金融企业费用专户管理办法

XX公司费用管理办法第一章总则第一条为了加强公司费用管理，明确费用报销范围，统一费用开支标准，完善费用审批机制，降低经营费用，根据《中华人民共和国会计法》《金融企业财务规则》《XX公司财务管理制度》等有关规定制定本办法。

第二条公司费用实行计划控制、归口管理、授权审批、专户核算(分部门核算)的管理模式。

（一）计划控制，是指公司各项费用均需纳入年度综合经营计划，各项费用只能在经批准的年度计划额度以内开支，由各归口管理部门进行统一控制。

（二）归口管理，是指归口管理部门将归口费用进行统一管理，并按“谁受益、谁承担”的原则，合理将费用支出分配到实际承担部门。

（三）授权审批，是指费用支出部门、归口管理部门、财务会计部门按确定的费用支出标准和项目范围，在计划内按授权审批费用支出。

（四）专户核算，是指公司费用开支实行专户管理，由公司财务会计部统一设置并实行分部门核算，对于不能或不需要核算到部门的费用作为公共费用或专项费用核算。

第三条本办法所称部门负责人是指各部门主持工作的负责人。

第二章费用计划下达第四条每年初，由各部门根据公司年度业务经营目标提出包括年度费用总量在内的费用计划，由财务会计部审核确认，履行相应审批程序后下达。

第五条财务会计部负责公司总体费用计划执行情况的分析与管理，各部门负责本部门计划执行情况的分析与管理。

第六条财务会计部应严格按照批准后的财务计划办理费用支付，如遇重大或不可预见因素对年度费用计划执行情况带来重大影响的，应先调整计划后方可开支。

第三章费用项目归口管理部门第七条公司总部费用项目归口管理部门如下：当公司组织架构发生变化时，本办法根据部门职责分工变化予以调整。

第四章费用项目管理第八条工资费用工资费用是指基本工资、加班工资、津贴和补贴等各项工资性支出，具体标准及发放按公司《人力资源管理制度》执行。

第九条福利费、工会经费、职工教育经费开支按公司有关规定执行。

第十条五险二金是指为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、企业年金等费用支出，其标准及缴存办法按国家有关规定执行。

财政部关于加强金融企业财务监管若干问题的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】1999.10.29•【文号】财债字[1999]217号•【施行日期】2000.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文财政部关于加强金融企业财务监管若干问题的通知（财债字〔１９９９〕２１７号１９９９年１０月２９日）中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，交通银行，中信实业银行，中国光大银行，招商银行，中国民生银行，中国华融资产管理公司，中国长城资产管理公司，中国信达资产管理公司，中国东方资产管理公司，中国国际信托投资公司，中国光大信托投资公司，中国民族国际信托投资公司，中国经济开发信托投资公司，中国金谷信托投资公司，中煤信托投资公司，中国科技信托投资公司，中国教育信托投资公司，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：为切实加强金融企业的财务管理工作，提高金融企业经营管理水平和经济效益，防范和化解金融风险，现就加强金融企业财务管理工作的若干问题通知如下：一、金融企业要严格按照《金融保险企业财务制度》及国家有关财务规定，全面反映企业的资产和负债，正确核算企业收入和支出，健全企业内部控制制度，加强企业财务管理工作；要严格按照《金融企业费用专户管理办法》（财债字〔１９９８〕６９号）的规定，切实建立费用支出专户管理制度，制订科学合理的费用指标，加强支出管理。

要严格遵守国家有关财务制度、规定和财经纪律，接受各级财政主管部门的财务监督和管理。

国有独资商业银行要严格按照《关于国有独资商业银行财务管理的规定》（财商字〔１９９７〕４３号）的要求，按时向主管财政部门报送财务计划和财务决算。

国有独资商业银行分支机构要接受财政部驻各省、自治区、直辖市和计划单列市财政监察专员办事处的财务监管。

二、严格按规定核算应收息和应付息。

金融企业要严格按照权责发生制的核算原则和财务制度规定，核算和计提应收利息和应付利息。

财政部关于印发《关于加强地方金融机构财务监管的指导意见》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】1999.08.02•【文号】财债字[1999]164号•【施行日期】1999.08.02•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理,财政监督正文财政部关于印发《关于加强地方金融机构财务监管的指导意见》的通知（财债字〔１９９９〕１６４号１９９９年８月２日）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：为促进地方财政部门加强对地方金融机构的财务监管工作，针对目前地方金融机构财务监管的现状，依据现行有关财务制度和规定，财政部制定了《关于加强地方金融机构财务监管的指导意见》，现印发你们，请组织实施。

