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短期财务规划与营运资本什么是短期财务规划？短期财务规划是企业在一年内制定的财务目标和计划，旨在有效管理企业的短期现金流，并确保资金的合理利用。
短期财务规划通常包括预算编制、现金流管理和营运资本管理等方面。
为什么需要短期财务规划？短期财务规划对企业的经营非常重要。
它有以下几个作用：1.有效管理现金流：企业需要确保短期资金充裕，以满足日常运营和支付各种成本。
通过制定短期财务规划，企业可以更好地管理现金流，预测资金需求，并制定相应的策略。
2.提高资金利用效率：短期财务规划可以帮助企业合理利用资金，避免过度存货、过多存放现金等问题，以提高资金利用效率。
这样可以减少资金占用成本，提高企业效益。
3.降低风险：短期财务规划有助于预测和应对潜在的财务风险。
通过合理安排现金流，企业可以降低短期财务风险，减少偿债能力不足、资金不足等问题的发生。
如何进行短期财务规划？下面介绍几个进行短期财务规划的关键步骤：1.制定预算：预算是短期财务规划的基础，是企业实现财务目标的重要工具。
通过制定预算，企业可以预测收入、成本、支出等方面的情况，有针对性地调配资金，实现财务目标。
2.管理现金流：现金流是企业短期财务规划的重要组成部分。
企业应该建立健全的现金流管理机制，监控日常现金流，并及时调整资金使用计划，确保现金充足。
3.优化营运资本：营运资本是企业日常运营所需的资金。
企业应该合理配置营运资本，避免过多存货、过多应收账款等问题，以提高资金利用效率。
4.考虑风险管理：短期财务规划需要注意风险管理。
企业应该评估潜在的财务风险，并采取相应的预防和控制措施，降低风险对企业的影响。
营运资本管理的重要性营运资本管理对企业的经营和发展至关重要。
良好的营运资本管理可以带来以下几个方面的好处：1.提高流动性：合理管理营运资本可以确保企业具备足够的流动资金，以满足日常运营和支付各种成本的需要。
这有助于提高企业的偿债能力和流动性。
2.优化资金利用：通过优化存货、应收账款等资产的管理，企业可以减少资金占用成本，提高资金利用效率。
一、前言财务工作是企业管理的重要组成部分，对企业的发展具有至关重要的作用。
为了更好地指导财务工作的开展，提高工作效率和效果，特制定本财务工作长短期工作规划。
二、长期工作规划（3-5年）1. 完善财务管理体系（1）建立健全财务管理制度，确保财务工作的规范化和标准化。
（2）优化财务流程，提高工作效率。
（3）加强内部控制，防范财务风险。
2. 提高财务团队素质（1）加强财务人员培训，提升专业能力和综合素质。
（2）引进优秀人才，优化团队结构。
（3）开展团队建设活动，增强团队凝聚力和执行力。
3. 加强与业务部门的沟通与合作（1）定期与业务部门召开沟通会议，了解业务需求，提供财务支持。
（2）共同制定业务发展计划，确保财务工作与业务发展相协调。
（3）加强业务部门对财务工作的监督，提高财务工作的透明度。
4. 提升财务管理水平（1）加强成本控制，降低企业运营成本。
（2）优化资金管理，提高资金使用效率。
（3）加强应收账款管理，降低坏账风险。
三、短期工作规划（1-2年）1. 优化财务流程（1）梳理现有财务流程，找出存在的问题，制定改进措施。
（2）实施信息化管理，提高财务工作效率。
（3）推广电子发票，简化报销流程。
2. 加强财务人员培训（1）制定财务人员培训计划，定期组织培训活动。
（2）邀请外部专家进行授课，提升财务人员的专业能力。
（3）鼓励财务人员参加各类考试，获取专业资格证书。
3. 提高财务分析能力（1）加强财务数据收集和分析，为企业决策提供依据。
（2）开展财务指标分析，评估企业经营状况。
（3）定期撰写财务分析报告，为管理层提供决策参考。
