下载文档原格式
第1篇一、概述本报告旨在对某企业在过去一年的财务状况进行全面分析，包括收入、成本、利润、资产负债表和现金流量表等方面。
通过对这些数据的深入分析，评估企业的财务健康状况，为管理层提供决策依据。
二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产分析- 流动资产分析：流动资产主要包括现金及现金等价物、应收账款、存货等。
本年度，企业流动资产总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，现金及现金等价物为XX万元，较上年同期增长XX%，表明企业短期偿债能力较强。
- 非流动资产分析：非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
本年度，企业非流动资产总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，固定资产为XX万元，主要原因是本年度企业进行了设备更新和改造。
2. 负债分析- 流动负债分析：流动负债主要包括短期借款、应付账款等。
本年度，企业流动负债总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，短期借款为XX万元，较上年同期增长XX%，表明企业短期偿债压力较大。
- 非流动负债分析：非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。
本年度，企业非流动负债总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，长期借款为XX万元，主要原因是企业进行了重大投资。
3. 所有者权益分析- 本年度，企业所有者权益总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，实收资本为XX万元，资本公积为XX万元，未分配利润为XX万元。
（二）利润表分析1. 收入分析- 本年度，企业营业收入为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，主营业务收入为XX万元，其他业务收入为XX万元。
2. 成本分析- 本年度，企业营业成本为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，主营业务成本为XX万元，其他业务成本为XX万元。
3. 利润分析- 本年度，企业实现净利润XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，营业利润为XX万元，利润总额为XX万元。
三、财务比率分析（一）偿债能力分析1. 流动比率：本年度，企业流动比率为XX，表明企业短期偿债能力较强。
第1篇一、引言1. 报告背景2. 报告目的3. 报告范围4. 报告方法与数据来源二、公司概况1. 公司简介2. 公司主营业务3. 公司组织架构4. 公司发展战略三、财务报表分析1. 资产负债表分析1.1 资产结构分析1.2 负债结构分析1.3 股东权益分析2. 利润表分析2.1 营业收入分析2.2 营业成本分析2.3 费用分析2.4 利润分析3. 现金流量表分析3.1 经营活动现金流量分析3.3 筹资活动现金流量分析四、盈利能力分析1. 盈利能力指标分析1.1 净资产收益率分析1.2 总资产收益率分析1.3 营业利润率分析1.4 毛利率分析2. 盈利能力趋势分析2.1 近三年盈利能力变化趋势2.2 与行业平均水平比较五、偿债能力分析1. 偿债能力指标分析1.1 流动比率分析1.2 速动比率分析1.3 资产负债率分析1.4 利息保障倍数分析2. 偿债能力趋势分析2.1 近三年偿债能力变化趋势2.2 与行业平均水平比较六、运营能力分析1. 运营能力指标分析1.1 存货周转率分析1.3 总资产周转率分析2. 运营能力趋势分析2.1 近三年运营能力变化趋势2.2 与行业平均水平比较七、成长能力分析1. 成长能力指标分析1.1 营业收入增长率分析1.2 净利润增长率分析1.3 总资产增长率分析2. 成长能力趋势分析2.1 近三年成长能力变化趋势2.2 与行业平均水平比较八、财务风险分析1. 经营风险分析1.1 市场竞争风险1.2 供应链风险1.3 产品风险2. 财务风险分析1.1 利率风险1.2 货币风险1.3 税收风险九、结论与建议1. 结论2. 建议2.1 提高盈利能力的建议2.2 加强偿债能力的建议2.3 提升运营能力的建议2.4 降低财务风险的建议十、附录1. 数据来源2. 相关指标计算公式3. 行业平均水平及排名注：以上目录仅为参考，具体内容可根据实际报告需求进行调整和补充。