执行过程中有什么问题，请及时将情况报送我部。

附件：关于加强地方金融机构财务监管的指导意见附件：关于加强地方金融机构财务监管的指导意见改革开放以来，我国地方金融机构发展很快，地方金融已成为我国金融体系的重要组成部分。

但是，长期以来，各级财政部门对地方金融机构的财务监管比较薄弱，地方金融风险问题十分突出。

在清理整顿地方商业银行、信托投资公司、城乡信用社和农村基金会等的过程中，有些地区的金融风险已经转化为财政风险。

为此，我部向国务院上报了《关于防范和化解地方金融债务风险有关问题的请示》，提出了加强地方金融机构财务监管的若干建议，国务院已批准同意。

现就地方财政部门加强地方金融机构的财务监管提出如下指导意见：一、提高对加强地方金融机构财务监管的认识。

金融是现代经济的核心，在我国国民经济中的作用日益显著。

金融风险的突发性强、涉及面广、危害极大，一旦爆发重大问题，就会危及经济、社会甚至政治稳定，严重影响改革开放和现代化建设的进程。

各级财政部门要充分认识到，财务监管簿弱是当前产生地方金融风险并由此导致财政风险的重要原因之一，必须高度重视并采取有力措施，加强对地方金融机构的财务监管，认真解决财务管理中存在的问题，避免出现严重的全局性或局部性金融风波。

第一章总则第一条为规范公司收费账户管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有收费账户，包括但不限于银行账户、第三方支付账户、现金账户等。

第三条本制度旨在明确收费账户的管理职责、操作流程、监督机制等，以保障公司资金的安全、合规和高效运作。

第二章管理职责第四条公司财务部为收费账户管理的责任部门，负责制定、实施、监督本制度。

第五条公司财务部应指定专人负责收费账户的日常管理工作，包括账户的开立、变更、撤销、使用、监督等。

第六条各部门应积极配合财务部做好收费账户管理工作，确保收费工作顺利进行。

第三章账户开立与变更第七条账户开立：1. 财务部根据公司业务需求，提出开户申请；2. 财务部与银行或其他金融机构沟通，办理开户手续；3. 账户开立后，财务部应及时将开户信息报送公司领导审批。

第八条账户变更：1. 财务部根据实际情况，提出账户变更申请；2. 财务部与银行或其他金融机构沟通，办理账户变更手续；3. 账户变更后，财务部应及时将变更信息报送公司领导审批。

第四章账户使用第九条收费账户的使用应遵循以下原则：1. 合法合规：严格按照国家法律法规和公司相关规定使用账户；2. 安全保密：确保账户信息不被泄露，防止资金风险；3. 高效便捷：提高资金使用效率，确保业务顺利进行。

第十条收费账户的收支应符合以下要求：1. 严格按照收费标准和审批流程进行收费；2. 及时、准确地进行收入和支出记录；3. 定期核对账户余额，确保资金安全。

第五章监督与检查第十一条财务部应定期对收费账户进行自查，发现问题及时整改。

第十二条公司审计部门应定期对收费账户进行审计，确保资金安全合规。

第十三条公司领导应加强对收费账户的监督，对违规行为进行严肃处理。

第六章附则第十四条本制度由公司财务部负责解释。

第十五条本制度自发布之日起实施。

注：本模板仅供参考，具体内容可根据公司实际情况进行调整。

财政部印发《关于金融企业住房制度改革若干财务问题的规定》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2001.02.08•【文号】财金[2001]28号•【施行日期】2001.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文财政部关于印发《关于金融企业住房制度改革若干财务问题的规定》的通知（２００１年２月８日财金〔２００１〕２８号）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），各有关金融机构：为了贯彻落实《国务院关于进一步深化城镇住房制度改革加快住房建设的通知》（国发〔１９９８〕２３号），我部制定了《关于金融企业住房制度改革若干财务问题的规定》，请认真遵照执行。

执行中有什么问题，请及时与我们联系。

附件：关于金融企业住房制度改革若干财务问题的规定附件：关于金融企业住房制度改革若干财务问题的规定一、为了贯彻落实《国务院关于进一步深化城镇住房制度改革加快住房建设的通知》（国发〔１９９８〕２３号）的精神，金融企业（以下简称企业）应积极推进和规范住房制度的改革，停止住房实物分配，实行住房分配货币化。

