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我国商业银行中小企业信贷风险管理的研究1. 引言1.1 研究背景在当今社会，中小企业扮演着极为重要的角色，它们是经济持续增长的推动力量，也是就业增长和创新的主要源泉。
由于中小企业通常具有规模小、资金紧张、信息不对称等特点，它们在融资过程中更容易面临信贷风险。
商业银行是中小企业主要的融资渠道，但在为中小企业提供信贷服务的过程中，银行也面临着种种风险。
随着我国经济的不断发展和金融市场的不断完善，中小企业信贷风险管理逐渐成为学术界和实践界关注的热点问题。
如何有效管理中小企业信贷风险，平衡风险与回报，提高银行的信贷业务效率和风险控制能力，成为了商业银行急需解决的问题。
对我国商业银行中小企业信贷风险管理进行深入研究，不仅有助于完善我国金融体系，还能促进中小企业的健康发展，推动经济增长与稳定。
1.2 研究意义中小企业在我国经济发展中发挥着重要作用，是我国经济的重要支柱和创新动力。
由于其规模小、信用记录不足、经营不稳定等特点，小企业在融资方面面临着较大的困难。
商业银行是小企业主要的融资渠道之一，但小企业信贷风险管理一直是商业银行面临的难题。
本研究旨在深入探讨我国商业银行中小企业信贷风险管理的现状及存在的问题，分析影响因素并提出相应的风险管理策略，以提升商业银行对中小企业的信贷风险管理能力。
通过对案例的分析，可以进一步验证提出的风险管理策略的有效性，为商业银行实际工作中的中小企业信贷提供参考和借鉴。
研究的意义在于帮助商业银行更好地了解和应对中小企业信贷风险，促进商业银行与中小企业之间的合作与发展，推动中小企业的可持续发展，进而推动我国经济的健康发展。
希望通过本研究的深入探讨，可以为我国商业银行中小企业信贷风险管理提供新的视角和思路，为相关领域的研究和实践贡献力量。
2. 正文2.1 小企业信贷风险的特点1.信用风险：小企业通常缺乏资信记录，信用评级不高，容易导致借款人无法如约还款，从而带来信用风险。
2.经营风险：小企业市场竞争激烈，经营不稳定，面临行业波动和市场冲击，容易导致经营风险增加。
有关企业信用政策研究论文企业信用政策是企业信用管理的核心,在企业财务管理中,信用政策的制定和实施是企业的一项重要财务战略,具有重要的意义。
下面是店铺为大家整理的有关企业信用政策研究论文，供大家参考。
有关企业信用政策研究论文篇一论文关键词：企业信用管理信用管理体系信用管理部门客户资信管理内部授信应收帐款 DSO论文摘要：我国的经济已经由过去的卖方市场转变为买方市场，在以买方市场为主的竞争格局中，信用交易已成为企业获取市场竞争力的必要手段和经营方式。
国内企业缺乏信用风险意识，盲目追求销售和市场份额的增长而无序放账造成企业间长期大量拖欠债务，因此在国家大力建立和完善信用体制的同时企业自身也应该加紧步伐发展内部信用管理。
1企业信用管理的内涵及意义广义的信用管理是指企业为获得他人提供的信用或授予他^、信用而进行的管理活动。
狭义的信用管理是指对企业的授信活动和授信决策进行的科学管理，其主要目的是提高竞争力、扩大市场占有份额。
本文探讨的企业信用管理主要是狭义的企业信用管理，也是传统的企业信用管理。
企业信用管理是现代企业管理中最重要的组成部分，是企业管理学的—垂耍分支。
从企业管理职能的角度来说，企业信用管理就是通过资信调查收集客户的各种信用信息与数据，进行综合处理判断，对客户的信用质量做出评价，在风险与收益之间权衡，进行恰当的信用决策，并对产生的应收帐款进行管理。
2我国信用管理现状2.1企业信用制度不健全。
国内外关于信用方面的相关法律文献有很多。
如：国际上的~w'ro的基本原则》、《国际统一私法协会国际商事合同通则》、《服务贸易总协定》等;国内的《合同法》、饭不正当竞争法》、《消费者权益保护法》等。
