国际保理业务流程(实例)

保理，含有贸易保险代理之意。

（⼀）国际保理⼴泛采⽤的理由：
1、进⼝商在申请开证时，不仅要缴纳银⾏⼿续费、⽽且要缴纳开证押⾦，占去其相当部分的信⽤额度，影响其业务扩展。

2、市场竞争激烈，进⼝商可以选择有利于⾃⼰的⽀付条件，出⼝商为了赢得买主，必须在付款条件上既具有竞争⼒，⼜要保证收汇安全。

[⼀般在承兑交单（D/A）或记账贸易（O/A）中采⽤国际保理]。

（⼆）国际保理的适⽤范围
国际保理主要适⽤于商业周转快、交易⾦额不⼤、收汇期⽐较短并有贸易融资和防范信⽤风险要求的国际贸易业务之中。

下列情形，适⽤国际保理⽅式：
1、季节性强的出⼝业务。

2、出⼝商初次进⼊国际贸易市场，对市场⾏情不甚了解，对信⽤风险缺乏有效的防范措施，且缺乏催收账款的有效法律⼿段。

3、在美国、加拿⼤、欧盟、⽇本、新加坡等国家和地区，国际保理业发达，国际保理商联系⼴泛的。

（三）国际保理⽅式的当事⼈及业务流程
1、出⼝商；
2、出⼝保理商（Export factor），或出⼝保理公司，在出⼝地；
3、进⼝商；
4、进⼝保理商（Import factor），或进⼝保理公司，在进⼝地。

保理商（公司）⼀般都⾪属于办理贸易结算业务的商业银⾏。

国际保理的主要运行模式及业务流程国际保理是一种国际贸易融资工具，通过将应收账款作为融资的抵押物，提供短期融资给供应商。

其主要运行模式包括明保理、暗保理和不可转让保理。

一、明保理：在明保理中，保理商与客户（通常为供应商）之间签订协议，明确约定供应商出售货物或提供服务后，客户将应收账款转让给保理商，并由保理商支付一定比例的融资给供应商。

保理商负责审核应收账款的真实性和有效性，并承担催收风险。

明保理的业务流程如下：1.签订协议：保理商与供应商签订保理合同，约定明保理业务的相关事项，如业务期限、融资比例、资金费用等。

2.供应商向客户提供货物或服务：供应商根据合同向客户提供货物或服务。

3.应收账款转让：供应商将应收账款转让给保理商，并向保理商提供相关证明材料，如发票、合同等。

4.保理商核实应收账款：保理商对应收账款进行核实，包括验证账款的真实性、有效性以及是否符合合同约定等。

5.融资支付：保理商根据合同约定的融资比例，向供应商支付融资款。

6.应收账款管理：保理商负责催收应收账款，向客户发送催款通知，并在到期日前跟踪催收情况。

7.应收账款结算：客户根据应收账款的到期日，将应付款项支付给保理商。

8.保理商结算：保理商收到客户支付的应付款项后，扣除相应的费用后，将余款支付给供应商。

二、暗保理：暗保理是指供应商与保理商之间签订的保理合同，并未告知客户。

在暗保理中，保理商有权要求供应商向其进行应收账款转让，但客户并不知晓这一操作，而且仍将应付款项支付给供应商。

暗保理的业务流程如下：1.签订协议：保理商与供应商签订保理合同，约定暗保理业务的相关事项，如业务期限、融资比例、资金费用等。

2.供应商向客户提供货物或服务：供应商根据合同向客户提供货物或服务。

3.应收账款转让：供应商将应收账款转让给保理商，并向保理商提供相关证明材料，如发票、合同等。

4.保理商核实应收账款：保理商对应收账款进行核实，包括验证账款的真实性、有效性以及是否符合合同约定等。

国际保理业务流程具体运作步骤1、出口商寻找有合作前途的进口商2、出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估4、如进口商信用良好，进口保理商将为其核准信用额度5、如果进口商同意购买出口商的商品或服务，出口商开始供货，并将附有转让条款的发票寄送进口商6、出口商将发票副本交出口保理商7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情8、如出口商有融资需求，出口保理商付给出口商不超过发票金额的80%的融资款9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收10、进口商于发票到期日向进口保理商付款11、进口保理商将款项付出口保理商12、如果进口商在发票到期日90天后仍未付款，进口保理商做担保付款13、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用，将余额付出口商一、保理业务的优点1、规避应收账款带来的风险。