按照国务院及其房改主管部门的规定，企业要严格执行当地政府（市、县级以上，下同）的房改政策，不得以低于规定标准的价格向职工出售公有住房，不得超标准向职工发放住房补贴，不得代职工缴纳或支付应由职工个人负担的住房公积金、购房款和其他资金。

二、企业向职工出售公有住房，要按核定的房改价格收取房价款。

对于符合房改政策规定分期付款的职工欠款，列作其他应收款管理。

凡企业已与职工签订售房合同的，无论是出售全部产权还是部分产权，企业均应作住房已经出售处理，对其进行固定资产清理，并不得再计提折旧。

企业住房出售后仍继续计提折旧的，应限期纠正，按照规定进行有关财务处理。

三、企业从本规定施行之日起，取消住房周转金管理制度。

企业首先应对住房周转金账户进行清理，对已出售职工住房的净收入（或净损失），要在住房周转金账户中如实反映；对按规定在售房时提取的住宅共用部位和共用设施设备维修基金等，应从住房周转金账户中转出，作为企业的负债管理。

四川省人民政府批转省财政厅关于加强地方金融机构财务监管实施意见的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 四川省人民政府批转省财政厅关于加强地方金融机构财务监管实施意见的通知（二０００年十月十八日川府发〔２０００〕４０号）省政府同意省财政厅制定的《关于加强地方金融机构财务监管的实施意见》，现批转你们，请遵照执行。

关于加强地方金融机构财务监管的实施意见（省财政厅二０００年九月二十八日）为切实加强对地方金融机构的财务监管，解决财务管理中存在的问题，避免发生较大金融风险，根据财政部《关于加强地方金融机构财务监管的指导意见》（财债字〔１９９９〕１６４号）和现行财务制度的有关规定，现对加强我省地方金融机构财务监管提出如下贯彻实施意见：一、加强领导，提高认识。

各级政府要高度重视地方金融机构的财务监管工作，建立健全地方金融机构财务监管机制，加强对财务监管工作的领导，把地方金融机构的各项财务活动纳入法制化轨道，采取有力措施，增强防范和化解地方金融风险的能力。

二、建立集中统一的财务监管体制。

按照分级监管、分级负责的原则，地方金融机构的财务监管由地方政府财政主管部门负责。

地方金融机构必须接受财政主管部门的财务监管，按期报送各类会计报表及其他有关财务会计核算资料，统一执行财政部门颁发的有关财务制度和规定，对未经财政部门同意，其他部门擅自颁发的有关财务制度和规定一律停止执行。

企业应根据财务制度的有关规定制定内部财务管理办法，并报同级财政部门备案。

三、财务监管的范围。

凡经金融监管部门批准成立并颁发业务经营许可证的地方商业（合作）银行、信托投资公司、证券公司、基金管理公司、保险公司、城市信用社、农村信用社、财务公司、租赁公司、典当行等地方金融机构，均属于财政财务监管范畴。

金融公司资金使用管理制度一、基本原则金融公司在制定资金使用管理制度时，应遵循以下基本原则：安全性、流动性、收益性相结合；明确责任与权限；确保资金的合法合规使用；强化内部控制与风险管理。

二、资金计划与审批1. 金融公司应制定详细的年度资金使用计划，并报经董事会或相关管理层审批。

2. 对于超出年度计划的资金使用需求，应按照公司的决策程序进行审批。

3. 任何资金使用都应有明确的用途、金额、期限和预期收益。

三、资金使用范围金融公司的资金主要用于以下方面：日常运营资金需求、投资活动、偿还债务、分红等。

严禁将资金用于非法活动或未经授权的领域。

四、资金管理与监控1. 金融公司应建立健全的资金管理账户体系，所有资金流动必须通过指定账户进行。

2. 财务部门应定期对资金使用情况进行监控和分析，及时发现并报告异常情况。

3. 审计部门应定期对资金使用情况进行审计，确保资金使用的合规性和有效性。

五、风险控制1. 金融公司应建立风险评估机制，对所有资金使用行为进行风险评估。

2. 根据风险评估结果，采取相应的风险控制措施，如设立风险准备金、限制某些高风险业务的规模等。

3. 对于重大资金使用决策，应进行多次评估和审议，确保决策的科学性和合理性。

六、信息披露金融公司应保证资金使用信息的透明度，定期向监管机构、股东和其他利益相关者披露资金使用情况。

七、违规处理对于违反资金使用管理制度的行为，金融公司应依据内部规定进行处理，严重者可追究法律责任。

八、制度的修订与完善金融公司应定期对资金使用管理制度进行评估和修订，以适应市场变化和公司发展的需要。

结语：。

金融费用管理制度汇编范本第一章总则第一条为了加强金融费用管理，规范金融费用收支行为，提高金融经济效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，制定本办法。