我国硎法也对诈骗犯罪行为处以刑罚和规定。
22企业信用意识淡薄。
一方面由于法律法规不健全，企业问经营行为得不到有效的监督和约束，使企业信用观念淡薄，信用水平低下，欺骗贸易规模扩大。
另一方面，企业管理目标发生偏移片面追求经济利益，忽视信用管理。
2020年第19卷第8期我国中小企业信用管理体系存在的问题及对策□李艳【内容摘要】中小企业是我国经济结构的重要组成部分，然而近几年我国中小企业失信问题极其严重，阻碍了经济交易市场的公平性，影响了中小企业的健康发展。
本文主要从政府、社会、企业三大管理体系入手，分析中小企业信用问题的主要表现，并提出相应的解决措施。
【关键词】中小企业；企业信用；企业管理【作者单位】李艳，贵州财经大学信用管理体系的基础是信用，完善以中小企业为主体的信用管理体系，是使我国中小企业在失信问题上得到改善的一大方针，对企业信用管理的探讨具有重要的理论研究和现实指导意义。
一、企业信用管理体系的重要性及特点在一个较为完善的市场经济条件下，信用体系以信用为首要主体，其构成部分从辐射范围来看，从大到小主要包括：政府信用、企业信用、个人信用。
企业信用处于被所有相关联系人关注的位置。
第一，为保证现代市场经济正常运行，需要科学完备的企业信用体系作为保障。
现代市场经济正常运行离不开对现代信用网络的有效使用，因此，健全以现代信用网络为基础的企业信用体系也就成为了现代市场经济有序运行的关键因素。
第二，完善的企业信用体系可以提高建立于信任之间的经济活动效率，还可以降低双方交易时产生的相关费用及成本。
当今，企业为寻求可靠的合作伙伴、谈判签订风险最小合约、对违约的防范处理等活动都将付出成本，花费精力和时间。
因此，企业为降低风险不得不走向熟人社会。
第三，完善的企业信用体系有利于政府调节与控制国民经济。
若市场经济的信用环境不良，将给运用相关政策、法律法规来调节规范市场经济的政府带来极大压力，影响国民经济的健康发展。
一个健全的企业信用体系，有利于企业间的信用活动更加井然有序，而有序的企业信用活动，有利于政府调节与控制市场供求关系，最终推动政府更好地实现宏观调控目标。
我国中小企业的信用管理体系的特征主要为：第一，中小企业的股东基本上都是自然人，他们没有过往的信用可以使用；第二，中小企业自身制度存在很多纰漏，缺乏专业人员进行专业管理；第三，相比其他大型企业中小企业在资本、资源、科技及管理层上并无优势，难以对企业信用做出贡献；第四，中小企业成立过程简单，没有强制要求登记，能公开查询的财产和经营信息有限；第五，中小企业在衡量利弊时得出失信对于他们的损失更小也是他们不讲信用的原因之一。
[基于生命周期理论的中小企业授信管理研究]中国中小企业的生命周期一、生命周期理论及中小企业生命周期所谓企业生命周期，就是企业诞生、成长、成熟、衰退直至消亡的整个过程。
企业生命周期理论由美国学者IchakAdize于1989年提出，他将企业整个生命周期分为孕育期、婴儿期、学步期、青春期、盛年期、稳定期、贵族期、官僚期和死亡期。
有的学者按企业规模的变化，将企业生命周期划分为求生存期、高速发展期、成熟期、衰退期和蜕变期，并将企业划分为欠发育型、正常发育型和超常发育型三类。
也有学者基于不确定因素的影响，提出了夭折型、突败型、双峰型等生命周期模型。
中小企业的生命周期指中小企业从创建到消亡的整个过程，具体包括创建期、发展期、成熟期、蜕变期。
中小企业在生命周期的各个阶段都会表现出不同的特征（如表1所示），商业银行只有根据这些特征有针对性地采取授信策略和管理措施，才能对中小企业实行科学有效的授信管理。
对于中小企业生命周期的判定，商业银行可以采取特征判定法和产品生命周期判定法。
特征判定法即通过考察企业创立年限、雇员人数、销售收入、利润率、等定量指标和创新能力、发展前景等定性指标来判定企业的生命周期阶段。