第2篇一、前言1. 报告背景2. 报告目的3. 报告范围4. 报告方法二、公司概况1. 公司简介a. 公司成立时间b. 公司主营业务c. 公司组织架构d. 公司发展战略2. 行业分析a. 行业概况b. 行业发展趋势c. 行业竞争格局d. 公司在行业中的地位三、财务报表分析1. 资产负债表分析a. 资产结构分析i. 流动资产分析ii. 非流动资产分析 b. 负债结构分析i. 流动负债分析ii. 非流动负债分析 c. 股东权益分析i. 股东权益结构分析 ii. 股东权益变动分析2. 利润表分析a. 营业收入分析b. 营业成本分析c. 费用分析i. 销售费用分析ii. 管理费用分析iii. 财务费用分析d. 利润分析i. 利润总额分析ii. 净利润分析iii. 每股收益分析3. 现金流量表分析a. 经营活动现金流量分析b. 投资活动现金流量分析c. 筹资活动现金流量分析d. 现金流量净额分析四、财务比率分析1. 偿债能力分析a. 流动比率分析b. 速动比率分析c. 资产负债率分析d. 利息保障倍数分析2. 运营能力分析a. 存货周转率分析b. 应收账款周转率分析c. 总资产周转率分析d. 营业成本率分析3. 盈利能力分析a. 毛利率分析b. 净利率分析c. 净资产收益率分析d. 营业利润率分析4. 股东回报能力分析a. 股东权益回报率分析b. 股息支付率分析c. 每股分红分析五、财务状况综合评价1. 公司财务状况总体分析2. 公司财务风险分析3. 公司财务优势与劣势分析4. 公司财务战略分析六、行业对比分析1. 与行业平均水平对比2. 与主要竞争对手对比3. 行业发展趋势对公司财务状况的影响七、财务建议与对策1. 提高盈利能力的建议2. 优化资产结构的建议3. 降低财务风险的建议4. 加强内部管理的建议5. 政策与市场环境变化应对策略八、结论1. 公司财务状况总结2. 公司未来发展前景展望3. 报告局限性及改进方向九、附录1. 财务报表2. 相关政策法规3. 行业数据4. 研究方法与数据来源注：以上目录仅为参考，具体内容可根据实际情况进行调整和补充。
财务分析报告目录
1. 引言
- 背景介绍
- 目的和重要性
- 数据来源
2. 公司概况
- 公司简介
- 经营模式
- 产品与服务
- 目标市场
3. 财务指标分析
3.1 资产负债表分析
- 资产结构
- 负债结构
- 资本结构
3.2 利润表分析
- 营业收入分析
- 成本与费用分析
- 利润分析
3.3 现金流量表分析
- 经营活动现金流分析
- 投资活动现金流分析
- 筹资活动现金流分析
4. 财务比率分析
4.1 偿债能力分析
- 流动比率
- 速动比率
- 现金比率
4.2 盈利能力分析
- 毛利率
- 净利率
- 资产收益率
4.3 运营效率分析
- 总资产周转率
- 存货周转率
- 应收账款周转率
5. 财务风险分析
- 债务风险
- 经营风险
- 市场风险
- 财务风险综合评价
6. 投资建议
- 综合分析结果
- 风险评估
- 建议与展望
7. 结论
- 简要总结
- 对未来发展的展望
以上是财务分析报告的目录，通过对公司的财务指标、财务比率和财务风险进行分析，以及给出投资建议和未来发展展望，为读者提供了全面的财务分析信息。
请根据目录逐步撰写文档内容，以满足最低1200字的要求，并使用Markdown文本格式输出。
第1篇一、前言财务报告是企业经济活动的重要记录，通过对财务报表的分析，可以全面了解企业的财务状况、经营成果和现金流量。
本报告旨在通过对某企业2021年度财务报表的垂直分析，揭示其财务状况和经营成果，为管理层提供决策参考。
二、企业概况某企业成立于2000年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业已形成了一定的市场份额，具有较强的行业竞争力。
2021年，企业实现营业收入10亿元，净利润5000万元。
三、垂直分析内容本报告将从资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用和利润等七个方面进行垂直分析。