第二条本办法适用于我国金融企业（以下简称企业）的费用管理工作。

第三条金融费用管理应遵循合法、合规、效益、透明的原则。

第四条企业应建立健全金融费用管理制度，明确费用管理职责，规范费用报销程序，加强费用核算和监督。

第二章费用分类与核算第五条金融企业费用分为日常运营费用、业务发展费用、管理费用、财务费用和税金等。

第六条企业应按照权责发生制原则，准确划分和核算各项费用。

第七条企业应制定合理的定额费用标准和报销制度，对各项费用进行明细分类核算。

第八条企业应加强费用报销的审核和审批工作，确保费用报销的真实性、合规性和合理性。

第三章费用报销程序与标准第九条企业员工报销费用时，应提交费用报销单、相关费用凭证和必要的说明材料。

第十条费用报销单应由经办人、审核人和审批人签字，并加盖部门公章。

第十一条企业应设立专门的财务部门负责费用报销的审查和报销工作。

第十二条企业应根据国家有关法律法规和财务管理制度，制定各项费用的报销标准和限额。

第四章费用控制与分析第十三条企业应加强费用控制，合理控制费用支出规模，提高费用使用效率。

第十四条企业应定期对费用支出情况进行分析，查找费用管理中的问题和不足，并提出改进措施。

第十五条企业应建立费用支出预警机制，对可能出现超支的部门和项目进行预警和控制。

第五章监督与检查第十六条企业应建立健全内部监督机制，对费用管理工作进行监督和检查。

第十七条企业应定期进行财务审计，确保费用管理的合规性和有效性。

第十八条对违反本办法规定的，企业应依法追究相关责任人的法律责任。

第六章附则第十九条本办法由企业董事会负责解释。

第二十条本办法自发布之日起施行。

注：本汇编范本仅供参考，具体金融企业的费用管理制度应根据国家法律法规和财务管理制度，结合企业实际情况进行制定。

北京市财政局转发财政部关于印发《金融企业费用专户管理办法》的通知文章属性•【制定机关】北京市财政局•【公布日期】1999.04.07•【字号】京财金融[1999]305号•【施行日期】1999.04.07•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文北京市财政局转发财政部关于印发《金融企业费用专户管理办法》的通知（１９９９年４月７日京财金融〔１９９９〕３０５号）北京市商业银行、北京市证券有限责任公司、北京证券登记公司、北京国际信托投资公司、北京京华信托投资公司、北京恒通信托投资公司、北京中兴信托投资公司、北京四通财务公司、北京市阜昌典当行、北京金保典当行、北京市华夏典当行、北京市宝瑞典当行、各区县财政局：为了切实有效地防范金融企业经营风险，完善金融企业财务管理体制，强化财务监管，促进金融企业健康、有序地发展，现将财政部《关于印发〈金融企业费用专户管理办法〉的通知》（财债字〔１９９８〕６９号）（以下简称《办法》）转发给你们，并结合本市具体情况，就有关问题补充通知如下，请一并贯彻执行。

１．本办法适用于本市《金融保险企业财务制度》所规定的金融企业及其他各类非银行金融企业。

按照《金融保险企业财务制度》规定，市属各金融企业应于文到之日起，将企业设立批准书、营业执照、合同章程等有关文件及附件报送北京市财政局国债金融处备案。

２．根据《办法》规定，市属金融企业的各级机构，每级只能设置一个“费用存款专户”，已经多头设立费用专户的一律撤消。

并自文到之日起，１５日内将各级机构设立的“费用存款专户”的开户名称、开户行及帐号报北京市财政局国债金融处备案。

如需变更“费用存款专户”，必须将变更后的情况及时报北京市财政局国债金融处。

３．根据《办法》中“金融企业费用支出指标同经济效益挂钩”的规定，各企业应做好年度预决算工作。

其中：年度费用支出预算计划应根据上年度决算的实际情况分别按费用率或费用总额编报；年度决算要按财政部门规定的格式、内容和要求认真填报。

公司银行账户管理办法三篇篇一：公司银行账户管理办法第一章总则第一条为规范中国XX集团公司（以下简称集团公司）各企业银行账户管理，保证资金安全，制定本办法。

第二条本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业（以下简称企业）。

第三条集团公司财务与产权管理部为银行账户归口管理部门，负责对各企业银行账户的开立、变更、撤销、使用进行监督和检查。

第四条本办法所指银行账户为各企业在商业银行或其他非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

第二章银行账户审批权限第五条集团公司各分公司、子公司、直属企业开立的银行账户，须以正式文件形式报集团公司审批；原有银行账户的变更或撤销，须报集团公司备案。

第六条分公司管理企业、子公司所属企业开立的银行账户，须以正式文件形式报上一级企业审核后统一上报集团公司审批；原有银行账户的变更或撤销须由各分公司、子公司统一报集团公司备案。