产品生命周期判定法即通过考察企业主要产品或核心产品的生命周期来推断企业所处的生命周期阶段，对应关系如图1所示。
二、基于商业银行角度中小企业授信难的成因分析中小企业为社会作出了巨大的贡献，然而却难以从社会获得足够的资金支持谋求更高、更快的发展，中小企业融资难成为制约中小企业发展的瓶颈，也成为我国经济发展的障碍。
1998～2006年期间，我国金融机构对乡镇企业、私营企业（包括个体经营户）及三资企业的贷款情况如表2所示，可以看出，金融机构对作为中小企业主体的这三类企业的贷款占金融机构贷款总规模的比例几乎每年都在10%以下，并且呈现出下降趋势。
造成商业银行对中小企业授信难的原因是多方面的，既有中小企业自身因素，也有商业银行授信方式和授信管理方面的因素，甚至还有社会信用服务体系方面的因素。
中小企业信用管理研究【摘要】本文从中小企业发展现状及产生信用缺失的原因入手，详细论述了中小企业缺失的五大原因，并针对这些原因提出了自己的对策。
特别是从税制不完善、税负重的角度来阐明自己的观点可能具有一定的创新思维。
对于建立公民个人信用档案，对于创新信用管理模式和方法可能也有一定的启示意义。
【关键词】中小企业市场经济信用管理一、引言我国中小企业数量众多，就业人数庞大、经营方式灵活多样，是社会稳定和经济持续增长的重要基础。
加强中小企业的信用管理具有重要的社会意义和经济意义，对进一步完善社会主义市场经济、降低企业经营成本、诚信社会的建立具有不可替代的重要作用。
搞好社会信用体系建设，对于弘扬诚信精神、完善我国社会主义市场经济体制、实现经济建设有序可持续发展，都有着重要的战略意义。
良好的信用关系是企业正常经营与国民经济健康运行的基本保证。
改善中小企业信用状况，对于提升中小企业整体素质和综合竞争力，抵御信用风险，改善中小企业融资条件，促进中小企业健康发展具有重要意义。
二、中小企业的发展现状及产生信用缺失的原因根据国家工商总局的统计数据，截至2013年年底，全国各类企业总数为1527.84万户。
其中，中小型企业1169.87万户，占到企业总数的76.57%。
将4436.29万户个体工商户纳入统计后，中小企业所占比重达到94.15%。
因此，毫不夸张的说中小企业占市场主体的绝对多数，是经济持续稳定增长的基础。
也是我国社会就业的主要承担者，是我们国家社会稳定的重要基石。
但是由于中小企业劳动密集度高，两极分化明显，产业结构性矛盾突出。
近年来中小型企业虽然一方面敢于创新，各类新兴行业和新型业态不断涌现，另一方面又大多集中于以资源开发型、产品初加工型、服务低层次型为主的传统行业工业，因此它们大多敏感脆弱，易受外部环境变化影响，自身规模小，抗风险能力弱，面临大企业的挤出效应，生存空间受到挤压。
有一部分中小企业在市场竞争日趋激烈的情况下，铤而走险，造成市场信用缺失。
1、生产产品以次充好，假冒伪劣由于中小企业普遍存在经营规模小、资金不足、人才缺失的情况。
在和国有、外资、民营大中型企业的竞争中处于不利的地位，面临大企业的挤出效应。
很多企业参与市场竞争的方法就是大打价格战，价格战带来的恶果导致利润快速下降，这些企业的老板千方百计节省成本，但有的企业节省成本的方法不是科技创新，提高生产效率而是以次充好、偷工减料、生产假冒伪劣产品。
这几年地沟油、三聚氰胺毒奶粉、黑心棉、假药事件、偷排污水废气等事件的出现就是明证。
这些现象的出现沉重打击了国民对国产食品安全、产品质量的信心。
2、税制的不完善，税负过重我国目前现行的税种有18种，其中增值税、营业税、企业所得税、个人所得税以及社保费用成为中小企业的沉重负担，税负明显偏重。
对于企业所得税、个人所得税举个简单的例子：假设某企业辛苦一年下来，获得100万元的利润总额。
在经过企业所得税税前调整后，利润额变成110万元。
企业所得税税率为25%。