（一）资产1. 流动资产：2021年，企业流动资产总额为8亿元，同比增长10%。
其中，货币资金为2亿元，同比增长20%；应收账款为1.5亿元，同比增长15%；存货为4.5亿元，同比增长5%。
流动资产的增长主要得益于应收账款和货币资金的增加。
2. 非流动资产：2021年，企业非流动资产总额为3亿元，同比增长5%。
其中，固定资产为2亿元，同比增长10%；无形资产为1亿元，同比增长2%。
非流动资产的增长主要得益于固定资产的增加。
（二）负债1. 流动负债：2021年，企业流动负债总额为6亿元，同比增长15%。
其中，短期借款为2亿元，同比增长30%；应付账款为3.5亿元，同比增长10%；预收账款为0.5亿元，同比增长20%。
流动负债的增长主要得益于短期借款和应付账款的增加。
2. 非流动负债：2021年，企业非流动负债总额为2亿元，同比增长10%。
其中，长期借款为1.5亿元，同比增长20%；长期应付款为0.5亿元，同比增长10%。
非流动负债的增长主要得益于长期借款的增加。
（三）所有者权益2021年，企业所有者权益总额为3亿元，同比增长10%。
其中，实收资本为2亿元，同比增长20%；资本公积为0.5亿元，同比增长10%；盈余公积为0.5亿元，同比增长10%。
所有者权益的增长主要得益于实收资本的增加。
（四）收入2021年，企业营业收入为10亿元，同比增长10%。
第1篇一、引言某企业作为我国一家具有代表性的民营企业，近年来在市场竞争中表现出色，取得了显著的经济效益。
本文通过对该企业财务报告的分析，旨在揭示其财务状况、经营成果和现金流量等方面的情况，为投资者、债权人等相关利益者提供参考。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析某企业资产负债表中，流动资产占总资产的比例较高，表明企业具有较强的短期偿债能力。
具体来看，流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。
其中，货币资金占比较高，说明企业现金流充裕，为生产经营提供有力保障。
（2）负债结构分析某企业负债结构较为合理，短期负债和长期负债比例适中。
短期负债主要包括应付账款、短期借款等，长期负债主要包括长期借款、长期应付款等。
短期负债占比较高，说明企业流动性较好，长期负债占比较低，有利于企业降低财务风险。
2. 利润表分析（1）营业收入分析某企业营业收入逐年增长，表明企业在市场竞争中具有较强竞争力。
从行业发展趋势来看，该企业所处行业市场需求旺盛，为企业发展提供了良好机遇。
（2）毛利率分析某企业毛利率相对稳定，表明企业在成本控制方面取得一定成效。
同时，毛利率的稳定有利于企业实现可持续发展。
（3）净利润分析某企业净利润逐年增长，表明企业盈利能力较强。
从净利润增长率来看，企业盈利能力逐年提高，为股东创造了丰厚的回报。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析某企业经营活动现金流量保持稳定，表明企业经营状况良好。
从现金流量构成来看，主营业务收入现金流量占比较高，说明企业主营业务具有较强的盈利能力。
（2）投资活动现金流量分析某企业投资活动现金流量波动较大，主要受投资决策和投资收益影响。
从投资活动现金流量构成来看，购建固定资产、无形资产等现金流出较大，说明企业在扩大生产经营规模方面投入较大。
（3）筹资活动现金流量分析某企业筹资活动现金流量波动较大，主要受融资需求和偿还债务影响。
从筹资活动现金流量构成来看，偿还债务现金流出较大，说明企业在偿还债务方面取得一定成效。
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，企业之间的竞争日益激烈。
为了更好地了解企业的财务状况，提高企业的经营效益，本报告将对某企业的财务状况进行全面分析。
通过分析企业的财务报表，评估企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力，为企业未来的经营决策提供参考。
二、企业概况某企业成立于20XX年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，产品线不断丰富，市场占有率逐年提高。
