷：坏账准备
借：坏账准备
贷：资产减值损失\坏账损失
借：银行存款
贷：应收账款（辅助核算：客商）。

坏账损失专项报告一、引言坏账损失是指企业在债权人无力或不愿偿还债务的情况下，无法收回应收账款所导致的损失。

坏账损失是企业常见的风险之一，对企业的经营和财务状况有着重要影响。

本专项报告旨在分析我公司近年来的坏账损失情况，找出原因并提出改善措施，以减少坏账损失对公司的影响。

二、坏账损失情况分析1.坏账损失金额的变化趋势根据我公司近三年的财务报表，坏账损失呈现出逐年上升的趋势。

2024年坏账损失为200万元，2024年上升到500万元，2024年更是达到了800万元。

2.坏账损失的主要原因（1）经济环境不好导致债务人无力偿还债务。

近年来，全球经济环境不稳定，国内企业经营困难，债务人无力偿还债务的情况明显增多，这是导致坏账损失增加的主要原因之一（2）公司对债务人的信用审查不严格。

在面对大量借款申请时，公司可能因为业务需求过大、时间紧迫等原因，没有完全严格对债务人的信用状况进行审查和评估，导致了一些财务实力较弱的债务人的逾期和拖欠现象，从而使得坏账损失增加。

（3）管理信息系统不完善。

公司管理信息系统的不完善是导致坏账损失的另一个重要原因。

信息系统对于实时掌握债务人的还款情况、提醒逾期以及进行催收等方面发挥着重要作用，如果管理信息系统不完善、运行不稳定，将导致公司不能及时掌握债务人的还款状况，进而延误催款和追索的时机，从而增加坏账损失。

三、改善措施1.强化信用审查。

公司应建立完善的信用审查制度，加强对借款人的调查和评估，确保债务人的财务实力和信用状况符合公司的风险承受能力，减少不良账款的发生。

2.完善信息系统。

公司应加大对信息系统的投入，提高系统的稳定性和可靠性，确保及时准确地掌握债务人的还款情况，并设立提醒机制，及时对逾期进行催款和追索。

4.多元化风险分散。

对于大额借款或高风险项目，公司应考虑多元化风险分散的方式，通过与其他机构合作或引入第三方担保，降低单一借款人或项目对公司带来的风险。

5.定期检查和评估。

应收账款销账申请随着经济的发展和企业的扩张，应收账款管理成为了企业财务管理中一个重要的环节。

应收账款的及时回收对企业的经营活动和现金流的稳定至关重要。

然而，在实际操作中，难免会遇到一些无法收回的应收账款，这就需要进行应收账款销账申请。

应收账款销账申请是指企业向财务部门提出对无法收回的应收账款进行销账的申请。

销账的目的是将这些无法收回的应收账款从企业的财务报表中剔除，以准确反映企业的资产和负债状况。

然而，销账并不意味着放弃追讨欠款的权益，而是将其转移到坏账准备中，并继续努力追讨欠款。

首先，进行应收账款销账申请前，企业需要对应收账款进行彻底的审查和评估。

只有确认该笔应收账款确实无法收回，才能提出销账申请。

评估的依据可以是客户的资信状况、历史付款记录、债务人的资产状况等。

同时，企业还需要确保已经尽力追讨欠款，例如通过电话、函件、法律途径等方式。

其次，企业在进行应收账款销账申请时，应该按照财务规定和相关制度进行操作。

申请销账的流程通常包括填写销账申请表、提供相关的证明文件和资料、经过审核和批准等环节。

销账申请表应包含债务人的基本信息、欠款金额、追讨记录、销账原因等。

证明文件可以是债务人的破产证明、法院判决书等。

销账申请表填写完毕后，企业需要将其提交给财务部门进行审核。

财务部门会对销账申请进行审查，核实相关信息的真实性和合理性。

如果申请符合相关规定，且无法收回的应收账款确实存在，财务部门会将销账申请提交给上级领导进行批准。

只有经过上级领导的批准，销账申请才能正式生效。

销账后，企业还需要将这笔无法收回的应收账款计入坏账准备中。

坏账准备是用来弥补无法收回的应收账款造成的损失的一项准备金。

企业应根据历史经验和风险评估，合理计提坏账准备，以应对潜在的坏账风险。

这样，在未来遇到类似的无法收回的应收账款时，企业就能从坏账准备中转移资金，减少损失。

值得注意的是，应收账款销账申请必须符合相关法律法规和会计准则的规定。

销账申请必须经过合法程序和严格审核，不能滥用销账的权限。