4. 加强内部控制（1）完善内部控制制度，确保财务工作合规合法。
（2）开展内部控制检查，及时发现和纠正问题。
（3）加强内部审计，提高财务工作的透明度。
四、总结本财务工作长短期工作规划旨在指导财务工作的开展，提高工作效率和效果。
在实际工作中，我们将根据企业发展和市场需求，不断调整和优化工作规划，确保财务工作始终为企业发展提供有力支持。
个人财务规划与管理指南第一章：财务规划基础 (3)1.1 (3)1.1.1 财务目标的重要性 (3)1.1.2 财务目标的分类 (3)1.1.3 设定财务目标的步骤 (3)1.1.4 财务状况分析的意义 (3)1.1.5 财务状况分析的内容 (4)1.1.6 财务状况分析方法 (4)1.1.7 明确目标原则 (4)1.1.8 稳健性原则 (4)1.1.9 灵活性原则 (4)1.1.10 可持续性原则 (4)1.1.11 个性化原则 (4)1.1.12 动态调整原则 (4)第二章：收入管理 (4)1.1.13 概述 (5)1.1.14 收入分类 (5)1.1.15 收入来源分析 (5)1.1.16 提高工资性收入 (5)1.1.17 增加资产性收入 (5)1.1.18 拓展其他收入 (6)1.1.19 收入记录 (6)1.1.20 收入监控 (6)第三章：支出管理 (6)1.1.21 支出分类 (6)1.1.22 支出控制 (7)1.1.23 理性消费 (7)1.1.24 绿色消费 (7)1.1.25 预算制定 (7)1.1.26 预算执行 (8)第四章：储蓄与投资 (8)1.1.27 储蓄的重要性 (8)1.1.28 储蓄策略制定 (8)1.1.29 储蓄策略优化 (8)1.1.30 投资渠道概述 (9)1.1.31 投资渠道选择原则 (9)1.1.32 常见投资渠道分析 (9)1.1.33 投资风险概述 (9)1.1.34 投资风险管理策略 (9)1.1.35 投资风险防范措施 (9)第五章：债务管理 (10)1.1.37 债务特点 (10)1.1.38 债务控制 (10)1.1.39 债务偿还 (10)1.1.40 债务重组 (11)1.1.41 债务优化 (11)第六章：保险规划 (11)1.1.42 保险需求的概念与意义 (11)1.1.43 保险需求分析的方法 (11)1.1.44 保险需求分析的内容 (11)1.1.45 保险产品类型 (12)1.1.46 保险产品选择原则 (12)1.1.47 保险产品选择方法 (12)1.1.48 保险报案 (12)1.1.49 提交理赔资料 (12)1.1.50 理赔审核 (13)1.1.51 理赔支付 (13)1.1.52 理赔后续服务 (13)第七章：税务规划 (13)1.1.53 税收概念与分类 (13)1.1.54 税收制度与税收政策 (13)1.1.55 税务申报与缴纳 (13)1.1.56 税收优惠的定义与作用 (14)1.1.57 税收优惠政策的主要内容 (14)1.1.58 税收筹划的基本原则 (14)1.1.59 税务筹划的主要策略 (14)第八章：退休规划 (15)1.1.60 概述 (15)1.1.61 经济需求 (15)1.1.62 健康需求 (15)1.1.63 心理需求 (15)1.1.64 概述 (16)1.1.65 储蓄渠道 (16)1.1.66 储蓄比例 (16)1.1.67 投资策略 (16)1.1.68 概述 (16)1.1.69 经济规划 (16)1.1.70 健康规划 (16)1.1.71 心理规划 (16)1.1.72 家庭规划 (17)第九章：子女教育规划 (17)1.1.73 投资理念的确立 (17)1.1.74 投资策略的选择 (17)1.1.75 教育储蓄的意义 (18)1.1.77 教育投资的选择 (18)1.1.78 教育支出的预算 (18)1.1.79 教育支出的控制 (18)1.1.80 教育支出的调整 (19)第十章：综合财务规划 (19)1.1.81 概述 (19)1.1.82 财务规划目标整合原则 (19)1.1.83 财务规划目标整合方法 (19)1.1.84 概述 (20)1.1.85 财务规划方案制定步骤 (20)1.1.86 财务规划方案制定注意事项 (20)1.1.87 概述 (20)1.1.88 财务规划实施步骤 (20)1.1.89 财务规划调整方法 (21)第一章：财务规划基础1.11.1.1 财务目标的重要性个人财务规划的首要步骤是设定明确的财务目标。
短期融资、现金管理、信用管理工具第十章：短期财务规划第一节营运资本与短期财务规划一、营运资本营运资本，是对应于长期资本的一个概念，是公司在短期财务活动中涉及到的各类短期资产和短期负债，包括现金、票据、短期证券和其他流动性资产期偿债能力及其避免发生流动性风险的程度。
对财务而言，则主要关注的是总营运资本，也就是包括现金、有价证券、应收帐款以及存货等全部流动资产，它可用来分析企业营运资本的构成及其财务合理性。
对公司理财的管理决策而言，关注流动资产与流动负债的净差额即净营运资本是没有什么意义的，尤其是这个差额在不断的变化，因而，公司理财的管理决策对营运资本的管理，既要关注总营运资本的管理，以及为维持全部流动资产而进行的融资活动（尤其是流动负债）的管理；又要关注营运资本的变化及其影响。
二、营运资本的管理营运资本的管理，无论是流动资产和流动负债的变动，还是净营运资本的变动，其影响通常是在一年之内或者超过一年的一个营业周期内。
这在公司理财的决策分析中属于短期决策问题，所涉及的主要问题是公司短期的现金流入与流出，以及产生现金的能力。
短期理财决策与长期理财决策最主要的区别在于现金流量的时间长度。
然而，短期的现金流量不仅直接反映了公司的经营状况，而且直接影响到公司的偿债能力并由此产生流动性风险。
所以，加强营运资本的管理，确定有效的短期理财策略，对于现代公司理财而言，也是一个十分重要的问题。
⏹根据营运资本的内容及其管理要求，公司的短期理财策略所要⏹解决的主要问题是：⏹1、为付款应保留现金的合理水平是多少；⏹2、订货数量及时间如何安排；⏹3、给予客户信用的标准、条件及其额度；⏹4、是申请短期借款还是推迟付款。
⏹三、短期财务规划⏹1、短期财务规划的含义⏹短期财务规划所要解决的主要问题，通常涉及到一年以内的现金⏹流入和流出。
短期财务规划是指期限在一年以内的财务规划，通常又⏹称为年度财务计划。
⏹同长期财务规划之间最重要的区别是现金流量的时间长短。
短期⏹财务规划通常涉及企业的经营活动。
⏹⏹企业应如何筹措并保留适度的现金，如何安排存货的订购、规模⏹及其构成，如何利用商业信用及其信用管理等，才能实现经营活动的⏹连续性和有效性。
这些问题都必须通过短期财务规划作出安排。
⏹因此，短期财务规划是一项影响流动资产和流动负债且该影响通⏹常涉及一年之内的经营活动的决策分析。
⏹2、短期财务规划的重要性⏹短期财务规划之所以重要，是因为通过这种规划能够解决现代企⏹业在经营活动中的实际问题，这些问题主要有：⏹（1）通过什么方式融通短期所需资金；⏹（2）为付款而保留现金的合理水平是多少；⏹（3）存货的订购数量及时间如何安排；⏹（4）给予客户的信用标准、条件及其信用额度。
⏹四、短期财务规划的内容⏹短期财务规划是一项影响流动资产和流动负债且该影响常常涉及⏹一年之内的决策分析。
⏹流动资产是指包括现金和预期在一年之内转换为现金或被耗用的⏹其他资产，主要有：现金、短期证券、应收帐款和存货；⏹流动负债通常是指预期在一年以内需要支付现金的义务，主要有⏹短期借款、应付帐款、应付票据和其他应付款。
⏹流动资产与流动负债之差在财务上被称为净营运资本。
短期财务规划就是在描述和分析企业短期经营活动及其对现金和营运资本的影响基础上对企业未来一年以内的现金流量及营运资本的变动作出合理的安排。