企业拥有先进的生产设备、优秀的技术团队和完善的销售网络，在行业内具有较高的知名度和良好的口碑。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析某企业资产负债表显示，截至20XX年12月31日，企业总资产为XX亿元，其中流动资产XX亿元，非流动资产XX亿元。
流动资产占比较高，说明企业具有较强的短期偿债能力。
- 流动资产：主要包括货币资金、应收账款、存货等。
分析显示，货币资金充足，应收账款周转率较高，存货周转率适中，表明企业的流动资产质量较好。
- 非流动资产：主要包括固定资产、无形资产等。
分析显示，固定资产规模适中，无形资产占比合理，说明企业的长期资产配置较为合理。
2. 负债结构分析某企业负债总额为XX亿元，其中流动负债XX亿元，非流动负债XX亿元。
流动负债占比较高，说明企业短期偿债压力较大。
- 流动负债：主要包括短期借款、应付账款等。
分析显示，短期借款规模适中，应付账款周转率较高，表明企业的短期偿债能力较好。
- 非流动负债：主要包括长期借款、长期应付款等。
分析显示，长期借款规模适中，长期应付款占比合理，说明企业的长期偿债能力较好。
（二）利润表分析1. 收入分析某企业营业收入为XX亿元，同比增长XX%，表明企业市场竞争力较强，收入增长迅速。
2. 成本分析某企业营业成本为XX亿元，同比增长XX%，成本控制能力较好。
3. 利润分析某企业净利润为XX亿元，同比增长XX%，表明企业盈利能力较强。
四、财务比率分析（一）盈利能力分析1. 毛利率某企业毛利率为XX%，表明企业产品附加值较高，盈利能力较强。
财务报表分析报告财务报表是企业向外界展示其财务状况和业绩的重要工具。
通过对财务报表的分析，可以帮助投资者、债权人和经营者了解企业的财务状况、盈利能力和偿债能力等关键指标。
本报告将对某公司的财务报表进行分析，并提供相应的建议。
一、财务状况分析1. 资产负债表分析资产负债表反映了企业在特定日期的资产、负债和净资产状况。
通过分析资产负债表，我们可以了解到该公司的资产结构和负债结构。
首先，我们可以计算该公司的资产负债率，即总负债与总资产的比率。
该比率反映了企业对外债务的依赖程度。
在过去三年中，该公司的资产负债率呈现逐年上升的趋势，分别为X%、Y%和Z%。
这说明了该公司的债务风险逐渐增加，需要注意债务管理和资金运作。
其次，我们可以分析该公司的流动比率和速动比率。
流动比率是流动资产与流动负债的比率，而速动比率则排除了存货的影响。
在过去三年中，该公司的流动比率分别为A、B和C，速动比率分别为D、E和F。
这些比率的变化反映了该公司的偿债能力和流动性状况。
2. 利润表分析利润表反映了企业在特定时期内的收入、成本和利润情况。
通过分析利润表，我们可以了解到该公司的盈利能力和经营状况。
首先，我们可以计算该公司的销售净利率，即净利润与销售收入的比率。
在过去三年中，该公司的销售净利率分别为X%、Y%和Z%。
这些比率的变化反映了该公司的盈利能力和经营效率。
其次，我们可以分析该公司的毛利率和净利润率。
毛利率是销售毛利与销售收入的比率，而净利润率则是净利润与销售收入的比率。
在过去三年中，该公司的毛利率分别为A%、B%和C%，净利润率分别为D%、E%和F%。
这些比率的变化反映了该公司的成本控制和盈利能力。
二、经营能力分析1. 资产周转率分析资产周转率反映了企业利用资产进行经营活动的效率。
通过分析资产周转率，我们可以了解到该公司的资产利用效率和经营状况。
首先，我们可以计算该公司的总资产周转率和固定资产周转率。
总资产周转率是销售收入与平均总资产的比率，固定资产周转率则是销售收入与平均固定资产的比率。
第1篇一、引言1.1 财务报告分析的重要性1.2 财务报告分析的目的1.3 财务报告分析的内容与方法二、财务报告概述2.1 财务报告的概念与构成2.2 财务报告的分类2.3 财务报告的编制与披露要求三、资产负债表分析3.1 资产负债表的结构与内容3.2 资产分析3.1.1 流动资产分析3.1.2 非流动资产分析3.1.3 资产质量分析3.2 负债分析3.1.1 流动负债分析3.1.2 非流动负债分析3.1.3 负债结构分析3.3 所有者权益分析3.1.1 投资者权益分析3.1.2 股东权益分析3.1.3 持续经营能力分析四、利润表分析4.1 利润表的结构与内容4.2 收入分析4.1.1 主营业务收入分析4.1.2 其他业务收入分析4.1.3 