关于规范报销发票的通知
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关于规范报销发票的通知
为了规范公司的财务会计工作,根据《中华人民共和国发票管理办法》、财政部《会计基础工作规范》,现对报销的发票要求如下:
1.凡报销的发票均应由国家财政、税务部门统一印制,发票应套印全国统一发票监制章。
2.从外单位取得发票,必须核对如下基本内容:
(1) 发票上付款单位全称必须填写公司全称。不得空白或简写。
(2) 发票上须写明开具的日期。
(3) 发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。
(4)必须加盖收款单位的发票专用章。
3.若一张发票开具多项物资合计金额的,必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物资清单。
4.报销发票必须是发票联或报销联,用复写纸复写或计算机打印,不得用圆珠笔或铅笔填写,存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
5.发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补;发票有错误的,应由出具单位重开或更正,更正处须加盖出具单位的印章;增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的,应由出具单位重开,不得更正。
6.过期发票不得报帐;
7.对于不符合规定的发票,财会人员有权拒绝办理相关报销手续:
希望各部门今后在取得发票时认真核实相关内容。
财务科
2011年8月11日