自动快速编制现金流量表

现金流量表自动生成编制说明简介现金流量表是企业财务报表中的重要部分之一，用来反映企业经营活动中现金流量的情况。

而自动生成现金流量表可以大大提高效率和减少出错概率，本文档将介绍现金流量表自动生成的流程与步骤。

前提条件在进行现金流量表的自动生成前，需要保证以下几个条件：1.企业的财务数据已经准确地录入到系统中；2.系统已经可以生成当前企业的利润表和资产负债表；3.系统已经配置好了现金流量表自动生成模块。

自动生成流程现金流量表的自动生成流程如下：1.在数据准备好的情况下，进入财务报表系统；2.根据系统界面提示，选择要生成的财务报表类型，选择“现金流量表”；3.系统自动生成当前会计期间的利润表、资产负债表和现金流量表；4.现金流量表生成后，可以对其进行查看、修改等操作。

自动生成步骤说明1.进入财务报表系统后，系统会提示用户选择要生成的报表类型；2.选择“现金流量表”后，系统会自动根据会计数据生成当前会计期间的利润表和资产负债表；3.利润表和资产负债表生成后，系统会自动根据其数据计算现金流量表；4.用户可以通过财务报表系统查看、下载现金流量表；5.如果需要修改现金流量表中的数据，可以通过系统提供的修改功能进行操作。

自动生成注意事项1.系统生成的现金流量表仅供参考，需要根据实际经营情况进行调整；2.在进行现金流量表的自动化处理前，需要保证基础数据的准确性；3.对于涉及到现金流量表的修改操作，一定要谨慎处理，以免造成数据混乱。

结论本文档介绍了现金流量表自动生成的流程、步骤和注意事项，希望能够对需要进行现金流量表自动生成的企业提供参考和帮助。

开发或使用现金流量表自动生成模块的公司、机构应严格审查模块的准确性和稳定性，确保企业财务数据的准确性和可靠性。

现金流量表的填制方法以及在EXCEL表上的自动生成第一篇：现金流量表的填制方法以及在EXCEL表上的自动生成现金流量表的填制方法以及在EXCEL表上的自动生成（附EXCEL 表）现金流量表自动生成（一）现金流量表的现金1.现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括库存现金、银行存款和其他货币资金（如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等）等。

不能随时用于支付的存款不属于现金。

2.现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。

现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资等。

（二）现金流量表的填列方法1.经营活动产生的现金流量（1）“销售商品、提供劳务收到的现金”项目销售商品、提供劳务收到的现金＝营业收入＋增值税的销项税额＋（应收票据年初余额－应收票据年末余额）＋（应收账款年初余额－应收账款年末余额）＋（预收账款年末余额－预收账款年初余额）－当期计提的坏账准备（2）“收到的税费返还”项目该项目反映企业收到返还的所得税、增值税、营业税、消费税、关税和教育费附加等各种税费返还款。

（3）“收到的其他与经营活动有关的现金”项目该项目反映企业除上述各项目外，收到的其他与经营活动有关的现金，如罚款收入、经营租赁固定资产收到的现金、投资性房地产收到的租金收入、流动资产损失中由个人赔偿的现金收人、除税费返还外的其他政府补助收入等。

（4）“购买商品、接受劳务支付的现金”项目购买商品、接受劳务支付的现金＝营业成本＋增值税的进项税额＋（存货年末余额－存货年初余额）＋（应付账款年初余额－应付账款年末余额）＋（应付票据年初余额－应付票据年末余额）＋（预付账款年末余额－预付账款年初余额）－当期列入生产成本、制造费用的职工薪酬－当期列入生产成本、制造费用的折旧费（5）“支付给职工以及为职工支付的现金”项目支付给职工以及为职工支付的现金＝应付职工薪酬年初余额＋生产成本、制造费用、管理费用中职工薪酬－应付职工薪酬期末余额（6）“支付的各项税费”项目支付的各项税费＝（应交所得税期初余额＋当期所得税费用－应交所得税期末余额）＋支付的营业税金及附加＋应交增值税（已交税金）（7）“支付其他与经营活动有关的现金”项目该项目反映企业除上述各项目外所支付的其他与经营活动有关的现金，如经营租赁支付的租金、支付的罚款、差旅费、业务招待费、保险费等。

在小企业会计准则中，现金流量表是一个非常重要的财务报表，它反映了企业一定期间内的现金流量情况，对于企业的经营和管理具有重要的指导意义。

在日常工作中，为了准确、快速地生成现金流量表，很多会计人员会选择使用Excel这一实用的工具。

本文将介绍如何利用Excel自动生成小企业会计准则的现金流量表。

一、准备工作在使用Excel生成现金流量表之前，我们首先需要准备好所需的数据和具体的表格格式。

准备工作主要包括以下几个方面：1. 数据收集：收集企业一定期间内的各项现金流量数据，包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量等。