第七条上市公司银行账户开立、变更及撤销报集团公司备案。

第三章银行账户开立、变更、使用和撤销第八条开立银行账户只限于国有商业银行和集团公司认可的其他金融机构，同时须满足集团公司结算中心和财务公司银行账户体系和资金管理的要求，不得在非认可的其他非银行金融机构开立银行账户。

第九条银行账户必须由本企业财务部门统一开户，统一管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租和转让账户。

第十条各企业原则上只可开立两个账户：一个基本账户（即支出户）；一个一般账户（即收入户）。

国家法律、行政法规和规章有特殊规定的可以申请开立专用账户。

需要设立临时机构、异地临时经营和注册验资，可以申请开立临时账户。

第十一条基本账户和一般账户均统一纳入集团公司结算中心和XX集团财务有限公司管理。

为满足结算要求，须选择同一家银行开立基本账户和电（热）费结算一般账户。

网上银行可以选择中国工商银行或者中国建设银行。

第十二条银行账户核算内容（一）基本账户用于核算各企业的支出；（二）一般帐户（收入账户）用于核算各企业的电（热）费收入；（三）纳税、还贷等专用账户用于规定的用途，不得存放其他资金；（四）临时账户只能用于核算临时机构的支出。

汽车金融公司收费管理制度
在汽车金融领域，费用的构成复杂多样，包括利息、手续费、保险费等。

为了确保收费的合理性与透明度，汽车金融公司应当建立一套完整的收费管理制度。

该制度需明确各项费用的收取标准、计算方法及相应的优惠政策。

首当其冲的是利率政策。

公司应依据国家相关金融法规制定利率标准，并且对外公布。

利率的设定要公正合理，不得随意提高或降低。

同时，针对不同信用等级的客户，公司可以提供差异化的利率方案，但必须保证政策的公平性，避免产生歧视性收费。

接着是手续费用的管理。

手续费应当根据服务的实际成本来设定，并且向客户明确说明费用的构成。

例如，贷前审查费、资料处理费等，都应当有明确的收费标准和说明。

对于提前还款或者逾期还款的情况，公司也应当设定相应的手续费政策，并且这些政策需要在贷款合同中予以体现。

保险费用也是汽车金融管理中的一个重要环节。

公司应当为客户提供多种保险产品选择，并详细说明各种保险的覆盖范围和价格。

同时，公司不应强制客户购买保险，除非法律有明确规定。

在实施收费管理制度时，公司还需要设立监督机制，确保制度的执行。

这包括但不限于定期的内部审计、客户反馈收集以及不定期的第三方审计等。

通过这些措施，公司可以及时发现并纠正可能出现的问题，确保收费管理的公正性和合理性。

为了保护消费者权益，公司在制定任何收费政策时，都应当遵循公开透明的原则。

所有的费用标准和计算方法都应该在公司官网、营业场所等公共渠道进行公示，以便客户查询和了解。

金融费用管理制度内容一、总则为规范金融费用的管理和使用，实现财务成本最小化，提高经济效益，根据《XXX单位财务管理办法》和相关法律法规，制定本制度。

二、费用管理范围本制度适用于XXX单位所有金融费用管理活动，包括但不限于：银行手续费、利息支出、汇兑损益等。

三、费用管理原则1. 省俭节约原则：严格控制金融费用支出，遵循合理、经济、有效的原则，减少浪费，提高使用效率。

2. 合规原则：遵守相关法律法规和制度规定，保证金融费用管理的合法性和规范性。

3. 透明原则：金融费用管理过程应当公开透明，接受监督，保证费用支出的合理性和透明性。

4. 专人管理原则：划分管理责任和权限，设立专职负责人员进行统一管理和监督，保证金融费用管理的专业性和高效性。