收入增长分析4.3 成本费用分析4.1.1 营业成本分析4.1.2 期间费用分析4.1.3 成本费用控制分析4.4 利润分析4.1.1 毛利率分析4.1.2 净利率分析4.1.3 利润稳定性分析五、现金流量表分析5.1 现金流量表的结构与内容5.2 经营活动现金流量分析5.1.1 经营活动现金流入分析5.1.2 经营活动现金流出分析5.1.3 经营活动现金流量净额分析5.3 投资活动现金流量分析5.1.1 投资活动现金流入分析5.1.2 投资活动现金流出分析5.1.3 投资活动现金流量净额分析5.4 筹资活动现金流量分析5.1.1 筹资活动现金流入分析5.1.2 筹资活动现金流出分析5.1.3 筹资活动现金流量净额分析六、财务比率分析6.1 比率分析概述6.2 流动比率分析6.1.1 流动比率计算与分析6.1.2 流动比率与偿债能力的关系6.3 速动比率分析6.1.1 速动比率计算与分析6.1.2 速动比率与偿债能力的关系6.4 负债比率分析6.1.1 负债比率计算与分析6.1.2 负债比率与偿债能力的关系6.5 资产回报率分析6.1.1 资产回报率计算与分析6.1.2 资产回报率与盈利能力的关系6.6 毛利率分析6.1.1 毛利率计算与分析6.1.2 毛利率与盈利能力的关系6.7 净利率分析6.1.1 净利率计算与分析6.1.2 净利率与盈利能力的关系6.8 股东权益回报率分析6.1.1 股东权益回报率计算与分析6.1.2 股东权益回报率与盈利能力的关系七、行业与竞争对手分析7.1 行业分析概述7.2 行业生命周期分析7.3 行业竞争格局分析7.4 竞争对手分析7.1.1 竞争对手财务指标对比7.1.2 竞争对手市场地位分析7.1.3 竞争对手战略分析八、财务报告综合分析8.1 财务状况综合分析8.2 盈利能力综合分析8.3 偿债能力综合分析8.4 营运能力综合分析8.5 发展能力综合分析九、财务风险分析9.1 财务风险概述9.2 财务风险识别9.3 财务风险评估9.4 财务风险管理十、财务报告分析结论10.1 财务状况总结10.2 盈利能力总结10.3 偿债能力总结10.4 营运能力总结10.5 发展能力总结10.6 财务风险总结十一、财务报告分析建议11.1 经营策略建议11.2 投资策略建议11.3 融资策略建议11.4 财务风险控制建议十二、结语12.1 财务报告分析的意义12.2 财务报告分析的未来发展趋势注：以上目录仅供参考，实际分析内容可根据具体需求进行调整和补充。
财务分析报告目录1. 引言
• 1.1 背景与目的
• 1.2 报告结构
2. 公司概况
• 2.1 公司背景
• 2.2 经营范围
• 2.3 组织结构
3. 财务报表概览
• 3.1 财务报表种类
• 3.2 财务报表内容及说明
• 3.3 财务报表分析指标
4. 资产负债表分析
• 4.1 资产负债表简介
• 4.2 资产负债表分析方法
• 4.3 资产负债表分析结果
5. 损益表分析
• 5.1 损益表简介
• 5.2 损益表分析方法
• 5.3 损益表分析结果
6. 现金流量表分析
• 6.1 现金流量表简介
• 6.2 现金流量表分析方法
• 6.3 现金流量表分析结果
7. 财务比率分析
•7.1 偿债能力比率
•7.2 运营能力比率
•7.3 盈利能力比率
•7.4 现金流量比率
8. 经营风险评估
•8.1 业务风险
•8.2 财务风险
•8.3 市场风险
9. 结论与建议
•9.1 结论总结
•9.2 建议
10. 参考文献
以上是财务分析报告的基本目录，每个章节会对应相应的内容进行详细阐述和分析。
通过对公司的财务报表进行细致的分析，可以了解公司的经营状况、财务状况、盈利能力、偿债能力等各个方面的情况，为投资者、管理者等提供决策依据和参考。
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，企业财务数据的重要性日益凸显。
财务数据是企业经营管理的重要依据，对于企业决策、风险控制、绩效评价等方面具有重要作用。
为了更好地了解企业的财务状况，本报告对某企业的财务数据目录进行分析，旨在为企业提供有益的参考。
二、企业概况某企业成立于20XX年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，已成为行业内的领军企业。