2. 表格格式设计：根据小企业会计准则的要求，设计出符合规范的现金流量表格式，包括现金流量表的标题、时间范围、现金流量项目等。

3. Excel表格准备：在Excel中创建一个新的工作表，根据设计好的表格格式，设置好表头和各项现金流量项目的数据输入位置。

二、数据录入和计算公式设置在准备工作完成后，接下来需要将准备好的数据录入到Excel表格中，并设置好相应的计算公式，以便自动生成现金流量表。

1. 数据录入：将准备好的各项现金流量数据按照时间顺序依次录入到Excel表格中的相应位置，包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量等。

2. 计算公式设置：在Excel中，可以利用各种内置函数和公式来对录入的数据进行计算，从而自动生成现金流量表的各项数据。

利用SUM 函数可以对某一列数据进行求和，利用VLOOKUP函数可以根据条件查找对应的数据等。

三、数据审查和调整在完成数据录入和计算公式设置后，需要对生成的现金流量表进行审查和调整，确保表格的数据准确无误。

1. 数据审查：对生成的现金流量表逐项进行审查，比对源数据，确保录入和计算的数据准确无误。

2. 数据调整：如果发现生成的现金流量表中存在数据错误或不符合规范的地方，需要及时对数据进行调整和修改，以保证表格的准确性和完整性。

现金流量表快速编制的方法财政部《会计基础工作规范》对会计基础工作做出了详细规定，但因各种原因所限，有些内容或未能包涵在内或仍不够详细。

下面的是一些在实务中总结的经验。

说是经验，其实其中的一些做法我并没有使用过，但见还是见过的，就是因为见过后看其比较科学，便介绍在这里。

一、凭证装订（一）装订方法：1.从方向上来说，有左边装订线处装订法；有左上角包角装订法。

左上角包角装订法的具体做法（有人曾专门写过，待查找），我就是用这种方法。

2.从……来说，有夹塞法，即在左边装订处夹塞。

可用记帐凭证裁段做塞，可用纸折叠做塞，我见过最好的，是用一种特殊的纸箱裁段做塞，显得非常有功力。

（二）记帐凭证装订时注意：要将科目汇总表及T型帐户表装订进去，这样便于快速查找某笔凭证。

虽然现在电算化了，科目汇总表还是应装订进去，起码不看帐就能知道当月的发生额。

（三）推荐一种原始凭证的折叠方法。

当原始凭证大过记帐凭证时，我们大多数的做法是先折叠左边的角，再向里面折叠。

这样折叠后折叠的角在下面，在查阅时要先拉开折叠的部分，再拉开折叠处的左边边角。

现在偶推荐的方法只不过是将折叠的顺序反一下而已：即先向里折叠后，再折叠左边的角。

这样折叠后折叠的角在上面。

别看只是顺序的一转换，但在查阅时，只需拉住上面的角一拉，即可全部拉开。

二、帐本设置（一）编写总帐目录及总帐内各科目页码时1.根据企业的实际情况确定企业可能使用的会计科目，不要全部照搬，否则很多用不到的科目将造成空页码，有碍翻查。

一般企业用到的会计科目大致只是《企业会计制度》中科目数量的2/3。

但也应注意留有余地，做到有前瞻性，防止出现新业务新设科目造成顺序错乱。

2.在确定好会计科目后，要按《企业会计制度》编号顺序编写总帐的目录及总帐内各科目页码。

这样在每期期末编制财务报表时，就比较有顺序。

这条看似简单，但现实中有很多人并没有做到。

（二）根据企业业务量设置帐本1.专用式帐本必须要使用专用式的，这点不要简化。

快速编制现金流量表（自动生成的说明）另附excel自动计算表格。

填好两大报表后，现金流量表自动就出来了。

现金流量表的编制一直是企业报表编制的一个难点，如果对所有的会计分录，按现金流量表准则的要求全部调整为收付实现制，这等于是重做一套会计分录，无疑将大大增加财务人员的工作量，在实践中也缺乏可操作性。

许多财务人员因此希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制出现金流量表，这是一种奢望，实际上仅根据资产负债表和利润表是无法编制出现金流量表的，还需要根据总账和明细账获取相关数据。

作者根据实际经验，提出快速编制现金流量表的方法，与读者探讨，这一编制方法的数据来源主要依据两大主表，只从相关账簿中获得必须的数据，以达到简单、快速编制现金流量表的目的。

本文提出的编制方法从重要性原则出发，牺牲精确性，以换取速度。

编制现金流量表按以下由易到难顺序快速完成编制：首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目，并确定“现金及现金等价物的净增加额”。

第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目，并确定“筹资活动产生的现金流量净额”。

第三填列主表中“投资活动产生的现金流量”各项目，并确定“投资活动产生的现金流量净额”。

第四计算确定经营活动产生的现金流量净额，计算公式是：经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。

编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额，由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少，财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列，并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确。

这一步计算的结果，可以验证主表和补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”各项目是否填列正确。

第五填列补充资料中“将净利润调节为经营活动现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式得出的结果是否一致，如不相符，再进行检查，以求最终一致；第六最后填列主表中“经营活动产生的现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式计算的结果进行验证，如不相符，再进行检查，以求最终一致。