四、费用管理流程1. 定期费用预算：根据需求和预期的支出，制定年度费用预算计划，包括各项金融费用支出的预估数额和用途。

2. 费用审批程序：所有金融费用支出需按照规定的审批程序进行审批，要求审批人员进行认真审核和审批，确保支出符合政策和预算。

3. 费用记录和报销：对已发生的金融费用支出进行详细记录和分类，如银行手续费、利息支出等，及时报销并结算。

4. 费用分析和监控：定期对金融费用支出进行分析和监控，及时发现问题和异常情况，采取有效措施加以纠正。

五、费用管理措施1. 管理费用支出：采取物尽其用，避免浪费的原则，合理控制金融费用支出，提高使用效率。

2. 优化资金运作：合理规划资金使用，降低资金占用成本，提高资金利用效率。

3. 降低利息支出：通过优化贷款结构、调整还款方式等措施，降低利息支出，减少财务成本。

4. 提高理财收益：合理配置闲置资金，提高理财收益，增加资金盈利。

5. 防范汇兑风险：加强外汇管理，防范汇兑风险，保障资金安全。

六、费用管理责任1. 财务部门负责金融费用预算、审批、记录和监控工作，具体负责金融费用管理的实施和落实。

2. 各部门负责自身金融费用的管理和使用，根据需要提出费用需求和预算计划。

金融企业费用专户管理办法年月日，财政部第一条为了进一步完善金融企业财务管理体制，加强费用支出总量控制，建立健全费用支出与经济效益有机结合的管理制度，防止费用支出挤占信贷资金或其他有关资金，切实有效地防范金融企业经营风险，强化财务监管，促进和引导金融企业以经营效益为中心，根据《金融保险企业财务制度》和国家有关规定，结合我国金融企业的实际情况，特制定本办法。

第二条建立费用支出专户管理制度的原则：（一）对金融企业费用支出实行专项、专户管理，严格分离业务经营资金和费用支出资金，严禁费用支出擅自挤占信贷资金或其他有关资金。

（二）费用支出指标同经营效益挂钩，根据上年盈利或亏损情况分别按费用率或费用总额予以考核控制，促进金融企业提高经营效益。

（三）实行费用率或费用总额控制，当年费用指标节余的，允许结转下年度使用。

第三条金融企业必须单独设立“费用存款专户”，专门用于本企业除税金及附加、应提折旧、国家规定提取的各种准备金和直接在成本中列支的坏帐损失以外的各项费用支出的考核与管理，并不得透支。

金融企业上述各项费用支出纳入“费用存款专户”统一管理后，费用开支范围和标准、具体帐务处理和会计科目设置仍按《金融保险企业财务制度》、《金融企业会计制度》、《保险企业会计制度》以及国家有关规定执行。

金融企业的各级机构（总、分、支机构）每级只能在财会或计财部门设立一个“费用存款专户”，严禁一级机构各部门多头设立费用存款帐户。

已经多头设立费用存款帐户的，一律予以撤消。

第四条结合年度预算申报、批复和考核制度，财政主管机关以金融企业法人为单位统一核定费用指标，统一考核。

根据金融企业上年决算的实际盈亏情况和业务发展，按以下两种办法核定当年费用支出指标：（一）凡是上年盈利的，本年实行费用率控制办法。

费用率的计算公式如下：费用支出费用率＝－－－－×％收入费用支出按《金融保险企业财务制度》第五十八条第十一款规定的内容（不含税金）以及手续费、业务宣传费和业务招待费等计算；收入按金融企业全部收入（即营业收入、投资收益和营业外收入之和）减去同业往来利息收入、系统内往来利息收入和营业外收入计算。

第一条为了进一步完善我行财务管理体制，加强营业费用支出总量控制，强化财务监管，建产健全费用支出与经济效益有机结合的管理制度，促进和引导以经营效益为目标，根据《金融保险企业财务制度》和《金融企业费用专户管理办法》（财债字［1998]69号）有关规定，结合交通银行的实际情况，特制定本办法。