这110万元要缴纳的企业所得税为27.5万元。
如果要分配给股东个人，还要缴纳20%的个人所得税14.50万元【（100-27.5）*20%】企业所得税和个人所得税合计为42万元。
占税前利润总额的42%，也就是说，股东个人只能分配到58万元。
许多人就会觉得心理不平衡从而采用各种手段甚至是违法的手段来逃避税收。
我国目前经过人大立法的税种仅有为数不多的几个。
增值税、营业税、消费税等流转税主体税种均是以国务院暂行条例的形式颁布施行的。
这些税收暂行条例主要从保障国家财政收入的角度出发，忽略了纳税人的承受能力。
另外由于税务机关的自由裁量权过大，税务机关和纳税人事实上处于权利和义务不对等的情况下。
这样，也出现一些税务机关在政府保财政收入的压力下，征收过头税的情况出现，进一步加重了企业的税收负担。
另外，在税收以外，还存在各种名目的诸如教育费附加、地方教育费附加、堤围防护费、残疾人保障金等本应从财政收入中支出却由纳税人负担的行政收费。
除了上述税费外，还有就是社会保障费，目前五险一金的费率单位缴纳部分占工资总额的45.5%（其中养老保险缴费比例：单位21%、医疗保险缴费比例：单位9%、失业保险缴费比例：单位2%、工伤保险缴费比例：单位0.5%、生育保险缴费比例：单位1%、住房公积金缴费比例：单位12%）假设一个企业有20名员工，按2013年广州职工个人月均工资总额为5808元计算，该企业每年负担的“五险一金”=5808？鄢20？鄢12？鄢45.5%=634，233.6元。
中小型企业的盈利能力本就不强，税费如此沉重，进一步削弱了企业的竞争能力，导致偷逃税费的情况屡屡出现。
3、国家法治建设滞后，违法成本低廉遵守法律、普遍守法是法治社会的当然特征，严厉制裁违法行为是保障法治权威和发挥法治威慑力的必要条件。
但是现实中，在一些方面，由于责任设置过低，特别是查处率不高，导致违法成本极低、守法成本相对畸高，不仅诱使当事人违法，更重要的是客观上造成“逆向选择”、守法者吃亏，违法者赚便宜，进而劣胜优汰，并导致普遍违法。
目前，宪法和法律还缺乏应有的权威，法律实施效果较差。
全社会的法律意识特别是领导干部的法治观念有待加强。
与经济立法相比，保证全体社会成员平等参与和平等发展、市场监管、社会管理、社会保障、公共服务、环境资源保护和财政税收等方面的立法明显滞后。
司法不公、司法腐败问题，打官司难、执行难、地方保护主义、部门保护主义等问题仍然存在。
近10年来，中国经济就像坐上了高速列车，增速位居世界前列。
然而，在经济高速增长的同时，我们有多少法律法规还处于“原始社会”？有多少法律法规是上世纪八十年代、九十年代初制定的？这些古董法规，早已跟不上时代的进步，甚至有些法规由于“生锈”，早已名存实亡。
现有的法规尚且落后，那些应该随着时代、产业的进步而新生的法规就更不用说了。
比如美国的商品召回制度涉及超过4000多种商品，而中国，却只有4种。
由于法律法规的滞后，使得在中国出现一种现象，许多行业，违法成本很低，守法成本却很高。
其中一个原因就是，违法的成本是按照九十年代的标准来执行的，九十年代的1万块钱很贵，而现在的1万块钱，在广州连买1个平方的房子都不够。
由于法律法规的滞后，有些行业处于灰色地带，没人管，无法可依的尴尬局面。
4、信用体系建设不完善，政府部门之间各自为政，监管缺失社会信用体系建设是一项涉及方方面面的系统工程。
其难度甚至大于金关、金税、金卡组成的“三金工程”。
但直至今日，在国家层面上，国务院并没有确定哪个部门作为全国信用建设的统一领导机构。
从国家到地方，同样也没有统一的领导机构。
在信用数据库拥有者上依然存在各自为政的情况，与信用有关的大量信息分散在不同的政府部门，如工商、税务、外贸、海关、交通、银行、证券、保险、公安、法院、质检、药监、环保等方面的信息和数据，目前90%以上集中在政府，政府部门之间的信息和数据依然存在既不流动也不公开、大量有价值的信息资源被闲置和浪费的情况。