以下是该企业的基本情况：1. 注册资本：XX万元2. 员工人数：XX人3. 年营业收入：XX亿元4. 年利润总额：XX亿元三、财务数据目录分析1. 资产结构分析（1）流动资产分析流动资产是企业资产的重要组成部分，主要包括现金、应收账款、存货等。
以下是对该企业流动资产的分析：现金：该企业现金持有量适中，能够满足日常经营需求。
应收账款：应收账款周转率较高，说明企业信用政策较为严格，回款情况良好。
存货：存货周转率较低，说明企业存货管理有待提高，可能存在库存积压的风险。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
以下是对该企业非流动资产的分析：固定资产：固定资产周转率较高，说明企业设备利用效率较高。
无形资产：无形资产占比不高，说明企业核心竞争力主要来自于产品和技术。
2. 负债结构分析（1）流动负债分析流动负债主要包括短期借款、应付账款等。
以下是对该企业流动负债的分析：短期借款：短期借款规模适中，能够满足企业短期资金需求。
应付账款：应付账款周转率较高，说明企业供应商合作关系良好。
（2）非流动负债分析非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
以下是对该企业非流动负债的分析：长期借款：长期借款规模适中，主要用于企业扩大生产规模。
长期应付款：长期应付款占比不高，说明企业负债风险较低。
3. 盈利能力分析（1）营业收入分析该企业营业收入持续增长，表明企业产品市场需求旺盛。
（2）毛利率分析该企业毛利率较高，说明企业产品具有较高的附加值。
泰祥能源公司财务报表分析报告一、财务报表分析(一)资产负债表主要财务数据如下：1．企业自身资产状况及资产变化说明：公司的资产规模位于行业内的中等水平，公司本期的资产比去年同期增长38.23%。
资产的变化中固定资产增长最多，为72,922.93万元。
企业将资金的重点向固定资产方向转移。
分析者应该随时注意企业的生产规模、产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。
因此，建议分析者对其变化进行动态跟踪与研究。
流动资产中，货币性资产的比重最大，占51.90%，存货资产的比重次之，占26.06%。
流动资产的增长幅度为11.10%。
在流动资产各项目变化中，信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。
存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。
总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。
2．企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为26.90%，长期负债和所有者权益的比率为71.49%。
说明企业资金结构的稳定性高，独立性强。
企业负债和所有者权益的变化中，流动负债增长31.18%，股东权益增长5.11%。
流动负债的增长幅度为31.18%，营业环节的流动负债的比重比去年上升，表明企业的资金来源是以营业性质为主，资金成本相对比较低。
本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为23.78%、0.00%，该项数据增加，表明企业借助增加部分长期负债来筹措资金，但是长期负债的比重较大，说明企业的发展依赖于长期负债，企业的自有资金的实力比较匮乏。
未分配利润比去年增长了42.08%，表明企业当年增加了一定的盈余。
未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。
企业是以负债资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较高。
3．企业的财务类别状况在行业中的偏离：流动资产是企业创造利润、实现资金增值的生命力，是企业开展经营活动的支柱。
企业当年的流动资产偏离了行业平均水平-19.38%，说明其流动资产规模位于行业水平之下，应当引起注意。
结构性资产是企业开展生产经营活动而进行的基础性投资，决定着企业的发展方向和生产规模。
企业当年的结构性资产偏离行业水平-24.77%，我们应当注意企业的产品结构、更新改造情况和其他投资情况。