保理商(主要包括商业银行、保理公司)在核准的买方信用额度内，对没有任何商业纠纷的应收账款，可以为企业提供最高达100%的买家信用风险担保，有助于企业拓展销售业务;企业可借助银行的网络和技术优势，有效了解客户的资信情况;通过银行人才、网络和系统优势，为企业提供应收账款的管理和催收，比公司职员更及时有效地完成应收账款的变现工作，清除了坏账隐患，减少了信用调查及应收账款的开支;在无追索权的买断式保理方式下，企业可以在短期内大大降低应收账款的余额水平，节约了应收账款的机会成本、坏账成本和管理成本。

2、减轻企业资金缺乏的压力。

针对被接受保理的应收账款，银行和保理商可以按预先约定的比率(通常为发票金额的80%)提供即时的融资。

通过应收账款融资，可以迅速筹措到短期资金，以弥补临时性短缺，且这种融资无需增加企业负债，而且如果企业使用得当，可以循环使用银行对企业的保理业务授信额度，从而最大程度地发挥保理业务的融资功能。

尤其是对于那些客户实力较强，有良好信誉，而收款期限较长的企业作用尤为明显。

国际保理流程图
1、出口商与进口商有贸易意向或新一轮贸易需求；
2、出口商向出口保理商递交买方信用额度申请表，为海外买方申请信用额度；
3、出口保理商向进口保理商申请评估买方资信情况并等待核准进口商的信用额度；
4、进口保理商对进口商的商业资信进行调查和评估，并初步确定进口商的信用额度；
5、进口保理商向出口保理商通知对进口商的信用额度结果；
6、出口保理商向出口商通知信用额度结果；
7、出口商与进口商签订贸易合约，同时与出口保理商签署国际保理业务相关协议；
8、在被核准信用额度的情况下，出口商装运货物向进口商发货；
9、出口商向出口保理商提供发货凭证及有关应收帐款债权转让声明及发票副本；
10、出口保理商向出口商提供发票金额80%比例的贸易融资；
11、账款到期后，进口商向进口保理商支付货款；
12、进口保理商将货款转付给出口保理商，不时向出口保理商寄送对帐单的付款报告表；
13、出口保理商扣除相关费用后，将余款支付给出口商。

国际贸易惯例：托收、保理、保函国际贸易惯例：托收、保理、保函一、托收（Collection）托收是指出口商将信用证或其他付款条件的单据交付给银行，由银行代表出口商向进口商索取付款。

托收是一种比较简单的国际贸易支付方式，适用于出口商和进口商之间信任程度较高的情况。

托收的主要步骤如下：1. 出口商将货物交付给托收银行，并提供必要的单据（如发票、装箱单等）；2. 托收银行将单据转交给进口商，并要求其付款；3. 进口商收到单据后，如果单据符合约定的付款条件，将向托收银行支付款项；4. 托收银行收到款项后，将款项转交给出口商。

托收的优点是相对灵活，对出口商和进口商的要求较低，但其缺点是风险较高，如果进口商拒绝支付款项，出口商只能通过法律手段追讨。

二、保理（Factoring）保理是指出口商将其应收账款转让给保理公司，由保理公司提供资金和管理服务。

保理的主要步骤如下：1. 出口商将应收账款转让给保理公司，并提供相关的单据（如发票、装箱单等）；2. 保理公司向出口商提供资金，以解决出口商的短期资金需求；3. 保理公司管理应收账款的收取工作，向进口商追讨款项；4. 进口商支付款项给保理公司。

保理的优点是能够提前获得资金，减轻出口商的资金压力；，保理公司通常会承担应收账款无法收回的风险，保障出口商的权益。

保理的成本相较于其他支付方式较高，对出口商的要求也较为严格。

三、保函（Letter of Credit）保函是指银行以其信誉承担责任，保证债务人履行合同的支付义务。

保函在国际贸易中被广泛使用，其主要方式为：1. 出口商与进口商在合同中约定采用保函支付方式；2. 进口商通过开立保函的形式，委托银行承担付款责任；3. 银行开立保函，向出口商承诺付款；4. 出口商按照合同履行交付货物的义务。