第二条营业费用专户管理的原则1.各分、支行营业费用实行绝对额指标管理。

营业费用指标由总行统一审批、综合平衡后与年度财务计划各项指标一起下达。

各分、支行必须在总行下达的营业费用指标内，以尽量满足业务需要为原则，分轻重缓急合理安排支出项目，不得突破。

2.营业费用指标同经营效益挂钩。

对经营效益较好或当年利润计划比上年实现利润有较大增长的行，可维持或适当增加营业费用指标；对计划利润大幅度下降或亏损行，原则上维持或适当削减营业费用指标。

第三条各分、支行必须单独设立“营业费用专户”，专门用于营业费用的核算、考核与管理，并不得透支。

营业费用开支范围和标准、具体账务处理和会计科目使用，仍按《金融保险企业财务制度》、《金融企业会计制度》以及交通银行的有关规定执行。

交通银行的各级分支机构，每级只能在财会或行政部门设立一个“营业费用专户”，严禁一级机构各部门多头设立营业费用账户。

已经多头设立营业费用账户的，一律予以撤销。

第四条结合年度财务计划申报、批复和考核，总行以管辖、直属分行为单位统一核定营业费用指标，统一考核。

各辖属分、支行营业费用指标由管辖分行下达。

根据各分行上年决算的实际盈亏情况和本年利润计划，结合各分行营业费用支出的实际情况，原则上按两种办法核定当年营业费用支出指标：1.凡是盈利行，当年利润计划大于上年实际盈利的适当增加营业费用指标；当年利润计划小于上年实际盈利的基本维持原有营业费用指标。

2.凡是亏损行，当年亏损计划小于上年实际亏损的基本维持原有营业费用指标；当年亏损计划大于上年实际亏损的适当削减营业费用指标。

第五条部行核定的营业费用指标，一般不作调整。

第一章总则第一条为加强单位专户资金管理，确保资金安全、合规使用，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》及国家有关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有专户资金的设立、使用、监督和管理。

第三条本制度遵循以下原则：1. 安全原则：确保专户资金安全，防止资金损失和风险；2. 合规原则：严格遵守国家法律法规和金融政策，确保专户资金合法合规使用；3. 效率原则：提高资金使用效率，确保专户资金发挥最大效益；4. 监督原则：加强专户资金监督，确保专户资金使用透明、公开。

第二章专户管理职责第四条单位财务部门负责专户的设立、变更、撤销及资金使用的审批、监督等工作。

第五条单位财务负责人对专户资金的管理和使用负有直接责任。

第六条各部门负责人对本部门专户资金的使用负有监督责任。

第三章专户设立与管理第七条专户设立条件：1. 符合国家法律法规和金融政策；2. 符合本单位财务管理制度；3. 符合专户资金使用目的。

第八条专户设立程序：1. 部门提出申请，经单位财务负责人审核；2. 单位财务部门根据申请，办理开户手续；3. 单位财务部门对专户进行管理，确保专户资金安全。

第九条专户变更与撤销：1. 专户变更需经单位财务负责人审批；2. 专户撤销需经单位领导批准，并办理相关手续。

第四章资金使用与监督第十条专户资金使用范围：1. 合法合规的业务支出；2. 按照国家规定提取的福利、奖励等；3. 其他经单位领导批准的支出。

第十一条资金使用审批程序：1. 部门提出资金使用申请，经单位财务负责人审批；2. 单位财务部门办理资金支付手续。

第十二条专户资金监督：1. 单位财务部门定期对专户资金使用情况进行检查；2. 对专户资金使用中存在的问题，及时报告单位领导，采取措施纠正。

第五章附则第十三条本制度由单位财务部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。

原有关专户资金管理制度与本制度不一致的，以本制度为准。

金融费用管理制度范本第一章总则第一条为了规范金融费用的收支管理，提高金融资源利用效率，保障金融机构的正常运转和风险管理的有效性，制定本制度。

第二条本制度适用于金融机构内部所有金融费用的管理。

第三条金融费用包括但不限于：利息、手续费、中介费、杂费等各种形式的金融成本。

第四条金融费用的管理必须遵循公平、公正、公开原则，明确收支标准和程序，并建立合理有效的内部控制制度。

第五条金融机构的领导对金融费用的管理负有最终责任，各级部门和人员按照本制度规定的职责，分工负责，协同合作，确保金融费用的合理、规范和高效的管理。

第二章金融费用的核算第六条金融费用的核算程序应该遵循事先核算、日常跟踪、月末汇总、年底审计等程序。

第七条每笔金融费用的支出必须有明确的手续和程序，在经手程序中必须有相关人员的签字或授权。

第八条所有金融费用支出必须有明确的支付凭证和发票，同时必须建立完善的金融费用发票归集和管理制度。

第三章金融费用的审批第九条各级领导对金融费用的支出必须严格审批，严格按照审批权限和程序执行。

第十条金融费用超出预算或非常规支出必须报上级领导批准，批文必须明确金额和用途，并严格执行。

第四章金融费用的控制第十一条金融机构必须建立、健全和不断完善的控制机制，内部控制措施必须能够有效遏制各种形式的违规行为。

第十二条金融机构必须对金融费用支出设立预算，定期调整和审核预算，做到合理分配和有效利用金融资源。

第十三条金融机构必须建立关于金融费用的绩效考核机制，确保金融费用的合理、有效、高效的使用。

第十四条金融机构必须建立完善的风险管理系统，对金融费用的支出进行风险评估和控制。

第五章金融费用的监督和检查第十五条金融费用管理监督和检查由内部审计部门负责，内部审计部门根据工作需要可以配合相关部门进行金融费用的检查和审计工作。

第十六条各级领导在日常工作中对金融费用必须严格监督，及时发现和纠正各种违规行为。

对发现隐患要立即通报，并报上级领导审核批准。

第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保专户资金安全，根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有开设的专户资金，包括但不限于银行账户、证券账户、期货账户等。