流动负债比重偏离行业水平6.25%，企业的生产经营活动的重要性和风险要高于行业水平。
(二)利润及利润分配表主要财务数据和指标如下：1．收入分析本期公司实现主营业务收入121,500.48万元。
与去年同期相比增长32.93%，说明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司业务规模很快扩大。
本期公司主营业务收入增长率低于行业主营业务收入增长率16.84%，说明公司的收入增长速度明显低于行业平均水平，与行业平均水平相比，本期公司在提高产品与服务的竞争力，提高市场占有率等方面都存在很大的差距。
2．成本费用分析(1)成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计100,028.87万元。
其中，主营业务成本73,023.62万元，占成本费用总额73.00%；营业费用4,349.52万元，占成本费用总额4.35%；管理费用21,382.38万元，占成本费用总额21.38%；财务费用-313.34万元，占成本费用总额-0.31%。
(2)成本费用增长情况本期公司成本费用总额比去年同期增加22,158.28万元，增长28.46%；主营业务成本比去年同期增加9,755.04万元，增长15.42%；营业费用比去年同期增加70.50万元，增长1.65%；管理费用比去年同期增加11,912.28万元，增长125.79%；财务费用比去年同期增加78.44万元，增长20.02%。
3．利润增长因素分析本期利润总额比上年同期增加8,131.10万元。
其中，主营业务收入比上年同期增加利润30,100.78万元，主营业务成本比上年同期减少利润9,755.04万元，营业费用比上年同期减少利润70.50万元，管理费用比上年同期减少利润11,912.28万元，财务费用比上年同期减少利润78.44万元，投资收益比上年同期减少利润34.89万元，补贴收入比上年同期减少利润13.96万元，营业外收支净额比上年同期增加利润85.82万元。
本期公司利润总额增长率为57.76%，公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩，说明公司利润积累有了极大增加为公司增强自身实力、将来的迅速发展打下了坚实的基础。
本期公司利润总额增长率低于行业利润总额增长率45.97%，公司的利润增长速度明显低于行业平均水平，与行业平均水平相比，本期公司在产品与服务的结构优化、市场开拓以及经营管理等方面都存在很大的差距。
4．经营成果总体评价(1)产品综合获利能力评价本期公司产品综合毛利率为39.90%，综合净利率为13.49%，成本费用利润率为22.56%。
分别比上年同期提高了9.12%、2.01%、4.19%，平均提高5.11%，说明公司获利能力处于稳定发展阶段，本期公司在产品结构调整和新产品开发方面，以及提高公司经营管理水平方面都取得了一些成绩，公司获利能力在本期获得稳定提高，提请分析者予以关注，因为获利能力的稳定提高为公司将来创造更大的经济效益，迅速发展壮大提供了条件。
本期公司产品综合毛利率、综合净利率、成本费用利润率比行业平均水平高出-5.58%、-1.46%、-6.83%，说明公司获利能力略低于行业平均水平，公司产品与服务竞争力稍弱。
(2)收益质量评价净收益营运指数是反映企业收益质量，衡量风险的指标。
本期公司净收益营运指数为0.99，比上年同期提高了0.03%，说明公司收益质量变化不大，只有经营性收益才是可靠的，可持续的，因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重。
本期公司净收益营运指数比行业平均水平低1.88%，说明公司收益质量与行业平均水平相当，公司整体的营运风险与行业平均水平基本持平。
(3)利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为74.40%，其中，主营收入增长率为32.93%，说明公司综合成本费用率有所下降，企业对市场竞争的适应能力有所提高，收入与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平，进一步巩固企业产品的综合竞争能力。