保函的优点是可以减轻进出口商的信任风险，保障付款的安全性；，保函还可以作为出口商取得融资的担保工具。

开立保函的手续较为繁琐，费用较高。

国际保理的主要运行模式及业务流程主讲：第五组@易红平1.双保理模式1.1定义：指由供应商所在国的保理商（出口保理商）与债务人所在国的保理商（进口保理商）合作而共同完成的保理业务。

1.2业务流程（如下图所示）：1.3 双保理的业务流程应注意内容：（略）1.4双保理的优点：1.供应商方便2.较低的费用成本和预付垫款折扣供应商 出口保理人 进口保理人 债务人1.签订贸易合同（O/A ，D/A 结算）6.发货后寄发票和单据 3.申请核准债务人信用额度 12.付款9.寄转让发票和副本运输单据 4.债务人信用额度通知13.付余额扣息扣费用11.发票到期日付款10.发票到期日前催收8.根据要求付融资额5.通知债务人信用额度7.交发票及运输单据副本2.保理和债务人信用额度申请3.出口保理商摆脱了直接与债务人打交道过程中的语言障碍和减轻了业务风险4.债务人方便5.减轻汇价风险1.5双保理的缺点：1）.总成本高2）.货款的转移慢3）.进口保理商的业务较为零散2.单保理模式2.1定义：只涉及一方保理商的国际保理业务称为单保理模式。

2.2注意：1.早期产物2.出口地银行往往只是中间媒介3.有3个当事人（供应商、进口保理商和债务人）4.现主要适用于国内保理业务5.逐渐被取代6.适用于供应商所在国家没有保理商的背景下2.3单保理模式下存在的问题：a.供应商与进口保理商处于不同国家它在当地找不到一个能为其承当保理者的机构，出现业务问题时交涉比较困难。

b.供应商所在地银行只能办理传递函电的工作，不承担保理业务的责任和风险，因此对于开拓业务没有积极性c.进口保理商直接对出口商负责，缺乏出口国的金融机构的帮助，难以准确地掌握出口商的履约能力，以进行全面的业务风险评估。

d.对于供应商的应收账款，一般由出口保理商提供融资，单保理业务没有出口保理商，故出口商不能获得融资便利。

3.区别3.1单保理模式与双保理模式的区别主要有以下几点：减少了双保理中的重复工作和资金周转环节；没有使用出口保理商，而在出口商使用一家银行为供应商解付收到的货款，在某些约定的情况下，亦为销售商转递有关贸易单据、文件和信息；进口保理商不再对出口保理商承担付款等责任，而是直接对销售商负责；进口保理商为一个不熟悉的销售商办理收取货款的业务，可能在业务习惯和语言方面比双保理更为困难。