因此，短期财务规划的核心内容就是跟踪现金流量与净营运资本的变动，并对引起这种变动的资产和负债进行合理的安排。
⏹（一）现金流量1、现金⏹现金是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款。
⏹具体包括：库存现金，存入金融企业随时可以用来支付的存款，⏹以及“其他货币资金”帐户核算的外埠存款，银行汇票存款、银行本⏹票存款和在途货币资金与其他货币资金。
⏹但不能随时用于支付的存款如定期存款则不应作为现金，而定期⏹存款中如果提前通知金融企业便可支取的定期存款则应包括在现金范⏹围内。
⏹2、现金等价物⏹现金等价物是指企业持有的期限短，流动性强，易于转换为已知⏹金额现金、价值变动风险很小的投资。
⏹现金等价物虽然不是现金，但其支付能力与现金的差别不大，可⏹视为现金。
一项投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件：⏹期限短；⏹流动性强；⏹易于转换为已知金额现金；⏹价值变动风险很小⏹其中，期限较短，一般是指从购买日起，三个月内到期。
如可以在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。
⏹3、现金流量⏹现金流量是某一段时期内企业现金流入和流出的数量。
例如企业⏹销售产品、提供劳务、出售固定资产，向银行借款等取得现金，形成⏹企业的现金流入；购买原材料、接受劳务、购建固定资产、对外投资、⏹偿还债务等而支付现金等，形成企业的现金流出。
⏹但是，企业现金形式的转换不会产生现金的流入和流出。
现金流⏹量信息能够表明企业经营状况是否良好，资金是否紧缺、企业偿付能⏹力大小，从而为投资者、债权人，企业管理者提供非常有用的信息。
⏹（二）现金流量及其变动⏹现金流量及其变动，在现代企业的理财活动中是十分重要的财务⏹信息，这种财务信息主要通过财务报表来提供。
它包括三个部分：⏹现金流量净额分析；⏹现金流量构成分析；⏹现金的来源和运用分析⏹⏹⏹1、现金和现金等价物的净增加总额分析。
说明现金⏹流入量小于现金流出量，在一定程度上反映出该公司的现⏹金紧缺的压力。
⏹2、现金流的构成情况分析：⏹（1）经营活动产生的现金流量净额。
如果所产生的现⏹金流入量大于现金流出量，其经营活动有一定的产生现金⏹的能力，说明营运资本的运动良好。
（2）投资活动产生的现金流量净额分析。
如果投资活动的现金流出量大于现金流入量，例如购建固定资产所支付的现金较多，真正从投资中得到的现金收益较少，说明投资活动产生现金的能力较差。
⏹（3）筹资活动产生的现金流量净额分析。
如果公司的筹资活动的⏹现金流出量大大超过现金流入量，例如偿还债务支付的现金较大。
则说明该公司存在着债务偿还的压力。
⏹3、现金的来源和运用情况分析⏹⏹（三）经营周期与现金周转期⏹1、物流与价值流的统一⏹短期财务规划主要是关注企业的短期经营活⏹动（shor-run operating actvites）及其所⏹产生的现金流量。
⏹按照马克思再生产理论，一个典型的制造性⏹企业的短期经营活动表现为不断循环的物流过程⏹和价值流过程的统一。
⏹⏹物流过程：制造性企业的短期经营活动的物流过程包⏹括供应、生产和销售三个阶段，即原材料采购，产品的生⏹产和产品的销售。
这种供、产、销的循环要求企业以市场⏹为导向，以销售为核心决定产品的生产和材料的采购，以⏹保证供、产、销的顺利进行。
⏹价值流过程：与供、产、销循环相适应的价值运动表⏹现为货币资本、生产资本和商品资本的循环，其循环过程⏹表现为：⏹G－W……P……W′－G′上述过程的起点和终点都是货币资本，即以筹资支付原材料货款到销售产品收回现金完成一次循环，因此，短期经营活动的循环始终表现为货币资本的循环。