“信息孤岛”在全国到各地方没有完全被打破，没有形成互联互通的信息征信平台。
关键在于缺乏一个强有力的统一领导机构。
一个企业想调查另外一个企业的资信情况，必须到不同的政府部门进行征询，由于不同的政府部门信息公开和提供相应材料的规定各不相同，人为地增加了企业的获取征信信息的难度，提高了取得征信资料的时间和人力成本。
5、市场经济下惟利是图思想泛滥，诚信道德教育缺失社会主义市场经济冲击着诚信教育市场经济主张四个原则：自主、求利、竞争和等价交换，这些原则有利于优胜劣汰，促进资源的合理配置，从而优化经济结构，提高经济效益。
但这些原则本身也容易导致自由主义、利己主义、拜金主义的泛滥。
在经济利益的驱动下惟利是图、见利忘义，有些人为了谋取暴利，将“诚信”二字抛在脑后，致使在市场经济的大潮中凸现信用危机。
马克思说过：“一旦有适当的利润，资本家就会大胆起来。
有百分之五十的利润，它就铤而走险；为了百分之一百的利润，它就敢践踏一切人间法律；有百分之三百的利润，它就敢犯任何罪行，甚至冒绞死的危险。
”因此，加强诚信教育是现阶段公民道德建设的一项艰巨任务。
要打造一个“信用中国”，就必须建立诚信的政府、诚信的企业群体和诚实守信的社会群体。
而这一切的基础，都依赖我们对下一代的教育。
在教育领域内，学生欺骗老师、家长、抄袭作业、考试作弊；教师有偿家教、滥订资料；学校乱收费、招生广告虚假、弄虚作假应对各种检查，凡此种种，从本质上说都属于欺诈行为，不管是出于何种原因，这些不诚信的行为都会在学生的心灵产生不良影响，甚至影响到孩子的一生，从而使整个社会的诚信失落处于一种恶性循环之中。
三、加强和规范中小企业信用管理的对策1、放宽市场准入制度，严格把好市场监管关凡是市场主体基于自愿的投资经营和民商事行为，只要不属于法律法规禁止进入的领域，不损害第三方利益、社会公共利益和国家安全，政府不得限制进入。
改革市场准入制度、大力减少行政审批事项、禁止变相审批、打破地区封锁和行业垄断、完善市场退出机制。
当然，市场准入条件的放宽，不代表市场准入后监管力度的放松。
创造诚信守约的信用环境，既是规范市场经济秩序的治本之策，更是发展先进生产力的必然要求。
强化市场行为监管要创新监管方式，强化生产经营者主体责任、强化依据标准监管、严厉惩处垄断行为和不正当竞争行为、强化风险管理、广泛运用科技手段实施监管，保障公平竞争。
目前，国务院在这方面已经做了大量的工作。
一年多来，国务院已经先后取消和下放7批共632项行政审批等事项。
一系列简政放权的举措持续发力，大大激发了市场活力。
为人熟知的工商登记制度改革，放宽了市场准入条件，将“先证后照”改为“先照后证”，注册资本实缴登记制改为认缴登记制，126项工商登记前置审批事项改为后置审批，企业年检制度也改为年度报告公示。
取消和下放行政审批项目、实行工商登记改革，大大方便了企业和居民，经济增长的内生动力进一步增强。
今年1―6月，新登记注册各类市场主体593.95万户，同比增长16.71%，其中，新登记私营企业增长60.17%；个体私营经济从业人员大幅增长，2014年前6个月的就业人数比去年底增加1300万人以上，同比增长了3倍多。
2、在税制改革的基础上完善结构性减税政策要实现经济的持续稳定健康发展，必须要增强企业活力。
总体而言，当前企业的直接税负和各种费用负担仍然很重，企业在市场竞争，特别是国际市场竞争中普遍面临成本过高的问题，所以应该通过减税给企业进一步减负和松绑，增强企业的内在竞争力。
实施结构性减税有利于促进企业间的公平竞争。
大企业的资源禀赋条件较好，因此在竞争中，中小企业往往处于劣势。
将中小企业和小微企业作为结构性减税的重点，降低其负担，将有利于各种企业在市场中开展公平竞争。