国际业务单保理模式流程《聊聊国际业务单保理模式流程那些事儿》嘿，大家好呀！今天咱来唠唠国际业务单保理模式流程，这可是个有点专业但又超级有意思的话题呢。

你想想看，这就好比是一场国际贸易中的“接力赛”。

首先呢，就是咱的卖家，就像一个勇敢的起跑者，怀揣着货物和梦想，踏上了这场国际贸易的旅程。

卖家发货之后呀，就把应收账款转让给保理商。

这保理商呢，就像是一个接力棒的接收者，嘿，他可重要啦！他接过这个应收账款的“接力棒”，就开始负责一系列的事情。

比如，替卖家去收款，去核对账务，去处理可能出现的麻烦。

然后呢，买家那边也不能闲着呀。

他们得按时付款给保理商，就像是在赛道的另一头等着交接棒一样。

这整个过程中呀，单保理模式流程就像是一条看不见但却很结实的纽带，把卖家、买家和保理商紧密地联系在一起。

有时候我就觉得，这就跟我们平时组队玩游戏似的，大家各司其职，相互配合，才能赢得最终的胜利。

你说这多有趣呀！看似很复杂，其实就是大家分工合作，让整个国际贸易的过程变得更加顺畅。

而且呀，这个保理商还得有点眼力劲儿，得会分辨哪些卖家和买家是靠谱的，哪些可能会有点小麻烦。

当然啦，在这个过程中也可能会出现一些“小插曲”。

比如说，买家突然说没钱付款啦，或者卖家发的货有点小问题啦。

这时候，就看保理商这个“和事佬”怎么来解决问题啦。

我觉得吧，干保理这一行的人，那都得是机灵鬼，脑子转得快，嘴皮子也得利索，不然可应付不来这些场面。

他们就像是国际贸易这个大舞台上的幕后英雄，默默地为买卖双方保驾护航。

总之呀，国际业务单保理模式流程虽然有点复杂，但真的特别有意思。

它让国际贸易变得更加有序，也让买卖双方都能更放心地进行交易。

怎么样，听我这么一说，是不是对这个保理模式流程有了更直观的认识啦？下次再听到这个词，可别觉得陌生喽！。

国际保理业务流程具体运作步骤1、出口商寻找有合作前途的进口商2、出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估4、如进口商信用良好，进口保理商将为其核准信用额度5、如果进口商同意购买出口商的商品或服务，出口商开始供货，并将附有转让条款的发票寄送进口商6、出口商将发票副本交出口保理商7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情8、如出口商有融资需求，出口保理商付给出口商不超过发票金额的80%的融资款9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收10、进口商于发票到期日向进口保理商付款11、进口保理商将款项付出口保理商12、如果进口商在发票到期日90天后仍未付款，进口保理商做担保付款13、出口保理商扣除融资本息(如有及费用，将余额付出口商保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。

近年来随着国际贸易竞争的日益激烈，国际贸易买方市场逐渐形成。

对进口商不利的信用证结算的比例逐年下降，赊销日益盛行。

由于保理业务能够很好地解决赊销中出口商面临的资金占压和进口商信用风险的问题，因而在欧美、东南亚等地日渐流行。

在世界各地发展迅速。

据统计，98年全球保理业务量已达5000亿美元。

对出口商和进口商的益处国际保理业务能为出口商和进口商带来增加营业额、风险保障、节约成本、简化手续、扩大利润等益处，如下表所示：增加营业额对于新的或现有的客户提供更有竞争力的O/A、D/A付款条件，以拓展海外市场，增加营业额利用O/A、D/A优惠付款条件，以有限的资本，购进更多货物，加快资金流动，扩大营业额节约成本资信调查、帐务管理和帐款追收都由保理商负责，减轻业务负担，节约管理成本省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用扩大利润由于出口额扩大、降低了管理成本、排除了信用风险和坏帐损失，利润随之增加由于加快了资金和货物的流动，生意更发达，从而增加了利润。

国际保理流程国际保理是指保理商根据委托人的要求，向受益人提供应收账款管理、催收、融资和风险防范等服务的一种国际贸易融资方式。

保理业务通常涉及到三方，即出口商（委托人）、进口商（受益人）和保理商。

国际保理流程主要包括以下几个环节：一、委托人申请保理。

委托人首先与保理商签订保理合同，提供应收账款清单、合同、发票等相关单据，并向保理商申请保理。

保理商对委托人的信用、资质、应收账款的真实性和合法性进行审核，确定融资额度和费率等事项。

二、保理商审核。

保理商收到委托人的申请资料后，进行应收账款的审核工作，包括应收账款的真实性、合法性、有效性和可转让性等方面的审查，以及委托人的信用状况和履约能力的评估。

三、签署保理协议。

审核通过后，保理商与委托人签署保理协议，明确双方的权利和义务、融资额度、费率、应收账款转让方式、催收责任等内容，约定双方的权利和义务。

四、应收账款转让。

委托人根据保理协议的约定，将符合条件的应收账款转让给保理商，保理商向委托人支付相应的融资款项，并承担应收账款的催收和风险管理工作。

五、受益人确认。

保理商通知受益人应收账款已经转让给保理商，要求受益人确认应收账款的真实性和有效性。

受益人确认后，保理商开始对应收账款进行催收和管理。

六、融资发放。

保理商在确认应收账款真实有效后，向委托人发放融资款项，提供资金支持，委托人可利用这部分资金开展生产经营活动。

七、应收账款催收。

保理商对转让的应收账款进行催收管理工作，确保应收账款的及时回笼，降低坏账风险，保障资金安全。

八、结算。

应收账款到期后，受益人将应付款项支付给保理商，保理商收取应收账款金额并扣除相应的费用后，将剩余款项支付给委托人，完成一笔保理交易。

以上即是国际保理流程的主要环节。

国际保理作为一种灵活高效的融资方式，为企业提供了更多的融资渠道，降低了企业的融资成本，促进了国际贸易的发展。

同时，保理业务也需要各方严格遵守合同约定，加强信用管理和风险防范，确保保理交易的顺利进行。