为使这一循环顺利进行，其价值流运动的基本要求是：时间上继起和空间上并存。
对此，必须对企业的经营活动及其所体现的现金流进行系统的规划，也就是把企业短期经营活动所体现的物流过程和价值流过程结合起来分析由物流所引起的价值流的变化特征及其相关的财务决策问题。
2、经营周期与现金周转期的区别和联系企业短期经营活动中的经营周期和现金流量时间线既相区别又有联系。
由于存在：1、现金流入与流出的非同步和不确定性；2、企业推迟付款和推迟收款等商业信用。
导致经营周期与现金周转期的不一致。
以原材料采购到应收帐款收现这段时间间隔形成一个经营周期（operating cycle）。
现金周转期（cash cycle）则始于原材料货款付现，结束于应收帐款收现。
⏹⏹经营周期应等于存货周期和应收帐款周期之和，存货周转期是原⏹材料到货，产品生产和销售所需的时间，应收帐款周转期是以产品销⏹售到收回现金所需的时间，现金周转期是现金支出到现金收回这段时⏹间，可以看成是经营周期减去应付帐款周转期。
即：⏹现金周转期=经营周转期－应付帐款周转期⏹⏹如果将存货周转期定义为原材料到货并投入生产到产品的销售，⏹不包括应付帐款的延期付款期，则现金周转期又可定义为：⏹现金周转期=存货周转期+应收帐款周转期－应付帐款周转期⏹第二节短期融资策略⏹一、短期融资概述⏹（一）公司为什么要进行短期融资⏹1、满足公司流动资产所需的资金来源，实现资产和负债的期限⏹结构的最优组合。
⏹公司的资产可以分为流动资产和长期资产，而负债也可分为流⏹动负债和长期负债。
一般来说，公司的流动资产占资产总额的比重约⏹为40%，如果这部分资产以融通长期资金来满足，显然成本太高，也⏹不需要。
⏹因此，一般通过融通短期资金来满足流动资产的需要，保证以尽⏹可能低的成本满足流动资产的资金需求，是短期融资管理的重要目标。
2、规避利率风险。
在市场利率条件下，利率变化可能给债务人带来损失，也可能带来收益，这在很大程度上取决于公司的融资结构。
如果公司采取固定利率融资，当预测未来利率会上涨，显然降低短期融资比重，增加长期融资，将减少一部分因利率上升而增加的成本。
相反，当预测未来利率会下降，降低长期融资比重，增加短期融资，也会减少一部分利息支出。
如果公司采取可变利率融资，及时调整长期融资和短期事资的比重，将减少因利率变化可能给公司带来的利息支出损失。
由此可见，公司进行灵活的融资结构管理，对一个负债公司的生存和发展，具有十分重要的意义。
⏹（二）短期融资管理的原则⏹现代公司的经营是在利润最大化原则指导下进行的，一般而言，⏹公司的经营规模将根据利润最大化原则进行调整，以求实现规模经济。
⏹与此同时，由于季节性和经济周期的变动,也将引起经营规模的波⏹动，从而导致对资金需求的变化。
⏹但是，无论公司经营规模发生怎样的波动，对短期资金需求始络⏹存在一个相对稳定的量，这就是保证公司正常经营所需的最低需要量。
⏹因此，公司的经营对短期资金需求存在波动性和相对稳定性两个⏹特征。
由此，在短期融资管理的原则上，主要有以下三种类型，并形⏹成三种不同的资产负债组合：⏹⏹1、稳定型融资原则⏹稳定型融资原则的特点是，公司不但用长期资金融通永久性资⏹产，还融通一部分甚至是全部波动性资产。
⏹2、积极型融资原则⏹积极型融资原则的特点是：公司以长期融资满足一部分永久性资⏹产，余下的永久性和全部波动性资产，全部靠短期融资来满足。
积极性融资具有较大的风险，这种风险除了旧债到期可能借不到新债偿还外，还存在利率上升的风险。
当然，高风险也可能有高收益。
如果公司的经营正常，融资环境比较宽松，或者公司正赶上利率下调的好时期，那么，在利息成本上会受益很多。
这也是为什么一些企业采取积极型融资原则的原因。
⏹3、中庸型融资原则⏹中庸型融资原则的特点是：对波动性资产采用短期融资来满足，⏹对于永久性资产则采用长期融资来满足。