快速编制现金流量表自动生成文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-快速编制现金流量表（自动生成的说明）另附excel自动计算表格。

填好两大报表后，现金流量表自动就出来了。

现金流量表的编制一直是企业报表编制的一个难点，如果对所有的会计分录，按现金流量表准则的要求全部调整为收付实现制，这等于是重做一套会计分录，无疑将大大增加财务人员的工作量，在实践中也缺乏可操作性。

许多财务人员因此希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制出现金流量表，这是一种奢望，实际上仅根据资产负债表和利润表是无法编制出现金流量表的，还需要根据总账和明细账获取相关数据。

作者根据实际经验，提出快速编制现金流量表的方法，与读者探讨，这一编制方法的数据来源主要依据两大主表，只从相关账簿中获得必须的数据，以达到简单、快速编制现金流量表的目的。

本文提出的编制方法从重要性原则出发，牺牲精确性，以换取速度。

编制现金流量表按以下由易到难顺序快速完成编制：首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目，并确定“现金及现金等价物的净增加额”。

第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目，并确定“筹资活动产生的现金流量净额”。

第三填列主表中“投资活动产生的现金流量”各项目，并确定“投资活动产生的现金流量净额”。

第四计算确定经营活动产生的现金流量净额，计算公式是：经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。

编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额，由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少，财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列，并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确。

这一步计算的结果，可以验证主表和补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”各项目是否填列正确。

快速编制现金流量表自动生成精编W O R D版 IBM system office room 【A0816H-A0912AAAHH-GX8Q8-GNTHHJ8】快速编制现金流量表（自动生成的说明）另附excel自动计算表格。

填好两大报表后，现金流量表自动就出来了。

现金流量表的编制一直是企业报表编制的一个难点，如果对所有的会计分录，按现金流量表准则的要求全部调整为收付实现制，这等于是重做一套会计分录，无疑将大大增加财务人员的工作量，在实践中也缺乏可操作性。

许多财务人员因此希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制出现金流量表，这是一种奢望，实际上仅根据资产负债表和利润表是无法编制出现金流量表的，还需要根据总账和明细账获取相关数据。

作者根据实际经验，提出快速编制现金流量表的方法，与读者探讨，这一编制方法的数据来源主要依据两大主表，只从相关账簿中获得必须的数据，以达到简单、快速编制现金流量表的目的。

本文提出的编制方法从重要性原则出发，牺牲精确性，以换取速度。

编制现金流量表按以下由易到难顺序快速完成编制：首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目，并确定“现金及现金等价物的净增加额”。

第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目，并确定“筹资活动产生的现金流量净额”。

第三填列主表中“投资活动产生的现金流量”各项目，并确定“投资活动产生的现金流量净额”。

第四计算确定经营活动产生的现金流量净额，计算公式是：经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。

编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额，由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少，财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列，并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确。

这一步计算的结果，可以验证主表和补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”各项目是否填列正确。

自动编制现金流量表引言现金流量表是财务报表中的重要组成部分，用于反映企业在特定时期内现金流入和流出的情况，帮助企业及时了解自身的现金状况和经营活动的情况。

编制现金流量表需要耗费大量的时间和精力，并且容易出现错误。

为了提高编制现金流量表的效率和准确性，许多企业开始采用自动化的方式来进行自动编制现金流量表。

本文将介绍自动编制现金流量表的原理和实施步骤，帮助企业更好地进行财务管理。

自动编制现金流量表的原理自动编制现金流量表的原理是通过计算机程序自动获取并处理企业的财务数据，并根据预定的规则和公式进行现金流量表的编制。

它可以将财务数据直接导入到系统中，省去了手动输入数据的过程，并通过程序自动计算各项指标，提高编制速度和准确性。

自动编制现金流量表需要满足以下几个关键环节：1.数据采集：自动编制现金流量表首先需要获取企业的财务数据，包括收入、支出、投资、借贷等项目。

可以通过企业内部的财务系统或者第三方软件来获取数据。

2.数据清洗：获取到的财务数据可能存在缺失值、错误值或者不一致的情况，需要进行数据清洗，保证数据的准确性和完整性。

3.数据处理：根据财务报表的要求和企业的实际情况，对财务数据进行加工处理，包括归类、计算、合并等操作。

在编制现金流量表时，需要根据收入和支出的分类将数据进行分组，并计算各个项目的金额和比例。

4.表格生成：根据处理后的数据，自动编制现金流量表的表格。

可以通过专业的数据分析软件或者自行开发的程序来生成现金流量表的表格。

自动编制现金流量表的步骤自动编制现金流量表的实施步骤如下：1.确定需求：根据企业的实际情况和财务管理的要求，确定自动编制现金流量表的具体需求，包括需要编制的项目、时间范围、格式要求等。

2.数据采集：从企业内部的财务系统或者第三方软件中获取财务数据。

需要确保数据的准确性和完整性。

3.数据清洗：对获取到的财务数据进行清洗，包括去除重复值、处理缺失值、处理错误值等。

4.数据处理：根据现金流量表的要求，对清洗后的财务数据进行加工处理，包括分类、计算、合并等操作。