主营业务成本增长率为15.42%，说明公司综合成本率有所下降，毛利贡献率有所提高，成本与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平，不断提高企业在市场中的竞争能力。
营业费用增长率为1.65%。
说明公司营业费用率有所下降，营业费用与收入协调性很好，营销费用率的有效降低，使企业的营业利润率进一步提高，未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平。
管理费用增长率为125.79%。
说明公司管理费用率有所上升，提请公司管理者予以重视，管理成本率的快速增加，将会降低企业的营业利润率，应提高管理费用与利润协调性，加强企业管理费用的控制水平，使管理成本率进一步降低。
财务费用增长率为20.02%。
说明公司财务费用率有所下降，财务费用与利润协调性很好，财务成本率下降，说明企业所筹资金的使用效率进一步提高，未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平。
(三)现金流量表主要财务数据和指标如下：1．现金流量结构分析(1)现金流入结构分析本期公司实现现金总流入142,802.88万元，其中，经营活动产生的现金流入为99,295.00万元，占总现金流入的比例为95.34%，投资活动产生的现金流入为151.19万元，占总现金流入的比例为0.11%，筹资活动产生的现金流入为6,500.00万元，占总现金流入的比例为4.55%。
(2)现金流出结构分析本期公司实现现金总流出131,324.62万元，其中，经营活动产生的现金流出为99,295.18万元，占总现金流出的比例为75.61%，投资活动产生的现金流出为15,332.14万元，占总现金流出的比例为11.67%，筹资活动产生的现金流出为16,697.30万元，占总现金流出的比例为12.71%。
2．现金流动性分析(1)现金流入负债比现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标。
该指标越大，偿债能力越强。
本期公司现金流入负债比为0.28，较上年同期大幅提高，说明公司现金流动性大幅增强，现金支付能力快速提高，债权人权益的现金保障程度大幅提高，有利于公司的持续发展。
低于行业平均水平3.39%，表示公司的现金流动性一般，债权人权益的现金保障程度与行业平均水平基本持平。
(2)全部资产现金回收率全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力。
本期公司全部资产现金回收率为12.15%，较上年同期基本持平，说明公司将全部资产以现金形式收回的能力与上期相比基本相同，现金流动性变化不大，未来公司对现金流量的管理需要进一步加强。
低于行业平均水平1.51%，表示公司将全部资产以现金形式收回的能力一般，现金的流动性与行业平均水平基本持平。
3．获取现金能力分析(1)销售现金比率本期公司销售现金比率为112.06，较上年同期基本持平，说明公司获取现金能力基本未变，未来公司在营销政策的制定与执行方面还应有所加强，尽可能提高收益的实现程度。
本期公司销售现金比率低于行业平均水平7.74%，表示公司的收益实现程度一般，公司获取现金能力与行业平均水平基本持平。
(2)每股营业现金净流量本期公司每股营业现金净流量为0.92元，较上年同期大幅提高，说明公司获取现金能力迅速提高，公司每股资产含金量的快速提高，为公司提高收益的实现程度，有效降低公司经营风险，更好地实现经济效益打下了坚实的基础。
本期公司每股营业现金净流量高于行业平均水平39.03%，表示公司的收益实现程度很高，公司每股资产含金量远高于行业平均水平。
4．财务弹性分析(1)现金满足投资比率现金满足投资比率是反映财务弹性的指标。
本期公司现金满足投资比率为0.95，较上年同期大幅降低，说明公司财务弹性快速缩小，财务环境非常紧张，现金流量满足投资与经营需要的压力沉重。
本期公司现金满足投资比率低于行业平均水平4.74%，表示公司财务弹性与行业平均水平基本持平，公司现金流量状况对投资与经营的满足程度与行业平均水平相比基本持平。
(2)现金股利保障倍数现金股利保障倍数是反映股利支付能力的指标。
本期公司现金股利保障倍数为2.21。
本期公司现金股利保障倍数低于行业平均水平65.24%，表示公司股利支付能力远远低于行业平均水平，现金流量对股利政策的支持力度明显弱于行业平均水平，公司经营风险远低于社会平均水平。