第三条本制度旨在规范专户资金的存储、使用、监督和责任追究，以保障公司资产安全，维护公司合法权益。

第二章专户管理第四条专户设立1. 专户设立需经公司董事会批准，由财务部门负责办理。

2. 专户设立时，应明确专户用途、资金限额、账户负责人及授权权限。

第五条专户变更1. 专户变更需经公司董事会批准，由财务部门负责办理。

2. 专户变更应包括专户名称、用途、账户负责人、授权权限等内容的调整。

第六条专户撤销1. 专户撤销需经公司董事会批准，由财务部门负责办理。

2. 专户撤销前，应确保专户内资金已全部清退，并履行相关报备手续。

第三章资金存储第七条专户资金存储1. 专户资金应存储于符合国家规定的金融机构。

2. 专户资金存储时，应确保资金安全，避免资金损失。

第八条资金限额1. 专户资金限额由公司董事会根据业务需求及风险控制原则确定。

2. 超过资金限额的支出，需经公司董事会审批。

第四章资金使用第九条资金使用原则1. 专户资金使用应遵循合法、合规、安全、高效的原则。

2. 专户资金使用应符合公司经营发展需要，不得用于非法活动。

第十条资金审批1. 专户资金使用需经公司财务部门审批，并履行相应报备手续。

2. 超过授权权限的资金使用，需经公司董事会审批。

第五章监督与责任追究第十一条监督1. 公司审计部门负责对专户资金使用情况进行定期审计。

2. 公司内部审计部门负责对专户资金使用情况进行不定期抽查。

第十二条责任追究1. 对违反本制度，造成专户资金损失的，将依法追究相关责任人的责任。

2. 对滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等行为，将依法依规进行处理。

第六章附则第十三条本制度由公司财务部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。

第七章特别规定第十五条特殊行业或业务领域，如需开设特定专户，应参照本制度并结合行业特点制定具体管理措施。

第一章总则第一条为规范公司收费账户管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有收费账户，包括但不限于各类收入账户、支出账户、专项资金账户等。

第三条公司收费账户管理应遵循以下原则：1. 安全性：确保账户资金安全，防止资金流失；2. 透明性：账户资金使用情况应公开透明，便于监督；3. 效率性：提高资金使用效率，确保资金合理流动；4. 合规性：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度。

第二章账户设立与变更第四条账户设立：1. 公司各部门需设立收费账户，由财务部门统一审批；2. 收费账户设立时，需提供相关资料，包括账户名称、账户用途、账户性质等；3. 账户设立后，财务部门应及时将账户信息录入财务系统。

第五条账户变更：1. 账户名称、用途、性质等变更，需由提出变更的部门填写《账户变更申请表》，经财务部门审批后实施；2. 账户撤销，需由提出撤销的部门填写《账户撤销申请表》，经财务部门审批后实施。

第三章账户管理与监督第六条账户管理：1. 各部门应指定专人负责账户管理，负责账户的日常操作和监督；2. 账户管理人员应具备一定的财务知识，熟悉公司财务制度和相关政策；3. 账户管理人员应定期对账户进行核对，确保账户余额准确无误。

第七条账户监督：1. 财务部门负责对收费账户进行定期或不定期的检查，确保账户资金使用合规；2. 公司内部审计部门负责对收费账户进行审计，发现问题及时纠正；3. 公司设立投诉举报电话，接受员工对收费账户的投诉和举报。

第四章账户资金使用第八条账户资金使用：1. 账户资金的使用应严格按照公司财务制度和相关政策执行；2. 账户资金支出需提供合法、有效的原始凭证；3. 账户资金支出需经财务部门审批，并由财务人员进行核算。

第五章账户注销第九条账户注销：1. 账户撤销或合并后，需进行账户注销；2. 账户注销前，需核对账户余额，确保资金准确无误；3. 账户注销后，财务部门应及时将账户信息从财务系统中删除。